AUDIT PENILAIAN

KINERJA PENGELOLA
KEUANGAN
No. Dokumen :
No. Revisi :
SOP Tanggal Terbit :
Halaman :1/1
UPTD Puskesmas Nama : dr. Zubaidah
Jeumpa NIP. 19810321 201003 2 001
1. Pengertian Pemeriksaan atas pengelolaan keuangan negara yang terdiri atas
pemeriksaan aspek ekonomi dan efisiensi serta pemeriksaan aspek
efektifitas.
2. Tujuan Untuk menilai dan melakukan pengawasan atas pengelolaan keuangan
Negara dan pelaksanaan tugas dan fungsi instansi pemerintah yang
terdiri atas aspek kehematan, efesiensi dan efektifitas.
3. Kebijakan Surat Keputusan Kepala UPTD Puskesmas Jeumpa Nomor:..
…………….. tentang Audit Internal
4. Referensi UU no 15 tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung
Jawab Keuangan Negara.
5. Prosedur / Langkah- 1. Kepala Puskesmas meminta rencana keuangan puskesmas setahun
langkah
kedepan kepada masing-masing petugas melalui pengelola keuangan.
2. Petugas memberikan laporan keuangan setiap bulannya kepada peg
elola keuangan.
3. Pengelola keuangan mencatat semua transaksi keuangan puskesmas
dibuku yang telah disediakan dan merekapnya.
4. Hasil rekapan keuangan dari pengelola keuangan diberikan kepada
Kepala Puskesmas untuk dilakukan auditing oleh Tim Audit Internal.
5. Tim Audit Internal melakukan auditing dam memberikan umpan balik.
6. Unit Terkait 1. Kepala Puskesmas
2. Pengelola Keuangan
3. Dinas Kesehatan Kabupaten/ Kota
7. Rekaman Historis
Perubahan No Yang dirubah Isi Perubahan Tanggal mulai diberlakukan

1/1