A1. Naskah Soal Jurnal PT Polines Jaya (1) - 1

Accounting contest 2020
Politeknik negeri semarang
SOP MEMPROSES ENTRI JURNAL

JURI LOMBA KOMPETENSI SISWA Didiek Susilo & Musyafa
AREA FUNGSI MENGELOLA TRANSAKSI ENTITAS ETAP
REFERENSI M.692000.007.02
SARANA/
PROSES INSTRUKSI KERJA ALAT/ OUTPUT
MEDIA
1. Memeriksa 1.1 Periksa kelengkapan naskah soal 1. ATK Dokumen sumber dan
dokumen sumber dan lembar kerja (MUK) 2. Kalkulator dokumen pendukung
dan dokumen 1.2 Lakukan analisis transkasi sebelum 3. Dokumen DIANALISIS
pendukung dicatat ke dalam jurnal Sumber
2. Mencatat 2.1 Bubuhkan tanda tangan pada 4. Dokumen Jurnal Penjualan
dokumen sumber Jurnal sesuai dengan kebijakan Pendukung Jurnal Penerimaan kas
ke dalam jurnal dan prosedur perusahaan 5. Form Jurnal Jurnal Pembelian
2.2 Catatalah Dokumen sumber ke Penjualan Jurnal Pengeluaran Kas
dalam jurnal penjualan, 6. Form Jurnal Jurnal Umum
penerimaan kas, pembelian, Penerimaan DICATAT
pengeluaran kas dan jurnal umum Kas
secara akurat dan sesuai dengan 7. Form Jurnal
standar yang ditetapkan Pembelian
perusahaan 8. Form Jurnal
2.3 Jumlahkan kolom debit dan kredit Pegeluaran
setiap jurnal dan pastikan debit Kas
dan kredit sama 9. Form Jurnal
3. Mengarsipkan 3.1 Rapikan kembali Naskah soal dan Umum Lembar kerja Jurnal
dokumen Sumber Lembar Kerja memproses Jurnal DIKUMPULKAN
dan Pendukung 3.2 Kumpulkan ke Juri Pekerjaan
jurnal
CATATAN LOMBA:
1. Waktu menyelesaikan tugas adalah 60 menit.
2. Tugas anda adalah dari bukti transaksi bulan desember 2019 dan januari 2020 yang ada
catatlah ke dalam jurnal sebagai berikut:
a. Jurnal Penjualan desember 2019
b. Jurnal Penerimaan kas desember 2019
c. Jurnal Pembelian desember 2019
d. Jurnal Pengeluaran Kas desember 2019
e. Jurnal Umum desember 2019 dan januari 2020
I. INFORMASI UMUM (CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN)
A. IDENTITAS PERUSAHAAN
Nama Perusahaan : Perseroan Terbatas “PT POLINES JAYA”
Tempat kedudukan : Jl. Prof Soedarto, Semarang
No. Telp. (0283) 382099
Akte Pendirian : No. 2001 Tgl. 15 Januari 2005
(Akte:Perubahan Notaris Ny. Komalawati, SH di Semarang
N.P.W.P : No. 01.313.414.1.006.000 tanggal 10 Februari 2009
“PT POLINES JAYA” adalah sebuah Perusahaan Dagang yang didirikan di SEMARANG pada tanggal 10
Desember 2012. Perusahaan bergerak di bidang penjualan TV MEREK LG DAN SAMSUNG tipe tertentu
serta melayani jasa service.
ACESS 2020 MEMPROSES ENTRY JURNAL HALAMAN: 1

Modal dasar PT POLINES JAYA per 31 Desember 2019 sebesar Rp1.000.000.000. dengan nilai nominal
per lembar Rp10.000. Saat ini saham yang sudah beredar sebanyak 70.000 yang dipegang oleh 5 (lima
orang) yaitu:
Pemegang Alamat NPWP 2013 2012

Saham
Yudhistira Jl Kemuning No 10 Semarang 09.123.456.7.003.000 25.000 lb 20.000 lb
Arjuna Jl Kepandean No 18 Semarang 09.123.456.7.005.000 15.000 lb 10.000 lb
Bima Arya Jl Dewi Sartika No 30 Semarang 09.123.456.7.025.000 10.000 lb 10.000 lb
Bara Limara Jl Jalak No 40 Semarang 09.123.456.7.037.000 14.000 lb 14.000 lb
Diandra Jl Yos Sudarso No 50 Semarang 09.123.456.7.057.000 6.000 lb 6.000 lb
Nominal : Rp 10.000,- /lembar
SUSUNAN PENGURUS:
Jabatan Nama NPWP Alamat

