1.

Penjualan Tidak Termasuk PPN

Jenis Pendapatan Termasuk PPN

Pendapatan Penjualan Rp 100,000,000,000

2. Pendapatan Before Tax

Jenis Pendapatan After Tax

Pendapatan Bunga Bank Rp 20,000,000,000
Pendapatan Bunga Obligasi Rp 10,000,000,000

3. Laporan Laba Rugi

Pendapatan Operasional
Pendapatan Penjualan Rp 90,909,090,909
Total Pendapatan Operasional Rp 90,909,090,909
HPP Rp 40,000,000,000
Laba Kotor Rp 50,909,090,909
Biaya Operasional
Biaya Gaji Karyawan Rp 25,000,000,000
Biaya Listik, Air dan Telepon Rp 3,000,000,000
Biaya BBM Rp 2,000,000,000
Biaya Bunga Bank Rp 1,000,000,000
Biaya Pakaian Kerja Rp 1,000,000,000
Biaya Pajak Kendaraan Bermotor Rp 500,000,000
Biaya Pajak Bumi dan Bangunan Rp 1,000,000,000
Premi Asuransi untuk Mobil Sedan Rp 500,000,000
Premi Asuransi untuk Kendaraan Pengangkut Rp 700,000,000
Biaya Klinik untuk Pengobatan Karyawan Rp 300,000,000
Kerugian Kurs Rp 2,000,000,000
Total Biaya Operasional Rp 37,000,000,000
Laba Operasional Rp 13,909,090,909
Pendapatan Non Operasional
Pendapatan Bunga Bank Rp 25,000,000,000
Pendapatan Deviden Rp 30,000,000,000
Pendapatan Bunga Obligasi Rp 11,764,705,882
Total Pendapatan Non Operasional Rp 66,764,705,882
Biaya Non Operasional
Biaya PPh Final Rp 6,764,705,882
Total Biaya Non Operasional Rp 6,764,705,882
Laba Bersih Sebelum Pajak Rp 73,909,090,909

4. Rekonsiliasi Fiskal

Keterangan Laporan L/R Komersial

Pendapatan Operasional
Pendapatan Penjualan Rp 90,909,090,909
Total Pendapatan Operasional Rp 90,909,090,909
HPP Rp 40,000,000,000
Laba Kotor Rp 50,909,090,909
Biaya Operasional
Biaya Gaji Karyawan Rp 25,000,000,000
Biaya Listik, Air dan Telepon Rp 3,000,000,000
Biaya BBM Rp 2,000,000,000
Biaya Bunga Bank Rp 1,000,000,000
Biaya Pakaian Kerja Rp 1,000,000,000
Biaya Pajak Kendaraan Bermotor Rp 500,000,000
Biaya Pajak Bumi dan Bangunan Rp 1,000,000,000
Premi Asuransi untuk Mobil Sedan Rp 500,000,000
Premi Asuransi untuk Kendaraan Pengangkut Rp 700,000,000
Biaya Klinik untuk Pengobatan Karyawan Rp 300,000,000
Kerugian Kurs Rp 2,000,000,000
Total Biaya Operasional Rp 37,000,000,000
Laba Operasional Rp 13,909,090,909
Pendapatan Non Operasional
Pendapatan Bunga Bank Rp 25,000,000,000
Pendapatan Deviden Rp 30,000,000,000
Pendapatan Bunga Obligasi Rp 11,764,705,882
Total Pendapatan Non Operasional Rp 66,764,705,882
Biaya Non Operasional
Biaya PPh Final Rp 6,764,705,882
Total Biaya Non Operasional Rp 6,764,705,882
Laba Bersih Sebelum Pajak Rp 73,909,090,909
PKP
TOTAL

