Maybanksyariah Annual Report

PT Bank Maybank Syariah Indonesia
Laporan keuangan
tanggal 31 Desember 2014 dan
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
beserta laporan auditor independen/
Financial statements
as of December 31, 2014 and
for the year then ended
with independent auditors’ report
Laporan Tahunan Annual Report 2014

i
The original financial statements included herein are in the
Purwantono, Suherman & Surja

Indonesian language.
PT BANK MAYBANK SYARIAH INDONESIA PT BANK MAYBANK SYARIAH INDONESIA Indonesia Stock Exchange Building Tel : +62 21 5289 5000
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS Tower 2, 7th Floor Fax : +62 21 5289 4100
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DAN AS OF DECEMBER 31, 2014 AND Jl. Jend. Sudirman Kav. 52-53 ey.com/id
Jakarta 12190, Indonesia
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR THEN ENDED
TANGGAL TERSEBUT WITH INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
The original report included herein is in Indonesian language.
Daftar Isi Table of Contents

Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Halaman/ Laporan No. RPC - 6946/PSS/2015 Report No. RPC - 6946/PSS/2015

Page
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report Pemegang Saharn, Dewan Komisaris dan Direksi The Shareholders and the Boards of Commissioners
PT Bank Maybank Syariah Indonesia and Directors
Laporan Posisi Keuangan.................................. 1-3 ……………………….Statement of Financial Position PT Bank Maybank Syariah Indonesia
Kami telah mengaudit laporan keuangan PT Bank We have audited the accompanying financial statements
Laporan Laba Rugi Komprehensif ..................... 4-5 ……………..…Statement of Comprehensive Income
Maybank Syariah Indonesia terlampir, yang terdiri dari of PT Bank Maybank Syariah Indonesia, which comprise
laporan posisi keuangan tanggal 31 Desernber 2014. the statement of Financial position as of December 31,
Laporan Perubahan Ekuitas .............................. 6 ………………………Statement of Changes in Equity
Serta laporan laba rugi kornprehensif, perubahan 2014, and the statements of comprehensive income,
ekuitas, arus kas, rekonsiliasi pendapatan dan bagi changes in equity, cash flows, reconciliation of income
Laporan Arus Kas .............................................. 7-8 ………………..…………….Statement of Cash Flows hasil, dan laporan sumber dan penggunaan dana anti revenue sharing, and sources and uses of qardhul
kebajikan untuk tahun yang berakhir pada tanggal hasan funds for the year then ended, and a summary
Laporan Rekonsiliasi Pendapatan dan Bagi Statement of Reconciliation of Income and tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi of significant accounting policies and other explanatory
Hasil.............................................................. 9 …………………………………...Revenue Sharing signifikan dan informasi penjelasan lainnya. information.
Laporan Sumber dan Penggunaan 10 Statement of Sources and Uses of Qardhul Tanggung jawab managernen atas laporan keuangan Management’s responsibility for the financial statements
Dana Kebajikan ............................................ …...…………………………………... Hasan Funds
Catatan Atas Laporan Keuangan....................... 11 - 86 ………………….. Notes to the Financial Statements Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan Management is responsible for the presentation and Fair
penyajian wajar laporan keuangan tersebut sesuai presentation of such financial statements in accordance
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan with Indonesian financial Accounting Standards, and
atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh for such internal control as management determines
************************************ manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan is necessary to enable the preparation of financial
keuangan yang babas dari kesalahan penyajlan statements that free from materiel misstatement,
material, baik yang disebabkan oleh kecurangan whether due to fraud or error.
maupun kesalahan.
Tanggung jawab auditor Auditors’ responsibility
Tanggung jawab karni adalah untuk menyatakan suatu Our responsibility is to express an opinion on such
opini atas laporan keuangan tersebut berdasarkan audit financial statements based on our audit. We conducted
karni. Kami melaksanakan audit kami berdasarkan our audit in accordance with Standards on Auditing
Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan established by the Indonesian Institute of Certified
Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan karni Public Accountants. Those standards require that we
untuk mernatuhi ketentuan etika serta merencanakan comply with ethical requirements and plan and perform
dan rnelaksanakan audit untuk rnemperoleh keyakinan the audit to obtain reasonable assurance about whether
memadai tentang apakah laporan keuangan tersebut such financial statements are free from material
bebas dari kesalahan penyajian material. misstatement.

Registered Public Accountants KMK No. 381/KM.1/2010
A member firm of Ernst & Young Global Limited
ii Laporan Tahunan Annual Report 2014 Laporan Tahunan Annual Report 2014
iii
PT BANK MAYBANK SYARIAH INDONESIA PT BANK MAYBANK SYARIAH INDONESIA

LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2014 As of December 31, 2014
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
The original report included herein is in Indonesian language.
31 Desember/ 31 Desember/
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditors’ Report (continued) December 31 Catatan/ December 31
2014 Notes 2013
Laporan No. RPC-6946/PSS/2015 (lanjutan) Report No. RPC-6946/PSS/2015 (continued.)
ASET ASSETS
KAS 1.069 1.036 CASH