Komisaris Ganesha 09.123.456.7.003.000 Jl Pahlawan No 7 Semarang
Direktur Utama Anissa Mayang 09.123.456.7.005.000 Jl Kusuma No 8 Semarang
Bagian Keuangan Sinta 09.123.456.7.012.000 Jl Tentara Pelajar No 215 Semarang
Bagian Pembelian Farel 09.123.456.7.013.000 Jl Ahmad Yani No 25 Semarang
Bagian Pemasaran Aprilia 09.123.456.7.027.000 Jl Tentara Pelajar No 215 Semarang
Bagian Kasir Suci 09.123.456.7.028.000 Jl HM Sarbini No 35 Semarang
Bagian SDM Diaz 09.123.456.7.040.000 Jl Kaswari No 60 Semarang
B. KEBIJAKAN AKUNTANSI
PT POLINES JAYA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut:
1. Penyusunan Laporan Keuangan

a. Laporan keuangan disusun berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan Entitas
tanpa Akuntabilitas Publik (SAK-ETAP) dan disajikan setiap akhir tahun.
b. Sistem akuntansi menganut dasar akrual, dimana setiap transaksi dicatat pada periode
terjadinya, kecuali Laporan Arus Kas.
c. Mata uang menggunakan rupiah (Single Currency).
2. Pembelian
a. Setiap pembelian diperhitungkan PPN Masukan. Tarip PPN Masukan (VAT In) 10% dari
Dasar Pengenaan Pajak (Harga Beli) dan harga faktur sudah termasuk pajak. Faktur
Pajak diterima pada tanggal terjadinya pembelian.
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurang atas nilai utang dan PPN
Masukan.
3. Penjualan
a. Setiap terjadi transaksi penjualan langsung diterbitkan Faktur Pajak serta
diperhitungkan PPN Keluaran (Harga sudah termasuk pajak) 10% dengan syarat
pengiriman FOB Shipping Point.
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan penguranganan atas nilai piutang dan PPN
Keluaran.
c. Pelanggan yang membeli secara kredit diberikan ketentuan Termin pembayaran adalah
2/10, n/30. Pelunasan Piutang dalam periode termin akan memperoleh potongan 2 %
dari nilai Penjualan (Sebelum PPN). Dan denda keterlambatan 1% dari nilai Piutang,
d. Pelanggan yang membeli secara tunai sebanyak 10 unit akan mendapat bonus
barang yang sama sebanyak 1 unit
e. Pendapatan service elektronik diperhitungkan PPN Keluaran ( VAT Out) 10%
4. Kas di Bank
a. Setiap penerimaan dan pengeluaran uang menggunakan rekening giro nomor 003-
298-0515 Bank BCA , Kantor Cabang Semarang, kecuali pengeluaran kas di bawah
Rp1.000.000.
b. Untuk pengeluaran diatas Rp. 1.000.000,00 dibuatkan Perintah Penarikan Cek
(PPC).

c. Semua penerimaan kas akan disetorkan ke bank pada hari diterimanya, dalam hal
penerimaan kas merupakan hari Sabtu & Minggu akan disetorkan pada hari Senin
berikutnya.
5. Kas Kecil
a. Untuk pengeluaran kas sehari-hari dalam jumlah dibawah Rp 1.000.000,00 digunakan dana
kas kecil dengan sistem dana tetap (Imprest Fund System).
b. Setiap terjadi transaksi, kasir kas kecil akan mencatat dalam Buku kas kecil ( Petty
cash Books.
c. Dana Kas Kecil ditetapkan sebesar Rp 10.000.000,00 dan akan diisi kembali pada tanggal tiap
akhir bulan atau kalau saldonya kurang dari Rp500.000.
6. Piutang Dagang
a. Untuk mengantisipasi piutang dagang yang tidak dapat ditagih perusahaan
membentuk cadangan kerugian piutang.
b. Cadangan kerugian piutang ditetapkan sebesar 5% dari saldo piutang dagang di akhir
periode akuntansi.
7. Penilaian Persediaan
a. Sistem pencatatan Persediaan barang dagangan menggunakan metode perpetual
(perpetual method).
b. Metode penilaian Persediaan barang dagangan yang digunakan dengan metode Rata-
Rata.
8. Penilaian Aset Tetap
Aset tetap berwujud yang dimiliki perusahaan dicatat berdasarkan prinsip harga
perolehan dan disusutkan sesuai dengan ketentuan perpajakan di Indonesia .
Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada akhir periode.
Aset tetap yang dihentikan pemakaiannya, depresiasi diperhitungkan saat
penghentian.
DAFTAR CUSTOMER DAN SUPLIER

PEMBELIAN
Barang dagangan dibeli supplier tunggal yaitu PT UNIVERSE ELEKTRONIK

Jalan Pangeran Mangkubumi No 8 Semarang
N.P.W.P : 01.008.425.9.785.000
PEMASARAN
Pemasaran meliputi wilayah Jawa Tengah, konsumen tetap yang ada saat ini antara lain:
1. TOKO Putra Jaya Blora
Jl. Raya Laut Petanahan No 50 Blora
N.P.W.P : 01.007.112.9.876.000
2. TOKO Abadi Semarang
Jl. Yos Sudarso No 100 Semarang
N.P.W.P : 01.228.990.7.878.000
3. TOKO Sejahtera Kendal
Jl. Ahmad Yani No 25 Kendal
N.P.W.P : 01.334.455.7.899.000
4. CV Bunyamin Purwokerto
Jl. Revolusi No 75 Purwokerto
PT POLINES JAYA
TRIAL BALANCE

