PT WIMALA

No Akun Nama Akun

11100 Kas di Bank
11200 Kas Kecil
11300 Piutang Dagang
11400 Cadangan Kerugian Piutang
11500 Persediaan Barang Dagangan
11600 Perlengkapan
11700 Asuransi Dibayar Dimuka
11800 Sewa Dibayar Dimuka
11910 PPN Masukan
11920 Piutang PPN
12100 Peralatan
12110 Akumulasi Penyusutan Peralatan
21100 Utang Dagang
21200 Beban Yang Masih Harus dibayar
21300 Utang Pajak Penghasilan (PPh)
21400 Utang PPN
21500 PPN Keluaran
21600 Utang Dividen
22100 Utang Jangka Panjang
31100 Modal Saham
31200 Laba Ditahan
31300 Dividen
31400 Laba Tahun Berjalan
39990 Saldo Penyeimbang
41100 Penjualan Barang Dagangan
51100 Harga Pokok Penjualan
51200 Beban Transport Pembelian
61000 Beban Iklan
61100 Beban Telepon dan Listrik
61200 Beban Perlengkapan Toko
61300 Beban Kerugian Piutang
61400 Beban Penyusutan Aset Tetap
61500 Beban Asuransi
61600 Beban Sewa Toko
61700 Beban Upah dan Gaji
61800 Beban-beban Operasi Lainnya
81100 Pendapatan Bunga
91100 Beban Bunga
91200 Beban Administrasi Bank
91300 Beban Pajak Penghasilan (PPh)
 Nama Kelompok 1
Ni Putu Widya Antari 1915613015
Ni Made Suci Pitriantari 1915613025
Muhammad Aulia Rahman 1915613125
Ni Wayan Dila Tirayani 1915613140
Ni Putu Diah Anika Dewi 1915613145
PT Wimala mempunyai persediaan barang dagang 1 Desember 2019 sejumlah :

Keterangan Unit Price Total

Buku Fiksi 100 40.000 4.000
Buku Non Fiksi 90 45.000
Peralatan Tulis 30 25.000
Peralatan Kantor 25 30.000

2/12 Dijual persediaan dengan kepada SMP 1 Gianyar Dengan No Faktur : F-001
Rincian :
Keterangan Kuantitas Price Total Pph Jumlah
Buku Fiksi 10 45.000 450.000 45.000 495.000
Buku Non Fiksi 9 50.000 450.000 45.000 495.000
900.000 90.000 990.000

4/12 Dijual persediaan barang dagang kepada SMP 1 Denpasar dengan No Faktur : F-002
Rincian :
Keterangan Kuantitas Price Total Pph Jumlah
Buku Fiksi 15 45.000 615.000 67.500 742.500
Buku Non Fiksi 10 50.000 500.000 50.000 550.000
117.500 117.500 1.292.500

6/12 Dijual persediaan barang dagang kepada Pemkab Jembrana dengan No Faktur : F-003
Rincian :
Keterangan Kuantitas Price Total Pph Jumlah
Peralatan Tulis 3 30.000 90.000 9.000 99.000
Peralatan Kantor 5 35.000 175.000 17.500 192.500
265.000 26.500 291.000

8/12 Dijual persediaan barang dagang kepada PT Unggul Jaya dengan No Faktur : F-004
Rincian :
Keterangan Kuantitas Price Total Pph Jumlah
Buku Fiksi 20 45.000 900.000 90.000 990.000
Buku Non Fiksi 15 50.000 750.000 75.000 825.000
1.650.000 165.000 1.815.000

10/12 Dijual persamaan barang dagang kepada PT Ahha Jaya Abadi dengan No Faktur : F-005
Rincian :
Keterangan Kuantitas Price Total Pph Jumlah
Peralatan Kantor 10 35.000 350.000 335.000 385.000

12/12 Dijual persediaan barang dagang kepada SMP PGRI 8 Denpasar dengan No Faktur : F-006
Rincian :
 Keterangan Kuantitas Price Total Pph Jumlah
Peralatan Tulis 7 30.000 210.000 21.000 231.000

14/14 Dijual persediaan barang dagang kepada Pemkab Badung dengan No Faktur : F-007
Rincian :
Keterangan Kuantitas Price Total Pph Jumlah
Buku Fiksi 20 50.000 1.000.000 100.000 1.100.000

18/12 Dijual Barang Dagang Kepada Kantor OJK Denpasar dengan No Faktur : F-008
Rincian :
Keterangan Kuantitas Price Total Pph Jumlah
Buku Non Fiksi 25 50.000 1.250.000 125.000 1.373.000