Tanggung jawab auditor (lanjutan) Auditors’ responsibility (continued)
GIRO PADA BANK CURRENT ACCOUNTS WITH
INDONESIA 37.310 3 29.064 BANK INDONESIA
Suatu audit rnelibatkan pelaksanaan prosedur untuk An audit involves performing procedures to obtain audit
rnemperoleh bukti audit tentang angka-angka dan evidence abort the amounts and disclosures in the GIRO PADA BANK LAIN - 2b,2c,2e, CURRENT ACCOUNTS WITH
pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang financial statements. The procedures selected depend 4,28 OTHER BANKS
dipilih bergantung pada pertimbangan auditor, termasuk on the auditors’ judgment, including the assessment Giro pada bank lain 69.486 279.100 Current accounts with other banks
penilalan atas risiko kesalahan penyajian material of the risks or material misstatement of the finandal Cadangan kerugian penurunan nilai (695) (2.791) Allowance for impairment losses
dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh statements, whether due to fraud or error. In making those
Current accounts with
kecurangan maupun kesalahan. Dalarn rnelakukan risk assessments, the auditors consider internal control
Giro pada bank lain - neto 68.791 276.309 other banks - net
penilaian risiko tersebut, auditor mempertimbangkan relevant to the entity’s preparation and fair presentation
pengendalian internal yang relevan dengan penyusurian of the financial statements in order to design audit PENEMPATAN PADA BANK PLACEMENTS WITH
dan penyajian wajar laporan keuangan entitas untuk procedures that are appropriate in the circumstances, INDONESIA DAN BANK LAIN 2b,2f,2g,5 BANK INDONESIA AND
rnerancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan but not for the purpose of expressing an opinion on the OTHER BANKS
kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini effectiveness of the entity’s internal control. An audit also Penempatan pada bank Indonesia Placements with Bank
atas keefektivitasan pengendalian internal entitas. Suatu includes evaluating the appropriateness of accounting dan bank lain 494.165 258.000 Indonesia and other banks
audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan policies used and the reasonableness of accounting Cadangan kerugian penurunan nilai - (500) Allowance for impairment losses
kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimates Made by management, as well as evaluating
estimasi akuntansi yang dibuat oleh manajemen, serta the overall presentation of the financial statements. Penempatan pada bank Indonesia Placements with Bank
dan bank lain - neto 494.165 257.500 Indonesia and other banks - net
pengevaluasian, atas penyajian laporan keuangan
secara keseluruhan. INVESTASI PADA INVESTMENT IN
We believe that the audit evidence we have obtained SURAT BERHARGA 206.689 2b,2h,6 265.564 MARKETABLE SECURITIES
Kami yakin bahwa bukti audit yang telah peroleh adalah is sufficient and appropriate to provide a basis for our
cukup dan tepat untuk rnenyediakan suatu basis bagi audit opinion. PIUTANG 2b,2c,7,28 RECEIVABLES
opini audit kami. Murabahah Murabahah
Opinion setelah dikurangi pendapatan
Opini marjin yang ditangguhkan masing net of deferred margin income
In our opinion, the accompanying financial statements -masing sebesar Rp490.423 of Rp490,423 and Rp467,053
Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir present fairly, in all material respects, the financial dan Rp467.053 pada tanggal as of December 31, 2014
menyajlkan secara wajar, dalam semua hal yang position of PT Bank Maybank Syariah Indonesia as of 31 Desember 2014 dan 2013 1.315.392 2b,2i,7 1.412.693 and 2013, respectively
material, posisi keuangan PT Bank Maybank Syariah December 31, 2014, and its financial performance, cash Cadangan kerugian penurunan nilai (24.742) (55.403) Allowance for impairment losses
Indonesia tanggal 31 Desember 2014, serta kinerja flows, reconciliation of income and revenue sharing, and Piutang murabahah - neto 1.290.650 1.357.290 Murabahah receivables - net
keuangan dan arus kas, laporan rekonsiliasi pendapatan sources and uses of qardhul hasan funds for the year
dan bagi hasil, dan laporan sumber dan penggunaan then ended, in accordance with Indonesian Financial Istishna Istishna
dana kebajikannya untuk tahun yang berakhir pada Accounting Standards. setelah dikurangi pendapatan
tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi marjin yang ditangguhkan masing net of deferred margin income
Keuangan di Indonesia -masing sebesar Rp45.389 of Rp45,389 and Rp29,347
dan Rp29.347 pada tanggal as of December 31, 2014
31 Desember 2014 dan 2013 73.946 2b,2i,7 80.140 and 2013, respectively
Cadangan kerugian penurunan nilai (747) (1.526) Allowance for impairment losses
Piutang istishna - neto 73.199 78.614 Istishna receivables - net

Piutang ijarah 6 2 Ijarah receivables
PEMBIAYAAN 2k,8 FINANCING

Musyarakah 256.104 - Musyarakah
Sinarta Cadangan kerugian penurunan nilai (2.576) - Allowance for impairment losses
Registrasi Akuntan Publik No. AP.0701/Public Accountant Registration No. AP.0701
31 Maret 2015/March 31, 2015 Pembiayaan musyarakah - neto 253.528 - Musyarakah financing - net
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form an integral
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. part of these financial statements taken as a whole.
iv Laporan Tahunan Annual Report 2014 Laporan Tahunan Annual Report 2014
1
The original financial statements included herein are in the The original financial statements included herein are in the
Indonesian language. Indonesian language.
PT BANK MAYBANK SYARIAH INDONESIA PT BANK MAYBANK SYARIAH INDONESIA PT BANK MAYBANK SYARIAH INDONESIA PT BANK MAYBANK SYARIAH INDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued) LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2014 As of December 31, 2014 Tanggal 31 Desember 2014 As of December 31, 2014
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah, (Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated) kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/

December 31 Catatan/ December 31 December 31 Catatan/ December 31
2014 Notes 2013 2014 Notes 2013
ASET YANG DIPEROLEH ASSETS ACQUIRED FOR EKUITAS SHAREHOLDERS’ EQUITY