No November 30, 2019
Account Title
Account DEBIT CREDIT D
11100 Petty Cash 10.000.000 9
11101 Cash In Bank 528.821.275 346
11102 Marketable Equity Securities (MES) 105.000.000 46
11103 Account Receivable 158.877.200 287
11104 Allowances for Bad Debts 14.375.000
11105 Employee Receivable 6.000.000 4
11106 Merchandise Inventory 225.000.000 125
11107 Office Supplies 40.000.000 40
11108 Value Added Taxes - In 18.350.000 40
11109 Prepaid Income Taxes
11110 Prepaid Rent 45.000.000 32
11111 Prepaid Expense
12100 Investment 210.000.000 210
13100 Land 600.000.000 350
13101 Vehicles 514.000.000 514
13102 Accumulated Depreciation - Vehicles 134.375.000
13103 Equipment 350.000.000 250
13104 Accumulated Depreciation - Equipment 155.000.000
21100 Account Payable 49.400.000
21102 Telephone & water Payable
21103 Value Added Taxes - Out 28.600.000
21104 Income Tax Payable -
21105 Interest Payable
21106 Devidend Payable 80.000.000
21107 BCA Loan - Long Term maturity 23.550.000
22101 BCA Loan - Long Term 175.925.000
22102 Bond Payable 50.000.000
22103 Discount on Bond 312.000
31001 Cammond Stock 700.000.000
31002 Additional Paid In capital 400.000.000
31003 Retained Earning 300.000.000
31004 Devidend 80.000.000
31005 Income Summary
41000 Sales 3.489.165.000
41001 Sales discount 33.365.000
41002 Sales Returns 50.000.000
42100 Sales Service 732.000.000
51000 Cost of sales 2.667.465.000
51001 Purchase Discount 83.941.800
51002 Freigt Paid 9.000.000
61100 Wages & Salaries Expense (Sales) 250.000.000
61200 Bad Debts- expense
61300 Depreciation Expense - Vehicles
61400 Advertising Expense 12.935.000
61500 Rent Expense 95.000.000
62100 Wages & Salaries Expense (Administrative) 125.000.000
62200 Electricity Expense 4.400.000
62300 Water & Telephone Expense 45.000.000
62400 Utility Expense 67.420.000
62500 Depreciation Expense - Equipment
62600 Supplies Expense
62700 Transportation Expense 68.000.000
62800 Defected Inventory
81001 Interest Revenue 18.800.000
81002 Devidend Revenue
81003 Gain on Sales Marketable Equity Securities 35.000.000
81004 Gain/loss on Sales Plant Assets
81005 Late Fees Collected 5.000.000
82001 Bank Charges 25.000.000
82002 Interest Expense 114.650.000
91002 Company Income Tax 16.536.325
6.475.131.800 6.475.131.800 2.256
-