**Perhitungan
a. Pada penjualan, ternyata terdapat penjualan ekspor pada tanggal 31 Desember yang belum dibukukan
Desember 2019: kurs tengah BI sebesar 13.500, kurs Menteri Keuangan sebesar 13.200).
Ditambahkan pada Pendapatan Penjualan pada Koreksi Positif
USD 50.000 x Rp13.200 Rp 660,000,000

b. Dalam biaya gaji karyawan terdapat tunjangan pengobatan untuk direksi sebesar Rp 500.000.000 dan
sebesar 5.000.000.000
Hanya Tunjangan Pengobatan yang diperbolehkan karena berbentuk tunjangan yang dapat menambah P
Sedangkan Pembelian rumah untuk direksi tidak berhubungan dengan kegiatan 3M Pajak yakni : menag
Rp 5,000,000,000

c. Di dalam biaya BBM, 30% nya merupakan biaya BBM mobil sedan yang digunakan oleh direksi.
Yang dibiayakan hanya 50%
50% x 30% x Rp 2.000.000.000
Rp 300,000,000
 d. Di dalam bunga bank terdapat pembayaran bunga kepada pemegang saham dari utang perusahaan se
bunga 20%). Keterangan tingkat bunga bank 14%
Bunga Perusahaan
20% x Rp 1.000.000.000 Rp 200,000,000
Bunga Bank
14% x Rp 1.000.000.000 Rp 140,000,000
Selisih Bunga yang harus dikembalikan Rp 60,000,000
(karena tingkat bunga perusahaan melebihi bunga bank)

5. Kredit Pajak

6. Perhitungan Pajak Kurang/Lebih Bayar

Penghasilan Kena Pajak Rp 21,479,090,909

Pajak Terutang Rp 4,725,400,000
Kredit Pajak :
- Rp -
Total Kredit Pajak Rp -
Pajak Kurang Bayar Rp 4,725,400,000
Angsuran PPh Pasal 25 Tahun Berikutnya Rp 393,783,333
 Tarif PPN Tidak Termasuk PPN
10% Rp 90,909,090,909

Jenis PPh Tarif PPh Before Tax

PPh Final 20% Rp 25,000,000,000
PPh Final 15% 11,764,705,882.35

Koreksi Fiskal
Laporan L/R Fiskal
Positif Negatif
 Rp 660,000,000 Rp 91,569,090,909
Rp 91,569,090,909
Rp 40,000,000,000
Rp 51,569,090,909

Rp 5,000,000,000 Rp 20,000,000,000
Rp 3,000,000,000
Rp 300,000,000 Rp 1,700,000,000
Rp 60,000,000 Rp 940,000,000
Rp 1,000,000,000 Rp -
Rp 500,000,000
Rp 1,000,000,000
Rp 250,000,000 Rp 250,000,000
Rp 700,000,000
Rp 300,000,000 Rp -
Rp 2,000,000,000
Rp 30,090,000,000
Rp 21,479,090,909

Rp 25,000,000,000 Rp -
Rp 30,000,000,000 Rp -
Rp 11,764,705,882 Rp -
Rp -

Rp 6,764,705,882

Rp 21,479,090,909
Rp 21,479,090,909
Rp 14,334,705,882 Rp 66,764,705,882

al 31 Desember yang belum dibukukan sebesar USD 50.000 (kurs pada tgl 31
angan sebesar 13.200).

uk direksi sebesar Rp 500.000.000 dan pembelian rumah untuk direksi

tuk tunjangan yang dapat menambah PPh Pasal 21,

ngan kegiatan 3M Pajak yakni : menagih, mendapatkan, dan memelihara penghasilan

dan yang digunakan oleh direksi.

egang saham dari utang perusahaan sebesar 1.000.000.000 (dengan tingkat

Tarif 22% (tahun 2020)

 PPN Terutang
Rp 9,090,909,091

PPh Terutang
Rp 5,000,000,000
Rp 1,764,705,882

Dasar
SE DJP No SE-16/PJ 44/ 1992

PPh Final
Bukan Objek Pajak
PPh Final
(diperdagangkan di BEI)

Keterangan Asumsi
Hanya Tunjangan Pengobatan yang diperbolehkan karena berbentuk tunjangan yang dapat menambah PPh Pasal 21

Hanya boleh dibiayakan 50%nya saja

Beban Bunga terlalu besar, sehingga harus dikoreksi positif sebesar selisihinya
Biaya pakaian seragam untuk pegawai perusahaan tidak dapat dibiayakan (natura)

Premi asuransi untuk mobil sedan, dikoreksi 50%

Tidak dapat dibiayakan kecuali dalam bentuk reimbursment

Kepemilikan saham diatas 25%

Berhubungan dengan pendapatan final

 SPT TAHUNAN TAHUN PAJAK

FORMULIR
1771 PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
PERHATIAN : • SEBELUM MENGISI, BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN
2 0 2 0
KEMENTERIAN KEUANGAN RI • ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM SPT PEMBETULAN
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI KE-…