UNTUK IJARAH 2j IJARAH Modal saham - nilai nominal Share capital -
Nilai perolehan 323 116 Acquisition cost Rp866.928,50 (nilai penuh) Rp866,928.50 (full amount) par
Akumulasi penyusutan (158) (33) Accumulated depreciation per saham value per share
Modal dasar, ditempatkan,
Neto 165 83 Net dan disetor penuh - Authorized, issued, and fully paid -
945.069 (nilai penuh) saham 819.307 21 819.307 945,069 (full amount) shares
ASET TETAP 2l,9 FIXED ASSETS Saldo laba dari kegiatan Retained earnings
Nilai perolehan 20.539 19.323 Acquisition cost konvensional 29.541 1 29.541 from conventional activities
Akumulasi penyusutan (15.796) (13.185) Accumulated depreciation Saldo laba dari kegiatan syariah 199.321 143.368 Retained earnings from syariah activities
Nilai buku 4.743 6.138 Net book value EKUITAS 1.048.169 992.216 SHAREHOLDERS’ EQUITY
ASET PAJAK TANGGUHAN - DEFERRED TAX ASSETS - JUMLAH LIABILITAS, DANA TOTAL LIABILITIES,
neto 4.642 2z,13e 4.274 net SYIRKAH TEMPORER, DAN TEMPORARY SYIRKAH FUNDS,
EKUITAS 2.449.723 2.299.971 AND EQUITY
ASET LAIN-LAIN - neto 14.766 2m,2n,10 24.097 OTHER ASSETS - net
JUMLAH ASET 2.449.723 2.299.971 TOTAL ASSETS
LIABILITIES, TEMPORARY
LIABILITAS, DANA SYIRKAH SYIRKAH FUND, AND
TEMPORER, DAN EKUITAS SHAREHOLDERS’ EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
OBLIGATIONS DUE
LIABILITAS SEGERA 879 2o,2w,11 10.102 IMMEDIATELY
UNDISTRIBUTED THIRD
BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER PARTIES’ SHARE ON RETURN
DAN BONUS WADIAH PIHAK OF TEMPORARY SYIRKAH
KETIGA YANG BELUM DIBAGIKAN 4.121 12 2.016 FUNDS AND WADIAH BONUS
SIMPANAN DARI NASABAH DEPOSITS FROM CUSTOMERS

Giro wadiah 154.936 2p,14 205.648 Wadiah demand deposits
DEPOSITS FROM
SIMPANAN DARI BANK LAIN 324.915 2d,2q,15,28 285.522 OTHER BANKS
UTANG PAJAK 7.006 2z,13a 7.576 TAXES PAYABLES
ESTIMATED LOSSES ON
ESTIMASI KERUGIAN COMMITMENTS AND
KOMITMEN DAN KONTINJENSI 6.020 2b,16 3.503 CONTINGENCIES
LIABILITAS LAIN-LAIN 15.567 2y,17 22.418 OTHER LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 513.444 536.785 TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORER 2r TEMPORARY SYIRKAH FUNDS

Tabungan mudharabah 4 18 4 Mudharabah saving deposits
Giro mudharabah 29.590 19 31.728 Mudharabah demand deposits
Deposito mudharabah 858.516 20 739.238 Mudharabah time deposits
JUMLAH DANA SYIRKAH TOTAL TEMPORARY

TEMPORER 888.110 770.970 SYIRKAH FUNDS
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form an integral Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form an integral
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. part of these financial statements taken as a whole. tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. part of these financial statements taken as a whole.
2 3
2 Laporan Tahunan Annual Report 2014 Laporan Tahunan Annual Report 2014
3
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF STATEMENT OF COMPREHENSIVE INCOME LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF (lanjutan) STATEMENT OF COMPREHENSIVE
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended December 31, 2014 Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal INCOME (continued)
31 Desember 2014 (Expressed in millions of Rupiah, 31 Desember 2014 For the Year Ended December 31, 2014
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun yang Tahun yang

Berakhir pada Berakhir pada Tahun yang Tahun yang
Tanggal Tanggal Berakhir pada Berakhir pada
31 Desember/ 31 Desember/ Tanggal Tanggal
Year Ended Year Ended 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, Catatan/ December 31, Year Ended Year Ended
2014 Notes 2013 December 31, Catatan/ December 31,
2014 Notes 2013
PENDAPATAN PENGELOLAAN INCOME FROM FUND
DANA OLEH BANK SEBAGAI MANAGEMENT BY BANK Beban Operasional Lainnya Other Operating Expenses
MUDHARIB 2s AS MUDHARIB Gaji dan kesejahteraan karyawan (30.717) 2d,2y,24,28 (27.432) Salaries and employees’ benefits
Pendapatan dari jual beli 131.757 2d,22,28 107.970 Income from sales and purchases Umum dan administrasi (17.503) 25 (16.980) General and administrative
Pendapatan ijarah - neto 17 2i,22 4 Income from ijarah - net Penyusutan dan amortisasi (6.340) 9,10 (6.294) Depreciation and amortization
Pendapatan bagi hasil musyarakah 3.947 2s,22 - Income from profit sharing musyarakah Promosi (2.006) (1.279) Promotion
Pendapatan usaha utama lainnya 33.991 2t,22 30.812 Other main operating income Pungutan OJK (610) - OJK fee expense
Lain-lain (948) (761) Others
Jumlah Pendapatan Pengelolaan Total Income from Fund
Dana oleh Bank Sebagai Mudharib 169.712 138.786 Management by Bank as Mudharib Jumlah Beban Operasional Lainnya (58.124) (52.746) Total Other Operating Expenses
THIRD PARTIES’ SHARE ON

HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI 2d,2u RETURN OF TEMPORARY Beban Operasional Lainnya - neto (65.487) (56.420) Other Operating Expenses - net
HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER (28.906) 23,28 (22.713) SYIRKAH FUNDS
LABA OPERASIONAL 75.319 59.653 OPERATING INCOME
BANK’S SHARE
HAK BAGI HASIL MILIK BANK 140.806 116.073 IN PROFIT SHARING Pendapatan (Beban) Non-Operasional - neto 1.318 (465) Non-Operating Income (Expenses) - net
LABA SEBELUM (BEBAN) MANFAAT INCOME BEFORE INCOME TAX