F. PENJELASAN ATAS AKUN-AKUN TERTENTU
1 Cash In Bank
Merupakan saldo rekening perusahaan di bank BCA Cabang Semarang per 30 Nopember 2019.
2 Marketable Equity Secu rities
Merupakan Investasi Saham pada PT NARESHWARI (Trading) dengan nilai nominal Rp100.000 . per lembar biasa
Pembelian dilakukan pada tanggal 15 Nopember 2019 sebanyak 1.000 lembar dengan kurs 105%
3 Accounts Receivab le
Merupakan saldo Piutang Dagang per 30 Nopember 2019, dengan rincian sebagai berikut:
No Nama Debitur Jumlah Piutang Termin Tanggal
1 Toko Abadi Semarang 55.110.000 2/10; n/30 November 28, 2019
2 Toko Sejahtera Kendal 83.767.200 2/10; n/30 October 20, 2019
3 CV Bunyamin Purwokerto 20.000.000 2/10; n/30 14 Pebruari, 2019
Jumlah Piutang 158.877.200
4 Emp loyee Receivable
Merupakan saldo piutang kepada karyawan perusahaan per 30 Nopember 2019, dengan rincian sbb:
1 Diaz 2.500.000
2 Farel 3.500.000
Jumlah 6.000.000
5 Merchandise Invento ry
Merupakan saldo persediaan barang dagangan per 30 Nopember 2019, dengan rincian sebagai berikut:
No. Item Kuantitas Harga/ Un it Jumlah
a TV Samsung 21" 60 Rp 1.500.000 Rp 90.000.000
b TV LG 32" 50 Rp 2.700.000 Rp 135.000.000
Ju mlah Rp 225.000.000
6 VAT - In
Merupakan PPN Masukan atas pembelian barang dagangan selama bulan Nopember 2019.
7 Prep aid Rent
Merupakan saldo sewa bangunan dengan rincian sebagai berikut:
Sewa Januari - April 2019 32.000.000
Sewa Mei 2019 - April 2020 108.000.000
Jumlah saldo sewa dibayar di muka 140.000.000
8 In vestment
Investasi Saham PT SYAILENDRA PERKASA 40.000 lembar @ Rp5.000 dibeli tahun 2018 sebesar Rp 210.000.000,00
Kurs 105% dan kepemilikan sebesar 10% .
9 Accounts Payab le
No Nama Kreditur Pembelian Biaya Kirim PPN 10% Jumlah Tgl & Termin
1 PT Universe Elektonik44.000.000 1.000.000 4.400.000 49.400.000 3/10;n/30 Tgl 29/11/19
10 VAT - Out
Merupakan PPN Keluaran atas penjualan barang dagangan selama bulan Nopember 2019.
11 BCA Loan Sh ort Term
Annu ited
year Mo nth Balance
Total Interest Principles
2018 Desember 113.100.000 186.900.000
12 2019 Januari 25.000.000 17.400.000 7.600.000 179.300.000
11 Februari 25.000.000 15.950.000 9.050.000 170.250.000
10 Maret 25.000.000 14.500.000 10.500.000 159.750.000
9 April 25.000.000 13.050.000 11.950.000 147.800.000
8 Mei 25.000.000 11.600.000 13.400.000 134.400.000
7 juni 25.000.000 10.150.000 14.850.000 119.550.000
6 Juli 25.000.000 8.700.000 16.300.000 103.250.000
5 Agustus 25.000.000 7.250.000 17.750.000 85.500.000
4 September 25.000.000 5.800.000 19.200.000 66.300.000
3 Oktober 25.000.000 4.350.000 20.650.000 45.650.000
2 Nopember 25.000.000 2.900.000 22.100.000 23.550.000
1 Desember 25.000.000 1.450.000 23.550.000 -
300.000.000 113.100.000 186.900.000
111.650.000,00
12 Bo nd
PT Polines Jaya pada tanggal 1 Januari 2015 menjual 500 lembar obligasi yang diterbitkannya. Harga nominal Rp 100.000/lembar,
jatuh tempo tanggal 1 Januari 2020. Bunga 12% dibayarkan tiap tanggal 1 Juli dan 1 Januari. Hasil penjualan bersih
Rp 48.440.000 dan diperoleh Disagio (Discount on Bond) sebesar Rp 1.560.000.
Amortisasi dilakukan tiap akhir tahun.
13 Ekuitas
Saham yang beredar tahun 2018 berjumlah 60.000 dengan nilai nominal,@Rp10.000. di jual laku Rp950.000.000
Pada bulan Juni 2019 diterbitkan saham biasa sebanyak 20.000 lembar nilai nominal @Rp10.00. dijual laku Rp150.000.000

PT POLINES JAYA MENU
DAFTAR ASET TETAP

TAHUN 2019
Tanggal Tanggal Harga Perolehan Akumul asi Depresia si NILAI BUKU

No Jennis Aktiva tetap ta rif
Perolehan Penghentian So.31.12.2018 Debit Kredit So.31.12.2019 So.31.12.2018 Debit Kredit So.31.12.2019 TAHUN 2019
Land
1 Land 27-Ja n-13 0 0% 350.000.000 350.000.000 - 350.000.000
2 Land 28-Okt-19 - 0% 250.000.000 250.000.000 250.000.000
Jumla h 350.000.000 250.000.000 - 600.000.000 - - - - 600.000.000
Vehicles
1 Gra nd Marx 01-Apr-16 12,50% 160.000.000 160.000.000 55.000.000 20.000.000 75.000.000 85.000.000
2 Toyota Grand Extra 2007 01-Jul-16 26-Des-19 12,50% 154.000.000 154.000.000 - 48.125.000 67.375.000 19.250.000 - -
3 Toyota Rush 01-Okt-17 12,50% 200.000.000 200.000.000 31.250.000 25.000.000 56.250.000 143.750.000
4 Toyota Innova 26-Des-19 12,50% 250.000.000 250.000.000 250.000.000
Jumla h 514.000.000 250.000.000 154.000.000 610.000.000 134.375.000 67.375.000 64.250.000 131.250.000 478.750.000
Equipment -
1 Komputer 01-Apr-16 25% 80.000.000 80.000.000 55.000.000 20.000.000 75.000.000 5.000.000
2 Furniture 01-Jul-16 25% 70.000.000 70.000.000 43.750.000 17.500.000 61.250.000 8.750.000
3 Mesin kantor 01-Okt-16 25,0% 100.000.000 100.000.000 56.250.000 25.000.000 81.250.000 18.750.000
4 Komputer 01-Okt-19 25,0% - 100.000.000 100.000.000 - 6.250.000 6.250.000 93.750.000
Jumla h 250.000.000 100.000.000 - 350.000.000 155.000.000 - 68.750.000 223.750.000 126.250.000
Tota l 1.114.000.000 600.000.000 154.000.000 1.560.000.000 289.375.000 67.375.000 133.000.000 355.000.000 1.205.000.000

BUKTI TRANSAKSI
PT POLINES JAYA
DESEMBER 2019
Bukti Transaksi 1
BKK No. : 1/BKK/XII/2019