NPWP :

NAMA WAJIB PAJAK : P T M U L I A

IDENTITAS

JENIS USAHA : KLU :

NO. TELEPON : - NO. FAKS : -

PERIODE PEMBUKUAN : 2 0 1 9 s.d. 2 0 2 0

NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) :

PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : DIAUDIT OPINI AKUNTAN TIDAK DIAUDIT

NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NPWP KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NAMA AKUNTAN PUBLIK :

N P W P AKUNTAN PUBLIK :

NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK :

N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK :

NAMA KONSULTAN PAJAK :

NPWP KONSULTAN PAJAK :

*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3) RUPIAH *)
(1) (2) (3)
1. PENGHASILAN NETO FISKAL
1 Rp 21,479,090,909
A. PENGHASILAN

(Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) …………………

KENA PAJAK

2. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL

2 0
(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8) …………………………

3 Rp 21,479,090,909
3. PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) ……...…..………………………

4. PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT)

a. Tarif PPh Ps. 17 ayat (1) Huruf b X Angka 3 ………….

B. PPh TERUTANG

b. Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 ……………………. 4 Rp 4,725,400,000

c. Tarif PPh Ps. 31E ayat (1)
(Lihat Buku Petunjuk)

5. PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI

5
(PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU …

6 Rp 4,725,400,000
6. JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) …..………………………………….

7
7. PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri)

8. a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

8a
(Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 6) ……….………

b. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI

8b
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 8) ………

8c 0
C. KREDIT PAJAK

c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ……...……………..….……………………

9. a. x PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI

(6 – 7 – 8c)…. 9 Rp 4,725,400,000
b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT

10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI

10a
a. PPh Ps. 25 BULANAN ….……..………………..………………………

10b
b. STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) …….….…..………

10c
c. JUMLAH (10a + 10b) …….……………………...………………
D. PPh KURANG/ LEBIH BAYAR

11. a. x PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29)

(9 – 10c)….. 11 Rp 4,725,400,000
b. PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)

12. PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL ………

13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON : TGL BLN THN

a. DIRESTITUSIKAN b. DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK

Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu atau Wajib Pajak
Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)
yang Memenuhi Persyaratan Tertentu:

F.1.1.32.14
 20
Formulir 1771 Halaman 2
RUPIAH
(1) (2) (3)

14. a. PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR

14a Rp 21,479,090,909
PENGHITUNGAN ANGSURAN ………..………………………
E. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN BERJALAN

b. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL:

14b 0
(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) .………...

14c Rp 21,479,090,909
c. PENGHASILAN KENA PAJAK (14a – 14b) …..………………

d. PPh YANG TERUTANG

14d Rp 4,725,400,000
(Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c)

e. KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS

PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a
14e 0
YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN …..……

14f Rp 4,725,400,000
f. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d – 14e) ………

14g Rp 393,783,333
g. PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ………..…….……………………
PENGHASILAN BUKAN
F. PPh FINAL DAN

15 a. PPh FINAL :
OBJEK PAJAK

15a Rp 36,764,705,882
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) …..……..…

b. PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :

PENGHASILAN BRUTO
15b Rp 30,000,000,000
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) …..……..…..

16 a. Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country.
HUBUNGAN ISTIMEWA
TRANSAKSI DALAM
G. PERNYATAAN

(Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT )*
b. Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven
Country

17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI

BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :
a. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29
b. LAPORAN KEUANGAN
c. TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6/ 8A-7/ 8A-8)*
d. DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
e. PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
f. DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
H. LAMPIRAN

g. DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
h. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT)
i. PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
j. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
k. SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)
l. RINCIAN JUMLAH PENGHASILAN DAN PEMBAYARAN PPh FINAL PP 46/2013 PER MASA PAJAK DARI MASING-MASING TEMPAT USAHA
m.
n.
* Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www.pajak.go.id. atau mengambil di KPP/KP2KP
terdekat.
PERNYATAAN

Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku,
saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.

a. WAJIB PAJAK b. x KUASA c. d.

(Tempat) tgl bln thn

TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :

NAMA LENGKAP
PENGURUS / KUASA : e.

NPWP : f.