Pendapatan Operasional Lainnya Other Operating Income PAJAK PENGHASILAN 76.637 59.188 (EXPENSE) BENEFIT
Provisi dan komisi lainnya 179 2v 368 Other fees and commissions
Laba selisih kurs - neto 4.759 2x 10.647 Gain on foreign exchange - net (BEBAN) MANFAAT PAJAK INCOME TAX (EXPENSE)
Lain-lain 879 7.193 Others PENGHASILAN 2z,13b BENEFIT
Kini (21.052) (19.240) Current
Jumlah Pendapatan Operasional Tangguhan 368 1.419 Deferred
Lainnya 5.817 18.208 Total Other Operating Income
Beban Pajak Penghasilan - neto (20.684) (17.821) Income Tax Expense - net
(Pembentukan) Pemulihan (Provision for) Reversal of
Cadangan Kerugian Penurunan Allowance for Impairment LABA NETO 55.953 41.367 NET INCOME
Nilai Aset Produktif 2b Losses on Earning Asset
Piutang (10.937) 2i,7 (17.400) Receivables PENDAPATAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
Pembiayaan (2.576) 2k,8 - FInancing LAINNYA - - INCOME
Giro pada bank lain 2.267 2e,4 (2.664) Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain 500 2g,5 180 Placements with other banks TOTAL COMPREHENSIVE
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 55.953 41.367 INCOME
Provision for
Pembentukan Cadangan Kerugian Allowance of Impairment
Penurunan Nilai Aset Produktif (10.746) 2b (19.884) Losses on Earning Assets LABA NETO PER SAHAM DASAR BASIC EARNINGS PER SHARE
(nilai penuh) 59.205 2aa 43.771 (full amount)
(Pembentukan) Pemulihan Estimasi (Provision for) Reversal of Estimated

Kerugian Komitmen dan Losses on Commitments and
Kontinjensi (2.434) 2b,16 (1.998) Contingencies
4 5
5
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended December 31, 2014 Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended December 31, 2014
31 Desember 2014 (Expressed in millions of Rupiah, 31 Desember 2014 (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain) kecuali dinyatakan lain)
Modal saham
Ditempatkan Saldo laba Saldo laba Tahun yang Tahun yang
dan disetor dari kegiatan dari kegiatan Berakhir pada Berakhir pada
penuh/ konvensional/ syariah/
Issued Retained Retained Tanggal Tanggal
and fully earnings earnings Ekuitas - neto/ 31 Desember/ 31 Desember/
Catatan/ paid share from conventional from syariah Shareholders’ Year Ended Year Ended
Note capital activities activities equity - net
December 31, Catatan/ December 31,
Saldo tanggal Balance as of 2014 Notes 2013
31 Desember 2012 819.307 29.541 102.001 950.849 December 31, 2012
Total laba komprehensif Total comprehensive ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
untuk tahun yang income for the OPERASI ACTIVITIES
berakhir pada tanggal year ended Penerimaan keuntungan Income from margin of
31 Desember 2013 - - 41.367 41.367 December 31, 2013
murabahah dan istishna 125.110 100.497 murabahah and istishna
Penerimaan ijarah 11 2 Income from ijarah
Saldo tanggal Balance as of Penerimaan operasi lainnya 31.050 27.794 Income from other funding
31 Desember 2013 819.307 29.541 143.368 992.216 December 31, 2013
Penerimaan dari pembiayaan 2.357 - Income from financing
Total laba komprehensif Total comprehensive Pembayaran bagi hasil dana Payment of revenue sharing
untuk tahun yang income for the syirkah temporer (26.800) (22.315) from syirkah temporer funds
berakhir pada tanggal year ended
31 Desember 2014 - - 55.953 55.953 December 31, 2014 Penerimaan provisi dan komisi 2.488 9.637 Fees and commissions received
Laba selisih kurs - neto (375) 5.507 Gain on foreign exchange - net
Saldo tanggal Balance as of Penerimaan (pembayaran) Income (payment) of
31 Desember 2014 819.307 29.541 199.321 1.048.169 December 31, 2014
non-operasional - neto 1.057 (260) non-operating - net
Pembayaran kepada karyawan Payment to employees
dan pemasok (97.300) (43.493) and suppliers
Pembayaran pajak penghasilan badan (22.197) (15.694) Payment of corporate income tax
Laba sebelum perubahan dalam Income before changes in

aset dan liabilitas operasi 15.401 61.675 operating assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) aset Decrease (increase) in
operasi: operating assets:
Piutang murabahah 103.652 (27.870) Murabahah receivables
Piutang istishna 6.490 (52.475) Istishna receivables
Pembiayaan musyarakah (254.513) - Financing musyarakah
Piutang ijarah 6 2 Ijarah receivables
Aset ijarah (82) (21) Ijarah assets
Aset lain-lain 10.940 (6.410) Other assets
(Penurunan) kenaikan liabilitas (Decrease) increase in
operasi: operating liabilities:
Liabilitas segera (9.223) 9.862 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah (50.712) 68.241 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 39.393 (88.528) Deposits from other banks
Utang pajak 575 195 Taxes payable
Liabilitas lain-lain (6.853) 2.365 Other liabilities
Kenaikan dana syirkah temporer 117.141 197.651 Increase in temporary syirkah funds
Kas neto yang (digunakan untuk) Net cash (used in) provided by
diperoleh dari aktivitas operasi (27.785) 164.687 operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING

INVESTASI ACTIVITIES
Perolehan surat berharga (206.689) (160.000) Acquisition of marketable securities
Penerimaan dari surat berharga 265.564 123.776 Proceed from marketable securities
Perolehan aset tetap (1.656) 9 (803) Acquisitions of fixed assets
Hasil penjualan aset tetap 262 9 - Proceed from sales of fixed assets
Kas neto yang diperoleh dari Net cash provided (used in) by
(digunakan untuk) aktivitas investasi 57.481 (37.027) investing activities
Pengaruh perubahan kurs mata uang Effects of exchange rate changes

pada kas dan setara kas 5.134 5.141 on cash and cash equivalents
6 7
7
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) STATEMENT OF CASH FLOWS (continued) LAPORAN REKONSILIASI STATEMENT OF RECONCILIATION OF
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended December 31, 2014 PENDAPATAN DAN BAGI HASIL INCOME AND REVENUE SHARING
31 Desember 2014 (Expressed in millions of Rupiah, Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended December 31, 2014
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated) 31 Desember 2014 (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Tahun yang Tahun yang