Tanggal : 01 Desember 2019
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : Andina Putri
Jumlah Dibayar : #Empat juta rupiah#
Keterangan : Pemberian pinjaman kepada karyaw an Andina Putri
Rp 4.000.000
Bagian Keuangan Bagian Kasir
S inta S uci
(Sinta) (Suci)
Bukti Tansaksi 2
Bukti Memorial : 1/BM/XII/2019
: Berdasarakan keputusan Pengadilan, CV Bunyamin Purwokerto dinyatakan

pailit ( bangkrut), untuk itu piutang sebesar Rp 20.000.000
dihapuskan dari daftar piutang dagang.
Direktur Utama, Bagian Keuangan HA L JM
M ayang S inta
(Mayang) (SInta)

Bukti Transaksi 3

BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : PT Universe Elektronik
Jumlah Dibayar : #Empat puluh delapan juta delapan puluh ribu rupiah#
Keterangan : Pelunasan utang kepada PT Universe Elektronik atas transaksi tanggal

29 Nopember 2019., termin 3/10, n/30
Utang Rp 49.400.000,00
Potongan Rp (1.320.000)
Rp 48.080.000,00
S inta S uci
(Sinta) (Suci)
Bukti Transaksi 4
BKM No. : 1/BKM/XII/2019

BUKTI KAS MASUK
Diterima Dari : Toko Abadi, Semarang
# Lima puluh empat juta seratus sepuluh ribu rupiah#

Jumlah Diterima :
Keterangan : Pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit

tertanggal 28 Nopember 2019. Termin 2/10, n/30
Piutang Rp 55.110.000
Potongan Rp (1.000.000,00)
Rp 54.110.000,00
S inta S uci
(Sinta) (Suci)

Bukti Transaksi 5
No. Faktur : 75/FJ/XII/2019

Termin : 2/10, n/30
Kepada : Toko Putra Jaya Blora

Jl Raya Laut No 50 Blora
FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 TV Samsung 21" 20 unit Rp 2.090.000,00 Rp 41.800.000,00
2 TV LG 32" 10 unit Rp 3.850.000,00 Rp 38.500.000,00
Total Penjualan Rp 80.300.000,00
Jasa Service Rp 550.000,00
Bagian Pemasaran Bagian Keuangan
Piutang Dagang Rp 80.850.000,00

Aprilia S inta
(Aprilia) (Sinta)
Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur pajak
No. 010.000-09.00000075
Bukti Transaksi 6
PT U N IV ER SE ELEK R O N IK
Jalan Pangeran Mangkubumi No 8 Yogyakarta No. Faktur : 12/AY/XII/2019
Kepada : PT Polines Jaya Termin : 3/10, n/30

Jl. Prof Soedarto, Semarang
FAKTUR PENJUALAN
1 TV Samsung 21" 65 unit Rp 1.760.000,00 Rp 114.400.000,00 1.600
2 TV LG 32" 10 unit Rp 3.080.000,00 Rp 30.800.000,00 2.800
Bagian Pemasaran Bagian Keuangan Biaya Pengiriman Rp 500.000,00
Aprilia S inta Piutang Dagang Rp 145.700.000,00

(A prilia) (Sinta)
No. 010.000-09.00000012

Bukti Transaksi 7
Bukti Memorial : 2/BM/XII/2019
: Berdasarkan nota retur no. 014/RET/JE/XII/2019, mohon dikirim

kembali barang dagangan yang dibeli dari PT Universe Elektronik
pada tanggal 5 Desember 2019. Adapun perhitungan harga barang sbb
5 TV Samsung 21" 1.760.000 Rp 8.800.000
TOTAL Rp 8.800.000
Direktur Utama, Bagian Keuangan HAL JM
M ayang S inta
(Mayang) (Sinta)
Bukti Transaksi 8

BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : Kantor Kas Negara
Jumlah Dibayar : #Sembilan belas juta sembilan ratus lima puluh ribu rupiah#
Keterangan : Pembayaran Pajak Masa Nopember 2019, dengan rincian sbb:

PPh Final Bulan Nopember Rp 4.500.000
PPH Pasal 21 Rp 5.200.000
PPN Keluaran Rp 28.600.000
PPN Masukan Rp (18.350.000)
Rp 19.950.000
S inta S uci
(Sinta) (Suci)

Bukti Transaksi 9

Termin : 2/10, n/30
Kepada : Toko Abadi Semarang

Jl Yos Sudarso No 100 Semarang
FAKTUR PENJUALAN
2 TV LG 32" 20 unit Rp 3.850.000,00 Rp 77.000.000,00
Bagian Pemasaran Bagian Keuangan

Piutang Dagang Rp 118.800.000,00
Aprilia S inta
(Aprilia) (Sinta)
No. 010.000-09.00000076
Bukti Transaksi 10

BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : Toko Zeus Semarang
Jumlah Dibayar : #Dua Juta delapan ratus empat puluh ribu rupiah#
Keterangan : Pembelian Perlengkapan Kantor dengan rincian sebagai berikut:

3 Tinta Toner @Rp800.000 Rp 2.400.000
Kertas Kuarto A 4 70 gram 4 Rim @ Rp35.000 Rp 140.000
Kertas Folio F 4 70 gram 8 Rim @ Rp37.500 Rp 300.000
Rp 2.840.000
S inta S uci
(Sinta) (Suci)