23/12 Dijual Barang Dagang Kepada Kantor Gubernur Bali dengan No Faktur : F-009
Rincian :
Keterangan Kuantitas Price Total Pph Jumlah
Buku Fiksi 12 45.000 540.000 54.000 594.000
Buku Non Fiksi 10 50.000 500.000 50.000 550.000
1.040.000 104.000 1.144.000

27/12 Dijual Persediaan Barang Dagang Kepada CV Pelangi dengan No Faktur : F-010
Rincian :
Keterangan Kuantitas Price Total Pph Jumlah
Peralatan Tulis 5 30.000 150.000 15.000 165.000
Peralatan Kantor 5 35.000 175.000 17.500 192.000
325.000 32.500 357.5
 PT WIMALA
DAFTAR PERSEDIAAN
PER 31 DESEMBER 2019

No. Kode Nama Item Quantity Price/Unit Jumlah

1 BF01 Buku Fiksi 100 Rp 40,000 Rp 4,000,000
2 BNF01 Buku Non Fiksi 90 Rp 45,000 Rp 4,050,000
3 PT01 Peralatan Tulis 30 Rp 25,000 Rp 750,000
4 PK01 Peralatan Kantor 25 Rp 30,000 Rp 750,000
Total 245 - Rp 9,550,000
 PT WIMALA
JURNAL PENJUALAN
Per 31 Des 2019

DEBIT
TGL NO FAKTUR NAMA DEBITUR REF PIUTANG DAGANG
(11300)

Des 2 F-001 Smp 1 Gianyar Rp 990,000

Des 4 F-002 SMP 1 Denpasar Rp 1,292,500
Des 6 F-003 Pemkab Jembrana Rp 291,500
Des 8 F-004 PT Unggul Jaya Rp 1,815,000
Des 10 F-005 PT Ahha Jaya Abadi Rp 385,000
Des 12 F-006 SMP PGRI 8 Denpasar Rp 231,000
Des 14 F-007 Pemkab Badung Rp 1,100,000
Des 18 F-008 Kantor OJK Denpasar Rp 1,375,000
Des 23 F-009 Kantor Gubernur Bali Rp 1,144,000
Des 27 F-010 CV Pelangi Rp 357,500
Total Rp 8,981,500
T WIMALA
AL PENJUALAN
r 31 Des 2019

DEBIT KREDIT
PENJUALAN PPN KELUARAN PERSEDIAAN
HARGA POKOK BARANG DAGANG (21500) BARANG DAGANG
PENJUALAN (51100) (41100) (11500)
Rp 805,000 Rp 900,000 Rp 90,000 Rp 805,000
Rp 1,050,000 Rp 1,175,000 Rp 117,500 Rp 1,050,000
Rp 225,000 Rp 265,000 Rp 26,500 Rp 225,000
Rp 1,475,000 Rp 1,650,000 Rp 165,000 Rp 1,475,000
Rp 300,000 Rp 350,000 Rp 35,000 Rp 300,000
Rp 175,000 Rp 210,000 Rp 21,000 Rp 175,000
Rp 800,000 Rp 1,000,000 Rp 100,000 Rp 800,000
Rp 1,125,000 Rp 1,250,000 Rp 125,000 Rp 1,125,000
Rp 930,000 Rp 1,040,000 Rp 104,000 Rp 930,000
Rp 275,000 Rp 325,000 Rp 32,500 Rp 275,000
Rp 7,160,000 Rp 8,165,000 Rp 816,500 Rp 7,160,000

REKAPITULASI
Debet Kredit
NO AKUN TOTAL NO AKUN TOTAL
Rp 11,300 Rp 8,981,500 Rp 41,100 Rp 8,165,000
Rp 51,100 Rp 7,160,000 Rp 21,500 Rp 816,500
Rp 11,500 Rp 7,160,000

Total Rp 16,141,500 Total Rp 16,141,500

 PT WIMALA
BUKU PEMBANTU PIUTANG
PER 31 DESEMBER 2019
PERUSAHAAN
PT. Ahha Jaya abadi
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

Des 10 Penjualan Rp 385,000

PT TIMBUL JAYA
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

Des

CV Armada Suara
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

Des

CV Jebret Makmur
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

Des

PT Gudang Gula
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

Des
PT ABDI JAYA
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

Des

CV SUKA MAJU
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

Des

PT UNGGUL JAYA
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

Des 8 Penjualan Rp 1,815,000

PT MAKMUR UTUH
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

Des

CV PELANGI
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

Des 27 Penjualan Rp 357,500

SEKOLAH
Smp 1 Gianyar
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
Des 2 Penjualan Rp 990,000