Tahun yang Tahun yang Berakhir pada Berakhir pada
Berakhir pada Berakhir pada Tanggal Tanggal
Tanggal Tanggal 31 Desember/ 31 Desember/
31 Desember/ 31 Desember/ Year Ended Year Ended
Year Ended Year Ended December 31, Catatan/ December 31,
December 31, Catatan/ December 31, 2014 Notes 2013
2014 Notes 2013
Pendapatan Usaha 169.712 138.786 Operating Income
KENAIKAN NETO NET INCREASE IN
KAS DAN SETARA KAS 34.830 132.801 CASH AND CASH EQUIVALENTS Pengurang: Deduction:
Income during the year in which
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS Pendapatan tahun berjalan yang kas the cash or cash equivalent
AWAL TAHUN 567.200 434.399 AT BEGINNING OF YEAR atau setara kasnya belum diterima: has not been received:
Keuntungan murabahah 6.351 7.111 Margin murabahah
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS Pendapatan bonus Sertifikat Bonus from Bank Indonesia
AKHIR TAHUN 602.030 567.200 AT END OF YEAR Bank Indonesia Syariah (SBIS) 1.921 2.422 Syariah Certificates (SBIS)
Pendapatan dari Sukuk Negara - 266 Income from Government Sukuk
Keuntungan istishna 296 361 Margin istishna
Rincian Kas dan Setara Kas Components of Cash and Cash Pendapatan bagi hasil musyarakah 1.590 - Income from profit sharing musyarakah
Pada Akhir Tahun: Equivalents at End of Year: Pendapatan Fasilitas Simpanan Income from Bank Indonesia
Kas 1.069 1.036 Cash Bank Indonesia Syariah (FASBIS) 67 33 Syariah Deposit Facility (FASBIS)
Giro pada Bank Indonesia 37.310 3 29.064 Current accounts with Bank Indonesia Pendapatan deposito Income from mudharabah
Giro pada bank lain 69.486 4 279.100 Current accounts with other banks mudharabah - 214 time deposit
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia and Pendapatan Sertifikat Investasi Income from Interbank Mudharabah
dan bank lain yang jatuh tempo other banks that will mature within Mudharabah Antar Bank (SIMA) - 84 Investment Certificate (SIMA)
dalam 3 bulan dari tanggal akuisisi 494.165 5 258.000 3 months from the acquisition date Pendapatan sewa ijarah 6 2 Income from ijarah
Jumlah 602.030 567.200 Total Jumlah pengurang 10.231 10.493 Total deduction
Penambah: Addition:
Pendapatan tahun sebelumnya yang Income from previous year in which
kasnya diterima pada tahun cash has been received in
berjalan : current year :
Keuntungan murabahah 7.111 8.199 Margin murabahah
Pendapatan bonus Sertifikat Bonus from Bank Indonesia
Bank Indonesia Syariah (SBIS) 2.422 1.682 Syariah Certificates (SBIS)
Pendapatan dari Sukuk Negara 266 266 Income from Government Sukuk
Keuntungan istishna 361 154 Margin istishna
Pendapatan Fasilitas Simpanan Income from Bank Indonesia
Bank Indonesia Syariah (FASBIS) 33 147 Syariah Deposit Facility (FASBIS)
Pendapatan deposito Income from mudharabah
mudharabah 214 90 time deposit
Pendapatan Sertifikasi Investasi Income from Interbank Mudharabah
Mudharabah Antar Bank (SIMA) 84 30 Investment Certificate (SIMA)
Pendapatan sewa ijarah 2 4 Income from ijarah
Jumlah penambah 10.493 10.572 Total addtion
Pendapatan yang tersedia untuk Available operating income

bagi hasil 169.974 138.865 for profit sharing
Bagi hasil yang menjadi hak Bank 141.068 116.152 Profit sharing attributable to Bank
Bagi hasil yang menjadi hak Profit sharing attributable

pemilik dana 28.906 23 22.713 to depositors
Dirinci atas: Details to:

Hak pemilik dana atas bagi hasil Distributed return
dana syirkah temporer of temporary syirkah funds
yang sudah didistribusikan 24.785 20.697 attributable to depositors
Hak pemilik dana atas bagi hasil Undistributed return
dana syirkah temporer of temporary syirkah funds
yang belum didistribusikan 4.121 12 2.016 attributable to depositors
28.906 22.713
8 9
9
LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA STATEMENT OF SOURCES AND USES OF CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEBAJIKAN QARDHUL HASAN FUNDS Tanggal 31 Desember 2014 dan Untuk As of December 31, 2014
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended December 31, 2014 Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For The Year Then Ended
31 Desember 2014 (Expressed in millions of Rupiah, (Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated) kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM 1. GENERAL
Tahun yang Tahun yang PT Bank Maybank Syariah Indonesia (“Bank”) PT Bank Maybank Syariah Indonesia (“Bank”) is
Berakhir pada Berakhir pada
Tanggal Tanggal
berkedudukan di Jakarta, Indonesia, awalnya located in Jakarta, Indonesia, and initially
31 Desember/ 31 Desember/ didirikan dengan nama PT Maybank Nusa established under the name of PT Maybank Nusa
Year Ended Year Ended International berdasarkan Akta Notaris Achmad International based on the Notarial Deed No. 58
December 31, Catatan/ December 31, Abid, S.H., notaris pengganti Sutjipto, S.H., dated September 16, 1994, of Achmad Abid, S.H.,
2014 Notes 2013 No. 58 tanggal 16 September 1994 dan diubah substitute notary for Sutjipto, S.H., and amended
dengan Akta Notaris No. 135 tanggal by notarial deed No. 135 dated October 17, 1994
Sumber dana kebajikan 2w Sources of qardhul hasan funds
Denda 323 30 67 Penalties
17 Oktober 1994 yang telah disahkan oleh Menteri which has been approved by the Ministry of
Penerimaan non-halal 27 30 28 Non-halal revenue Kehakiman Republik Indonesia (sekarang Menteri Justice of the Republic of Indonesia (currently
Lainnya - 18 Others Hukum dan Hak Asasi Manusia) dalam surat Ministry of Laws and Human Rights) in its decision
keputusannya No. C2-15.525.HT.01.01.Th.94 letter No. C2-15.525.HT.01.01.Th.94 dated
Jumlah sumber dana kebajikan 350 113 Total sources of qardhul hasan funds tanggal 17 Oktober 1994 dan telah diumumkan October 17, 1994 and was published in
dalam Tambahan Berita Negara No. 10872/1994, supplement No. 10872/1994 of the State Gazette
Penggunaan dana kebajikan - (294) Uses of qardhul hasan funds Berita Negara Republik Indonesia No. 103 tanggal No. 103 dated December 27, 1994.
27 Desember 1994.
Penurunan dana kebajikan 350 (181) Decrease in qardhul hasan funds
Perubahan nama dan kegiatan usaha menjadi The changes in name and business activity to be
Beginning balance of qardhul berdasarkan prinsip syariah dari PT Bank based on syariah principle from PT Bank Maybank
Saldo awal dana kebajikan 26 207 hasan funds Maybank Indocorp menjadi PT Bank Maybank Indocorp to PT Bank Maybank Syariah Indonesia
Syariah Indonesia didasarkan pada Pernyataan was based on Resolution of Stockholders’
Ending balance of qardhul
Saldo akhir dana kebajikan 376 11 26 hasan funds
Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Extraordinary General Meeting (RUPSLB)
Biasa (RUPSLB) sesuai dengan Akta Notaris Statement, as stated in the Notarial Deed No. 1
Arman Lany, S.H No. 1 tanggal 1 Juni 2010 dan dated June 1, 2010 of Arman Lany, S.H. and was
telah diumumkan dalam Tambahan Berita Negara published in supplement No. 4209/2011 of the
No. 4209/2011, Berita Negara Republik Indonesia State Gazette No. 19 dated March 8, 2011.
No. 19 tanggal 8 Maret 2011.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa The Bank’s Articles of Association has been
kali perubahan, terakhir adalah dengan Akta amended from time to time, the last amendment by
Notaris Aliya Sriwendayani Azhar, S.H., M.H., Notarial Deed No. 34 dated June 15, 2012 of Aliya
M.Kn. No. 34 tanggal 15 Juni 2012 mengenai Sriwendayani Azhar, S.H., M.H., M.Kn. concerning
antara lain perubahan ketentuan pemindahan hak among others, changes in transfer of share clause.
atas saham. Perubahan tersebut telah diterima The amendment was received by the Ministry of
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Laws and Human Rights of the Republic of
Republik Indonesia dalam surat keputusannya Indonesia in its decision letter
No. AHU-AH.01.10-25737 tanggal 16 Juli 2012. No. AHU-AH.01.10-25737 dated July 16, 2012.
Pada tanggal 11 Oktober 2010, Bank malakukan On October 11, 2010, Bank covert their business
konversi kegiatan usahanya dari konvensional from conventional to syariah. Retained earnings
menjadi syariah. Saldo laba yang diperoleh dari from conventional activities are recorded in
kegiatan konvensional dicatat dalam ekuitas. shareholders’s equity.
Kantor Bank berlokasi di Menara Sona Topas, The Bank’s office is located at Sona Topas Tower,
st rd
Lantai 1-3, Jl. Jendral Sudirman Kav. 26, Jakarta. 1 -3 Floor, Jl. Jendral Sudirman Kav. 26, Jakarta.
Bank mempunyai karyawan masing-masing The Bank employed 67 and 66 employees as of
sejumlah 67 dan 66 orang pada tanggal 31 December 31, 2014 and 2013 (unaudited),
Desember 2014 dan 2013 (tidak diaudit). respectively.
Susunan Dewan Komisaris Bank pada tanggal As of December 31, 2014 and 2013, the members
31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai of the Bank’s Board of Commissioners are as
berikut: follows:
31 Desember/December 31
2014 2013
Presiden Komisaris Mohamed Rafique Merican Mohamed Rafique Merican President Commissioner
Komisaris Independen Fransisca Ekawati Fransisca Ekawati Independent Commissioner
Komisaris Independen - Randolph Latumahina *) Independent Commissioner
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form an integral *) Efektif mengundurkan diri pada tanggal 4 Juli 2014 *) Effectively resigned as of July 4, 2014
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. part of these financial statements taken as a whole.
10 11
11
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2014 dan Untuk As of December 31, 2014 Tanggal 31 Desember 2014 dan Untuk As of December 31, 2014
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For The Year Then Ended Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For The Year Then Ended
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued) 1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Susunan Direksi Bank pada tanggal As of December 31, 2014 and 2013, the members Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan Salaries and other compensation paid to the Board
31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai of the Bank’s Board of Directors are as follows: kepada Direksi, Dewan Komisaris, of Directors, Board of Commissioners, Syariah
berikut: Dewan Pengawas Syariah, dan karyawan kunci Supervisory Board, and key management
pada tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan personnel for the years ended December 31, 2014
Presiden Direktur Norfadelizan Abdul Rahman President Director 2013 adalah sebagai berikut: and 2013, are as follows:
Direktur Kepatuhan Baiq Nadea Dzurriatin Compliance Director
Direktur Operasional Basuki Hidayat Operations Director Desember 31/December 31
Perubahan susunan Dewan Komisaris dan Direksi The changes of the members of the Bank’s Boards 2014 2013
Bank ini telah dicatat dalam Akta Notaris Aliya S. of Commissioners and Directors was notarized in
Direksi 6.379 7.132 Board of Directors
Azhar, S.H., M.H., M.Kn., No. 12 tanggal Notarial Deed No. 12 dated July 04, 2014 of Aliya Dewan Komisaris 639 1.185 Board of Commissioners
04 Juli 2014 dan telah diterima serta dicatat dalam S. Azhar, S.H., M.H., M.Kn., which was received Dewan Pengawas Syariah 400 325 Syariah Supervisory Board
Database Sistem Administrasi Badan Hukum and registered in Legal Entity Administrative Karyawan kunci 7.885 5.567 Key management personnel
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia System Database of the Ministry of Laws and
Republik Indonesia No. AHU-21122.40.22-2014 Human Rights of the Republic of Indonesia No. 15.303 14.209
tanggal 21 Juli 2014. AHU-21122.40.22-2014 dated July 21, 2014.
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal As of December 31, 2014 and 2013, the members
31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai of the Bank’s Audit Committee are as follows: 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
berikut: POLICIES
31 Desember/December 31 a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Financial Statements
2014 2013 Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance

Ketua Fransisca Ekawati Randolph Latumahina Chairman
Laporan keuangan disajikan sesuai dengan The financial statements have been prepared
Komisaris Independen Reynold Batubara Reynold Batubara Member
Komisaris Independen Richard Chang Wah Choong Richard Chang Wah Choong Member Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan in accordance with Statement of Financial
(PSAK) No. 101 (Revisi 2011), “Penyajian Accounting Standards (SFAS) No. 101
Laporan Keuangan Syariah”, PSAK No. 102, (Revised 2011), “Presentation of Syariah
Susunan Dewan Pengawas Syariah Bank pada The composition of Bank’s Syariah Supervisory “Akuntansi Murabahah”, PSAK No. 104, Financial Statements”, SFAS No. 102,
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 ditetapkan Boards as of December 31, 2014 and 2013 was “Akuntansi Istishna”, PSAK No. 105, “Murabahah Accounting”, SFAS No. 104,
berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham determined based on the Stockholders “Akuntansi Mudharabah”, PSAK No. 106, “Istishna Accounting”, SFAS No. 105,
Luar Biasa tanggal 1 Juni 2010 yang dinyatakan Extraordinary General Meeting dated June 1, 2010 “Akuntansi Musyarakah”, PSAK No. 107, “Mudharabah Accounting”, SFAS No. 106,
dengan Akta Notaris Arman Lany, S.H., No. 1 dan which is stated under Notarial Deed No. 1 of “Akuntansi Ijarah”, PSAK No. 110, “Akuntansi “Musyarakah Accounting”, SFAS No. 107,
telah diumumkan dalam Tambahan Berita Negara Notary Arman Lany, S.H., and was published in Sukuk”, dan PSAK lain selama tidak “Ijarah Accounting”, SFAS No. 110, “Sukuk
No. 4209/2011, Berita Negara Republik Indonesia supplement No. 4209/2011 of the State Gazette bertentangan dengan prinsip syariah dan Accounting”, and other SFAS as long as not
No. 19 tanggal 8 Maret 2011 adalah sebagai No. 19 dated March 8, 2011 as follows: Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah contradict with sharia principle and the
berikut: Indonesia (PAPSI) (Revisi 2013). Accounting Guidelines for Indonesian Sharia
Banking (PAPSI) (Revised 2013).
Ketua Drs. H. Muhammad Ichwan Sam Chairman
Anggota Drs. H. M. Asrorun Ni’am Sholeh, M.A. Member Laporan keuangan disajikan berdasarkan The financial statements is presented using
konsep biaya historis dan konsep akrual historical cost and accrual basis concepts with
Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI) According to the Bank Indonesia Regulation (PBI) dengan beberapa pengecualian sebagai certain exceptions as follows:
No. 11/3/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009 No. 11/3/PBI/2009 dated January 29, 2009 berikut:
tentang Bank Umum Syariah, Dewan Pengawas regarding Commercial Banks based on Syariah 1) Perhitungan pendapatan yang tersedia 1) Calculation of income available for profit
Syariah (DPS) bertugas dan bertanggung jawab Principle, the Syariah Supervisory Board (SSB) is untuk bagi hasil yang disajikan sharing which are presented using cash
memberikan nasihat dan saran kepada Direksi responsible to provide advices and suggestions to menggunakan dasar kas (Catatan 2.s). basis (Note 2.s).
serta mengawasi kegiatan Bank agar sesuai the Board of Directors and overseeing the
dengan prinsip syariah. activities of the Bank to comply with syariah 2) Pendapatan imbalan (ujrah) jasa tertentu 2) Fees from certain services (ujrah) which
principles. yang diakui menggunakan dasar kas are recognized using cash basis (Note
(Catatan 2.ac). 2.ac).
12 13
13
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued) (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Financial Statements (continued) a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Financial Statements (continued)
(lanjutan) (lanjutan)
Berdasarkan PSAK No. 101 (Revisi 2011), Based on SFAS No. 101 (Revised 2011), a Laporan sumber dan penggunaan zakat dan Statement of sources and uses of zakat and
laporan keuangan bank syariah yang lengkap complete syariah bank financial statements dana kebajikan merupakan laporan yang qardhul hasan funds is a statement that
terdiri dari komponen-komponen sebagai consist of the following components: mencerminkan peran Bank sebagai represents the Bank’s role as custodian of
berikut: pemegang amanah dana kegiatan sosial yang social funds which is managed separately.
dikelola secara terpisah.
1). Laporan Posisi Keuangan; 1). Statements of Financial Position;
2). Laporan Laba Rugi Komprehensif; 2). Statements of Comprehensive Income; Laporan sumber dan penyaluran zakat Statement of sources and uses of zakat
3). Laporan Perubahan Ekuitas; 3). Statements of Changes in Shareholders’ merupakan laporan yang menunjukkan represent a statement showing the sources
Equity; sumber dana, penyaluran dalam jangka waktu and the uses of zakat funds in a certain period
4). Laporan Arus Kas; 4). Statements of Cash Flows; tertentu serta saldo dana zakat yang belum and the balance of undistributed funds on
5). Laporan Rekonsiliasi Pendapatan dan 5). Statements of Reconciliation of Income disalurkan pada tanggal tertentu. specific dates.
Bagi Hasil; and Profit Sharing;
6). Laporan Sumber dan Penyaluran Dana 6). Statements of Sources and Uses of Zakat Laporan sumber dan penggunaan dana Statement of sources and uses of qardhul
Zakat; Funds; kebajikan merupakan laporan yang hasan funds represents statement of the
7). Laporan Sumber dan Penggunaan Dana 7). Statements of Source and Uses of menunjukkan sumber dan penggunaan dana sources and uses of qardhul hasan funds