Bukti Transaksi 11

BUKTI KAS MASUK
Diterima Dari : Toko Sejahtera Kendal
Jumlah Diterima : # Delapan puluh empat juta enam ratus empat ribu delapan ratus
tujuh puluh dua rupiah#
Keterangan : Penerimaan piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal 20

Oktober 2019 dikenai denda 1% atas keterlambatan pelunasan
Piutang Rp 83.767.200
Denda Ket erlambatan Rp 837.672
Rp 84.604.872
S inta S uci
(Sinta) (Suci)
Bukti Transaksi 12

BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : PT Universe Elektronik
Jumlah Dibayar : #Seratus Tigapuluh Tiga juta Seratus delapanpuluh ribu

rupiah#
Keterangan : Pembayaran Utang atas transaksi tanggal 5 Desember 2019
Utang Rp 136.900.000
Rp 133.180.000
S inta S uci
(Sinta) (Suci)

Bukti Transaksi 13

BUKTI KAS MASUK
Diterima Dari : Faizi
Jumlah Diterima : # Tiga juta lima ratus ribu rupiah#
Keterangan : Pelunasan Piutang karyawan dari Farel
Rp 3.500.000
S inta S uci
(Sinta) (Suci)
Bukti Transaksi 14
PT U n i v er se El e k t r o n i k
Jalan Pangeran Mangkubumi No 8 Yogyakarta No. Faktur : 19/AY/XII/2019
Kepada : PT Polines Jaya Termin : 3/10, n/30

Jl. Prof Soedarto, Semarang
FAKTUR PENJUALAN
2 TV LG 32" 30 unit Rp 3.190.000,00 Rp 95.700.000,00
Bagian Pemasaran Bagian Keuangan, Biaya Pengiriman Rp 500.000,00
Aprilia S inta
(Aprilia) (Sinta) Piutang Dagang Rp 133.600.000,00
No. 010.000-09.00000019

Bukti Transaksi 15

BUKTI KAS MASUK
Diterima Dari : Kasir Penjualan Tunai
# Lima puluh delapan juta sembilan ratus enam piuluh

Jumlah Diterima : ribu rupiah #
Keterangan : Penjualan Tunai dengan rincian sbb:

15 TV Samsung 21" Rp 2.299.000,00 Rp 34.485.000
5 TV LG 32" Rp 4.235.000,00 Rp 21.175.000
Jumlah Rp 55.660.000
Bonus 1 unit TV Samsung 21"
Penjualan Rp 55.660.000
Jasa Service Rp 3.300.000
Rp 58.960.000
No. 010.000-09.00000077
S inta S uci
(Sinta) (Suci)
Bukti Transaksi 16

BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : BANK BCA
Jumlah Dibayar : #Dua puluh lima juta rupiah#
Keterangan : Pembayaran Angsuran Pinjaman dengan rincian sebagai berikut

Pokok Pinjaman Rp 23.550.000
Bunga Pinjaman Rp 1.450.000
Rp 25.000.000
S inta S uci
(Sinta) (Suci)

Bukti Transaksi 17

Termin : 2/10, n/30
Kepada : Toko Sejahtera Kendal

Jl Ahmad Yani No 25 Kendal
FAKTUR PENJUALAN
2 TV LG 32" 30 unit Rp 4.070.000,00 Rp 122.100.000,00
Bagian Pemasaran Bagian Keuangan,

(Aprilia) (Sinta)
No. 010.000-09.00000078
Bukti Transaksi 18

BUKTI KAS MASUK
Diterima Dari : Toko Abadi Semarang
Jumlah Diterima : # Seratus enam belas juta Enamratus Empat puluh ribu rupiah#
Keterangan : Pelunasan Piutang Dagang atas penjualan Kredit tanggal

10 Desember tahun 2019.
Jumlah Piutang Rp 118.800.000
Rp 116.640.000
S inta S uci
(Sinta) (Suci)

Bukti Transaksi 19

BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : Karyawan
#Tujuh puluh empat juta delapan ratus ribu rupiah#

Jumlah Dibayar :
Keterangan : Pembayaran Gaji Karyawan Bulan Desember 2019 dengan rincian

sebagai berikut:
Gaji & Upah Pemasaran Rp 60.000.000
Gaji & upah Administrasi Umum Rp 20.000.000
PPH Pasal 21 yang dipungut Rp (5.200.000)
Rp 74.800.000
S inta S uci
(Sinta) (Suci)
Bukti Transaksi 20

BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan Kepada : Tony Setiawan, S.E
# Seratus delapan puluh juta rupiah#

Jumlah Diterima :
Keterangan : Toyota Grand Extra tahun pembuatan 2007 ditukar dengan

Toyota Innova tahun pembuatan 2013 dengan harga pasar Rp 250.000.000
Toyota Grand Extra terjual dengan nilai buku Rp 86.625.000
(Lihat penjelasan atas laporan Keuangan dan Daftar Aset Tetap)
Rp 180.000.000
S inta S uci
(Sinta) (Suci)