F.1.1.32.14
 LAMPIRAN - I
FORMULIR
1771 - I

TAHUN PAJAK
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
2 0 2 0
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL

NPWP :
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK : P T M U L I A

PERIODE PEMBUKUAN : 2 0 1 9 s.d. 2 0 2 0

NO URAIAN RUPIAH
(1) (2) (3)
1. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI :
1a Rp 90,909,090,909
a. PEREDARAN USAHA …………..……………………………...…………...………… Ø

1b Rp 40,000,000,000
b. HARGA POKOK PENJUALAN …………...…………...…………...…………...…… Ø

1c Rp 37,000,000,000
c. BIAYA USAHA LAINNYA .…………...…………....…………...…………....……… Ø

1d Rp 13,909,090,909
d. PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) ..…………...………….. Ø

1e Rp 66,764,705,882
e. PENGHASILAN DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…… Ø

1f Rp 6,764,705,882
f. BIAYA DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…………....… Ø

1g Rp 60,000,000,000
g. PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )..…….………….....……… Ø

1h Rp 73,909,090,909
h. JUMLAH ( 1d + 1g ) : .…………...…………....…………...…………. Ø
2. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI
2 0
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 5) .…………...…………....…………...…………. Ø

3 Rp 73,909,090,909
3. JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) …………………...…………………...…………………...………………….…………...………
Ø

4. PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL

4 Rp 66,764,705,882
DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ..…………...………….....…………...………
Ø

5. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :

a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN
5a
PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..…………...…………..... Ø

5b
b. PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ..…………...………… Ø
c. PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU
5c Rp 1,000,000,000
JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN ..…………...…………..

d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA

PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
5d Rp 5,060,000,000
SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ..…………...………….....…………...…… Ø

5e
e. HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ..…………...… Ø

5f Rp 6,764,705,882
f. PAJAK PENGHASILAN ..…………...………….....…………...………….....………… Ø
g. GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA
5g
ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ..…………...… Ø

5h
h. SANKSI ADMINISTRASI ..…………...………….....…………...………….....………… Ø

5i
i. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL .. Ø

5j
j. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ..……… Ø

5k
k. BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...…………..... Ø

5l Rp 1,510,000,000
l. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ..…………...………….....………….. Ø

5m 14,334,705,882
m. JUMLAH 5a s.d. 5l : ..…………...………….....…………...…………............ Ø

6. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :

6a
a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL .. Ø

6b
b. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ..…… Ø

6c
c. PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..……………… Ø

6d
d. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ..…………...………….....………… Ø

6e
e. JUMLAH 6a s.d. 6d ..…………...………….....…………...………….....… Ø

7. FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO:

7b
TAHUN KE - 7a (Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) ..…………. Ø

8. PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ..…………...………….....… 8 Rp 21,479,090,909

CATATAN : Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.

D.1.1.32.31
 LAMPIRAN - II
1771 - II

TAHUN PAJAK
FORMULIR

KEMENTERIAN KEUANGAN RI
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
2 0 1 9
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIAL
IDENTITAS

NPWP : NAMA WAJIB PAJAK : P T M U L I A

PERIODE PEMBUKUAN : 2 0 1 9 s.d. 2 0 2 0

HARGA POKOK PENJUALAN BIAYA USAHA LAINNYA BIAYA DARI LUAR USAHA JUMLAH
NO. PERINCIAN
(Rupiah) (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) = (3) + (4) + (5)

1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN Rp 40,000,000,000 Rp 40,000,000,000

2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI, Rp 25,000,000,000 Rp 25,000,000,000

HONORARIUM, THR, DSB

3. BIAYA TRANSPORTASI Rp 2,500,000,000 Rp 2,500,000,000

4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI Rp -

5. BIAYA SEWA Rp -

6. BIAYA BUNGA PINJAMAN Rp 1,000,000,000 Rp 1,000,000,000

7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA Rp 300,000,000 Rp 300,000,000

8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH Rp -

9. BIAYA ROYALTI Rp -

10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI Rp -

11. BIAYA LAINNYA Rp 8,200,000,000 Rp 8,200,000,000

12. PERSEDIAAN AWAL Rp -

13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-)

14 JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13 Rp 40,000,000,000 Rp 37,000,000,000 Rp - Rp 77,000,000,000

Catatan :
• Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi.
• Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya
• Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.
• Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan
awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.