SMPN 1 DENPASAR
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

Des 4 Penjualan Rp 1,292,500

SMP PGRI 8 DENPASAR

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

Des 12 Penjualan Rp 231,000

SMAN 2 BADUNG
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

SMA KATOLIK HARAPAN

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

SMP HARAPAN MULIA

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
SMA MUHAMMADIYAH 1
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

SMA 1 JEMBRANA
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

SMP 2 MENGWI
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

SMP 7 DENPASAR
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

PEMERINTAH
PEMKAB BADUNG

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

Des 14 Penjualan Rp 1,100,000

KANTOR DESA DAUH PURI KLOD

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

KANTOR DESA DAUH PURI KANGIN

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

KANTOR OJK DENPASAR

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

Des 18 Penjualan Rp 1,375,000

KANTOR GUBERNUR BALI

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

Des 23 Penjualan Rp 1,144,000

BANK INDONESIA

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

KANTOR CAMAT DENPASAR

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

KANTOR DUKCAPIL

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

KANTOR IMIGRASI BADUNG

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

PEMKAB JEMBRANA

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

Des 6 Penjualan Rp 291,500

C-01
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 385,000

C-02
SALDO
DEBIT KREDIT

C-03
SALDO
DEBIT KREDIT

C-04
SALDO
DEBIT KREDIT

C-05
SALDO
DEBIT KREDIT
C-06
SALDO
DEBIT KREDIT

C-07
SALDO
DEBIT KREDIT

C-08
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 1,815,000

C-09
SALDO
DEBIT KREDIT

C-10
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 357,500

C-11
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 990,000

C-12
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 1,292,500

C-13
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 231,000

C-14
SALDO
DEBIT KREDIT

C-15
SALDO
DEBIT KREDIT

C-16
SALDO
DEBIT KREDIT
C-17
SALDO
DEBIT KREDIT

C-18
SALDO
DEBIT KREDIT

C-19
SALDO
DEBIT KREDIT

C-20
SALDO
DEBIT KREDIT

C-21
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 1,100,000

C-22
SALDO
DEBIT KREDIT
C-23
SALDO
DEBIT KREDIT

C-24
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 1,375,000

C-25
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 1,144,000

C-26
SALDO
DEBIT KREDIT

C-27
SALDO
DEBIT KREDIT
C-28
SALDO
DEBIT KREDIT

C-29
SALDO
DEBIT KREDIT

C-30
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 291,500
 PT WIMALA
DAFTAR SALDO PIUTANG
PER 31 DESEMBER 2019

No Debitur Nama Debitur Saldo

C-01 PT. Ahha Jaya abadi Rp 385,000
C-02 PT TIMBUL JAYA Rp -
C-03 CV Armada Suara Rp -
c-04 CV Jebret Makmur Rp -
C-05 PT Gudang Gula Rp -
C-06 PT ABDI JAYA Rp -
C-07 CV SUKA MAJU Rp -
C-08 PT UNGGUL JAYA Rp 1,815,000
C-09 PT MAKMUR UTUH Rp -
C-10 CV PELANGI Rp 357,500
C-11 Smp 1 Gianyar Rp 990,000
C-12 SMPN 1 DENPASAR Rp 1,292,500
C-13 SMP PGRI 8 DENPASAR Rp 231,000
C-14 SMAN 2 BADUNG Rp -
C-15 SMA KATOLIK HARAPAN Rp -
C-16 SMP HARAPAN MULIA Rp -
C-17 SMA MUHAMMADIYAH 1 Rp -
C-18 SMA 1 JEMBRANA Rp -
C-19 SMP 2 MENGWI Rp -
C-20 SMP 7 DENPASAR Rp -
C-21 PEMKAB BADUNG Rp 1,100,000
C-22 KANTOR DESA DAUH PURI KLOD Rp -
C-23 KANTOR DESA DAUH PURI KANGIN Rp -
C-24 KANTOR OJK DENPASAR Rp 1,375,000
C-25 KANTOR GUBERNUR BALI Rp 1,144,000
C-26 BANK INDONESIA Rp -
C-27 KANTOR CAMAT DENPASAR Rp -
C-28 KANTOR DUKCAPIL Rp -
C-29 KANTOR IMIGRASI BADUNG Rp -
C-30 PEMKAB JEMBRANA Rp 291,500
Total Rp 8,981,500
 PT WIMALA
KARTU PERSEDIAAN
PER 31 DESEMBER 2019
METODE FIFO

Nama Buku Fiksi

Bukti In
Tgl Keterangan
Transaksi Unit Harga Jumlah
31 nov 2019 Saldo awal
12/2/2019 F-001 SMP 1 Gianyar
12/4/2019 F-002 SMP 1 Denpasar
12/8/2019 F-004 PT Unggul Jaya
12/14/2019 f-007 Pemkab Badung
12/23/2019 F-009 Kantor Gubernur Bali