Bukti Transaksi 21

BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : Kasir Kas Kecil
Jumlah Dibayar : #Tiga juta lima ratus ribu rupiah#
Keterangan : Pengisian Kembali Dana Kas Kecil bulan Desember 2019 dengan rincian:
Pembelian Pulsa Listrik Rp 900.000
Rp
Pembayaran Telepon dan Air Minum bulan Nopember 900.000
Pemasangan Iklan Semarang Metro Rp 800.000
Perjalanan Dinas Salesmen Rp 900.000
Rp 3.500.000
S inta S uci
(Sinta) (Suci)
Bukti Transaksi 22

BUKTI KAS MASUK
Diterima Dari : PT. Syailendra Perkasa
# Dua Puluh Lima juta Lima ratus ribu rupiah#

Jumlah Diterima :
Keterangan : Penerimaan Deviden atas penyertaan saham PT SYAILENDRA PERKASA

sebesar Rp750 per lembar. Dipotong PPH pasal 23 dengan
dengan tarip 15 %
Rp 25.500.000
S inta S uci
(Sinta) (Suci)

Bukti Transaksi 23

BUKTI KAS MASUK
Diterima Dari : PT. KENCANA WUNGU
# Delapan puluh sembilan juta sepuluh ribu sembilan ratus

Jumlah Diterima : rupiah#
Keterangan : Penjualan 750 lembar saham PT NARESHWARI dengan kurs

120% dan biaya penjualan 1%. Berdasarkan Pasal 1 ayat (2)
Nomor 14 tahun 1997, besarnya PPH 0,1% atas nilai transaksi
dan bersifat final
Rp 89.010.900
S inta S uci
(Sinta) (Suci)
Bukti Transaksi 24

BUKTI KAS MASUK
Diterima Dari : Diaz
# Dua juta lima ratus ribu rupiah#

Jumlah Diterima :
Keterangan : Pelunasan Piutang karyawan dari Diaz
Rp 2.500.000
S inta S uci
(Sinta) (Suci)

Bukti Transaksi 25

Termin : 2/10, n/30
Kepada : Toko Abadi Semarang

Jl Yos Sudarso No 100 Semarang
FAKTUR PENJUALAN
2 TV LG 32" 15 unit Rp 4.070.000,00 Rp 61.050.000,00
Jasa Servis Rp 660.000,00
Bagian Pemasaran Bagian Keuangan,

(Aprilia) (Sinta)
No. 010.000-09.00000078
Bukti Transaksi 26
Bukti Memorial : 3/BM/I/2019
: Pemberian sumbangan kepada Yayasan Yatim Piatu Peduli Kasih Semarang

5 unit TV LG 32" @ Rp 2.810.000
(Masukkan ke dalam akun Advertising Expense)
Direktur Utama, Bagian Keuangan, HAL JM
M ayang S inta
(Mayang) (Sinta)

Bukti Transaksi 27
Bukti Memorial : 2/BM/I/2020
Tanggal : 05 Januari 2020
: Berdasarkan nota retur no. 014/RET/JE/I/2020, mohon diterima

kembali barang dagangan yang dijual kepada Toko Abadi Semarang
pada tanggal 31 Desember 2019. Adapun perhitungan harga barang sbb
15 TV LG 32" Rp4.070.000 Rp 61.050.000
TOTAL Rp 61.050.000
Direktur Utama, Bagian Keuangan, HAL JM
M ayang S inta
(Mayang) (Sinta)

PT POLINES JAYA
INVENTORY CARD
December 2019
ITEM : TV Samsung 21"
IN OUT BALANCE
DATE DOC. NO. DESCRIPTION
UNIT PRICE AMOUNT UNIT PRICE AMOUNT UNIT PRICE AMOUNT
1 a Balance 60 Rp 1.500.000 Rp 90.000.000

4 75/FJ/XI /2019 20 Rp 1.500.000 Rp 30.000.000 40 Rp 1.500.000 Rp 60.000.000
5 12/AY/XI /2019 65 Rp 1.600.000 Rp104.000.000 105 Rp 1.561.905 Rp 164.000.000
6 2/BM/XI /2019 (5) Rp 1.600.000 Rp (8.000.000) 100 Rp 1.560.000 Rp 156.000.000
10 76/FJ/XI /2019 20 Rp 1.560.000 Rp 31.200.000 80 Rp 1.560.000 Rp 124.800.000
16 19/AY/XI /2019 20 Rp 1.700.000 Rp 34.000.000 100 Rp 1.588.000 Rp 158.800.000
17 4/BKM/XII/2019 16 Rp 1.588.000 Rp 25.408.000 84 Rp 1.588.000 Rp 133.392.000
18 77/FJ/XI /2019 25 Rp 1.588.000 Rp 39.700.000 59 Rp 1.588.000 Rp 93.692.000
31 78/FJ/XI /2019 30 Rp 1.588.000 Rp 47.640.000 29 Rp 1.588.000 Rp 46.052.000