D.1.1.32.54
 LAMPIRAN - III
1771 - III

TAHUN PAJAK
FORMULIR
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
2 0 2 0
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
KREDIT PAJAK DALAM NEGERI
IDENTITAS

NPWP : NAMA WAJIB PAJAK : P T M U L I A

PERIODE PEMBUKUAN : 2 0 1 9 s.d. 2 0 2 0

PEMOTONG/ PRMUNGUT PAJAK OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN PAJAK PENGHASILAN BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP
NO. JENIS PENGHASILAN / YANG DIPOTONG / DIPUNGUT
NAMA NPWP (Rupiah) NOMOR TANGGAL
TRANSAKSI (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

JUMLAH JML

Catatan :
• Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak.
• Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (6) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-III

D.1.1.32.32
 LAMPIRAN - IV
1771 - IV
FORMULIR

TAHUN PAJAK
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI 2 0 2 0
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

NPWP :
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK : P T M U L I A

PERIODE PEMBUKUAN : 2 0 1 9 s.d. 2 0 2 0

BAGIAN A : PPh FINAL

DASAR PENGENAAN PAJAK TARIF PPh TERUTANG
NO. JENIS PENGHASILAN
(Rupiah) (%) (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5)

1. BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN, Rp 25,000,000,000 20% Rp 5,000,000,000

DAN DISKONTO SBI / SBN

2. BUNGA / DISKONTO OBLIGASI

Rp 11,764,705,882 15% Rp 1,764,705,882

3. PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM

YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK

4. PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM

MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA

5. PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER /

AGEN PRODUK BBM

6. PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS

TANAH / BANGUNAN

7. PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS

TANAH / BANGUNAN
IMBALAN JASA KONSTRUKSI :
a. PELAKSANA KONSTRUKSI

8. b. PERENCANA KONSTRUKSI

c. PENGAWAS KONSTRUKSI

9. PERWAKILAN DAGANG ASING

10. PELAYARAN / PENERBANGAN ASING

11. PELAYARAN DALAM NEGERI

12. PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP

13. TRANSAKSI DERIVATIF YANG

DIPERDAGANGKAN DI BURSA

14.
……………………………………………………………

JUMLAH BAGIAN A JBA Rp 6,764,705,882

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a

BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

PENGHASILAN BRUTO
NO JENIS PENGHASILAN
(Rupiah)
(1) (2) (3)

1. BANTUAN / SUMBANGAN

2. HIBAH

3. DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL

Rp 30,000,000,000
PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh)

4. IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN

BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA

5.
DARI BADAN PASANGAN USAHA

SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA

NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU
BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR
6.
PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI
DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/
ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh)

7.
…………………………………………………….…………

JUMLAH BAGIAN B JBB Rp 30,000,000,000

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-IV
D.1.1.32.34
 LAMPIRAN - V
FORMULIR 1771 - V

TAHUN PAJAK
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI • DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN 2 0 2 0
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NPWP :
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK : P T M U L I A

PERIODE PEMBUKUAN : 2 0 1 9 s.d. 2 0 2 0

BAGIAN A : DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
JUMLAH MODAL DISETOR DIVIDEN
NO NAMA ALAMAT NPWP
(Rupiah) % (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

JUMLAH BAGIAN A JBA 100%

BAGIAN B : DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NO NAMA ALAMAT NPWP JABATAN

(1) (2) (3) (4) (5)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-V
D.1.1.32.35
 LAMPIRAN - VI
1771 - VI

TAHUN PAJAK
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
FORMULIR

KEMENTERIAN KEUANGAN RI • DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI 2 0 2 0

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
• DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

NPWP :
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK : P T M U L I A

PERIODE PEMBUKUAN : 2 0 1 9 s.d. 2 0 2 0

BAGIAN A : DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI

JUMLAH PENYERTAAN MODAL
NO NAMA ALAMAT NPWP
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1.

2.

3.

4.

5.

JUMLAH BAGIAN A JBA

BAGIAN B : DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

JUMLAH PINJAMAN BUNGA/TH
NO NAMA NPWP TAHUN
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

10.

11.

12.

13.

BAGIAN C : DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

JUMLAH PINJAMAN BUNGA/TH
NO NAMA NPWP TAHUN
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

10.

11.

12.

13.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-VI

D.1.1.32.36