Nama Buku Non

Fiksi
Bukti In
Tgl Transaksi Keterangan
Unit Harga Jumlah
31 Nov 2019 Saldo awal
12/2/2019 F-001 SMP 1 Gianyar
12/4/2019 F-002 SMP 1 Denpasar
12/8/2019 F-004 PT Unggul Jaya
12/18/2019 F-008 Kantor Ojk Denpasar
12/23/2019 F-009 Kantor Gubernur Bali

Nama Peralatan Tulis

Bukti In
Tgl Keterangan
Transaksi Unit Harga Jumlah
31 Nov 2019 Saldo awal
12/6/2019 F-003 Pemkab Jembrana
12/12/2020 F-006 SMP PGRI 8 Denpasar
12/27/2019 F-010 CV Pelangi

Nama Peralatan Kantor

Bukti In
Tgl Keterangan
Transaksi Unit Harga Jumlah
31 Nov 2019 Saldo awal
12/6/2029 F-003 Pemkab Jembrana
12/10/2020 F-005 PT Ahha Jaya Abadi
12/27/2019 F-010 CV Pelangi
 PT WIMALA
KARTU PERSEDIAAN
R 31 DESEMBER 2019

Out Saldo
Unit Harga Jumlah Unit Harga Jumlah
100 Rp 40,000 Rp 2,000,000
10 Rp 40,000 Rp 400,000 90 Rp 40,000 Rp 3,600,000
15 Rp 40,000 Rp 600,000 75 Rp 40,000 Rp 3,000,000
20 Rp 40,000 Rp 800,000 55 Rp 40,000 Rp 2,200,000
20 Rp 40,000 Rp 800,000 35 Rp 40,000 Rp 1,400,000
12 Rp 40,000 Rp 480,000 23 Rp 40,000 Rp 920,000

Out Saldo
Unit Harga Jumlah Unit Harga Jumlah
90 Rp 45,000 Rp 4,050,000
9 Rp 45,000 Rp 405,000 81 Rp 45,000 Rp 3,645,000
10 Rp 45,000 Rp 450,000 71 Rp 45,000 Rp 3,195,000
15 Rp 45,000 Rp 675,000 56 Rp 45,000 Rp 2,520,000
25 Rp 45,000 Rp 1,125,000 31 Rp 45,000 Rp 1,395,000
10 Rp 45,000 Rp 450,000 21 Rp 45,000 Rp 945,000

Out Saldo
Unit Harga Jumlah Unit Harga Jumlah
30 Rp 25,000 Rp 750,000
3 Rp 25,000 Rp 75,000 27 Rp 25,000 Rp 675,000
7 Rp 25,000 Rp 175,000 20 Rp 25,000 Rp 500,000
5 Rp 25,000 Rp 125,000 15 Rp 25,000 Rp 375,000

Out Saldo
Unit Harga Jumlah Unit Harga Jumlah
25 Rp 30,000 Rp 750,000
5 Rp 30,000 Rp 150,000 20 Rp 30,000 Rp 600,000
10 Rp 30,000 Rp 300,000 10 Rp 30,000 Rp 300,000
5 Rp 30,000 Rp 150,000 5 Rp 30,000 Rp 150,000
 BUKU BESAR
NAMA AKUN: Piutang Dagang
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

2019 1 OPENING BALANCE

DES 31 Jurnal Penjualan Rp 8,981,500

NAMA AKUN: Persediaan Barang Dagangan

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

2019 1 OPENING BALANCE

DES 31 Jurnal Penjualan Rp 7,160,000

NAMA AKUN: PPN Keluaran

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

2019 1 OPENING BALANCE

DES 31 Jurnal Penjualan

NAMA AKUN: Penjualan Barang Dagangan

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

2019 1 OPENING BALANCE

DES 31 Jurnal Penjualan

NAMA AKUN: Harga Pokok Penjualan

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

2019 1 OPENING BALANCE

DES 31 Jurnal Penjualan Rp 7,160,000
BESAR
No Akun : 11300
SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp - Rp -
Rp 8,981,500

No Akun : 11500
SALDO
KREDIT
KREDIT DEBIT
Rp - Rp -
Rp 7,160,000

No Akun : 21500
SALDO
KREDIT
KREDIT DEBIT
Rp - Rp -
Rp 816,500 Rp 816,500

No Akun : 41100
SALDO
KREDIT
KREDIT DEBIT
Rp - Rp -
Rp 8,165,000 Rp 8,165,000

No Akun : 41100
SALDO
KREDIT
KREDIT DEBIT
Rp - Rp -
Rp 7,160,000