ITEM : TV LG 32"
IN OUT BALANCE
DATE DOC. NO. DESCRIPTION
UNIT PRICE AMOUNT UNIT PRICE AMOUNT UNIT PRICE AMOUNT
1 a Balance 50 Rp 2.700.000 Rp 135.000.000
4 75/FJ/XI /2019 10 Rp 2.700.000 Rp 27.000.000 40 Rp 2.700.000 Rp 108.000.000
5 12/AY/XI /2019 10 Rp 2.800.000 Rp 28.000.000 50 Rp 2.720.000 Rp 136.000.000
10 76/FJ/XI /2019 20 Rp 2.720.000 Rp 54.400.000 30 Rp 2.720.000 Rp 81.600.000
16 19/AY/XI /2019 30 Rp 2.900.000 Rp 87.000.000 60 Rp 2.810.000 Rp 168.600.000
17 4/BKM/XI /2019 5 Rp 2.810.000 Rp 14.050.000 55 Rp 2.810.000 Rp 154.550.000
18 77/FJ/XI /2019 30 Rp 2.810.000 Rp 84.300.000 25 Rp 2.810.000 Rp 70.250.000
31 78/FJ/XI /2019 15 Rp 2.810.000 Rp 42.150.000 10 Rp 2.810.000 Rp 28.100.000
31 2/BM/I/2020 5 Rp 2.810.000 Rp 14.050.000 5 Rp 2.810.000 Rp 14.050.000
Januari 1 2/BM/I/2020 (15) Rp 2.810.000 Rp (42.150.000) 20 Rp 2.810.000 Rp 56.200.000

A1. Naskah Soal Jurnal PT Polines Jaya (1) - 1

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

A1. Naskah Soal Jurnal PT Polines Jaya (1) - 1

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Accounting contest 2020

Politeknik negeri semarang

SOP MEMPROSES ENTRI JURNAL

1. Waktu menyelesaikan tugas adalah 60 menit.

I. INFORMASI UMUM (CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN)

ACESS 2020 MEMPROSES ENTRY JURNAL HALAMAN: 1

Pemegang Alamat NPWP 2013 2012

Jabatan Nama NPWP Alamat

PT POLINES JAYA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut:

1. Penyusunan Laporan Keuangan

ACESS 2020 MEMPROSES ENTRY JURNAL HALAMAN: 2

DAFTAR CUSTOMER DAN SUPLIER

Barang dagangan dibeli supplier tunggal yaitu PT UNIVERSE ELEKTRONIK

ACESS 2020 MEMPROSES ENTRY JURNAL HALAMAN: 3

ACESS 2020 MEMPROSES ENTRY JURNAL HALAMAN: 4

ACESS 2020 MEMPROSES ENTRY JURNAL HALAMAN: 5

DAFTAR ASET TETAP

Tanggal Tanggal Harga Perolehan Akumul asi Depresia si NILAI BUKU

ACESS 2020 MEMPROSES ENTRY JURNAL HALAMAN: 6

BKK No. : 1/BKK/XII/2019

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Andina Putri

Jumlah Dibayar : #Empat juta rupiah#

Keterangan : Pemberian pinjaman kepada karyaw an Andina Putri

Bagian Keuangan Bagian Kasir

Bukti Memorial : 1/BM/XII/2019

Tanggal : 01 Desember 2019

: Berdasarakan keputusan Pengadilan, CV Bunyamin Purwokerto dinyatakan

Direktur Utama, Bagian Keuangan HA L JM

ACESS 2020 MEMPROSES ENTRY JURNAL HALAMAN: 7

BKK No. : 2/BKK/XII/2019

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : PT Universe Elektronik

Keterangan : Pelunasan utang kepada PT Universe Elektronik atas transaksi tanggal

Bagian Keuangan Bagian Kasir

BKM No. : 1/BKM/XII/2019

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : Toko Abadi, Semarang

# Lima puluh empat juta seratus sepuluh ribu rupiah#

Keterangan : Pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit

Bagian Keuangan Bagian Kasir

ACESS 2020 MEMPROSES ENTRY JURNAL HALAMAN: 8

No. Faktur : 75/FJ/XII/2019

Kepada : Toko Putra Jaya Blora

Piutang Dagang Rp 80.850.000,00

Kepada : PT Polines Jaya Termin : 3/10, n/30

Aprilia S inta Piutang Dagang Rp 145.700.000,00

ACESS 2020 MEMPROSES ENTRY JURNAL HALAMAN: 9

Bukti Memorial : 2/BM/XII/2019

Tanggal : 06 Desember 2019

: Berdasarkan nota retur no. 014/RET/JE/XII/2019, mohon dikirim

Direktur Utama, Bagian Keuangan HAL JM

BKK No. : 3/BKK/XII/2019

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Kantor Kas Negara

Keterangan : Pembayaran Pajak Masa Nopember 2019, dengan rincian sbb:

Bagian Keuangan Bagian Kasir

ACESS 2020 MEMPROSES ENTRY JURNAL HALAMAN: 10

No. Faktur : 76/FJ/XII/2019

Kepada : Toko Abadi Semarang

Bagian Pemasaran Bagian Keuangan

BKK No. : 4/BKK/XII/2019

BUKTI KAS KELUAR