Kebajikan; dan Qardhul Hasan Funds; and kebajikan selama jangka waktu tertentu serta during certain period of time and balance of
8). Catatan atas Laporan Keuangan. 8). Notes to the Financial Statements. saldo dana kebajikan yang belum disalurkan undistributed qardhul hasan on specific dates.
pada tanggal tertentu.
Laporan posisi keuangan, laporan laba rugi Statement of financial position, statement of
komprehensif, laporan perubahan ekuitas, comprehensive income, statement of changes Pada tahun 2014 dan 2013, Bank belum In 2014 and 2013, Bank has no restricted
dan laporan arus kas merupakan laporan in shareholders’ equity, and statement of cash memiliki pengelolaan investasi terikat dan investment management and has not begun
keuangan yang mencerminkan kegiatan flows are the financial statements reflecting belum memulai aktivitas pengelolaan dana zakat management activities. Therefore, Bank
komersial bank sesuai dengan prinsip syariah. bank’s commercial activities in accordance zakat. Oleh karenanya, Bank tidak membuat does not prepare such activities related
with syariah principle. laporan-laporan yang terkait dengan aktivitas reports.
tersebut.
Laporan arus kas disusun dengan The statement of cash flows were prepared
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the financial
menggunakan metode langsung yang based on the direct method with cash flows
laporan keuangan adalah Rupiah yang statements is Rupiah which is the Bank’s
menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas classified into cash flows from operating,
merupakan mata uang fungsional Bank. functional currency. Unless otherwise stated,
dan setara kas yang diklasifikasikan ke dalam investing and financing activities, except for
Angka-angka yang disajikan dalam laporan all figures presented in the financial
aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan, some cash flows in operating activities and
keuangan, kecuali bila dinyatakan secara statements are rounded in millions of Rupiah.
kecuali untuk beberapa arus kas dalam funding have been prepared using the indirect
method. For the purpose of the statement of khusus, adalah dibulatkan dalam jutaan
aktivitas operasi dan pendanaan yang disusun
cash flows, cash and cash equivalents include Rupiah.
dengan menggunakan metode tidak langsung.
Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara cash on hand, current accounts with Bank
kas mencakup kas, giro pada Bank Indonesia Indonesia and other banks, placements with b. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset b. Allowance for Impaiment Losses on earning
dan giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia and other banks maturing Produktif dan Non-produktif serta Estimasi asset Non-earning Assets and Estimated
Bank Indonesia dan bank lain yang jatuh within 3 (three) months from the date of Kerugian Komitmen dan Kontinjensi Losses on Commitment and Contingencies
tempo dalam 3 (tiga) bulan dari tanggal acquisition.
1) Aset produktif terdiri dari giro dan 1) Earning assets consist of current
akuisisi.
penempatan pada Bank Indonesia dalam accounts and placement with Bank
bentuk Sertifikat Bank Indonesia Syariah Indonesia in the form of Bank Indonesia
Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi The statements of reconciliation of income
(SBIS) dan Fasilitas Simpanan Bank Syariah Certificates (SBIS) and Bank
hasil merupakan rekonsiliasi antara and revenue sharing represent reconciliation
Indonesia Syariah (FASBIS), Term Indonesia Syariah Deposit Facilities
pendapatan Bank yang menggunakan dasar between Bank’s incomes under accrual basis
Deposit Valas Syariah BI, giro pada bank (FASBIS), Foreign Currency Term
akrual (accrual basis) dengan pendapatan with income which are distributed to funds
lain, penempatan pada bank lain, surat Deposit Syariah BI, marketable securities,
yang dibagihasilkan kepada pemilik dana owner under cash basis.
berharga, piutang, pembiayaan receivables, musyarakah financing, ijarah
yang menggunakan dasar kas (cash basis).
musyarakah, aset yang diperoleh untuk assets, and commitments and
ijarah, dan komitmen dan kontinjensi contingencies with credit risk, such as
yang memiliki risiko kredit seperti bank bank guarantees, irrevocable letters of
garansi, Letter of Credit (LC) yang tidak credit, and standby letters of credit.
dapat dibatalkan, dan standby letter of
credit.
14 15
15
b. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset b. Allowance for Impaiment Losses on earning b. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset b. Allowance for Impaiment Losses on earning
Produktif dan Non-produktif serta Estimasi asset Non-earning Assets and Estimated Produktif dan Non-produktif serta Estimasi asset Non-earning Assets and Estimated
Kerugian Komitmen dan Kontinjensi Losses on Commitment and Contingencies Kerugian Komitmen dan Kontinjensi Losses on Commitment and Contingencies
(lanjutan) (continued) (lanjutan) (continued)
Sebelum 1 Januari 2014, Penyisihan Before January 1, 2014, Allowance for c) Kewajiban untuk membentuk c) The requirement to establish
kerugian aset produktif dan aset non- impairment losses of earning assets and cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses is
produktif bank umum yang melaksanakan non-earning assets for commercial bank aset produktif tidak berlaku bagi not applicable for earning assets
kegiatan berdasarkan prinsip syariah conducting business based on sharia aset produktif untuk transaksi sewa under leasing transactions with ijarah
diatur dalam Peraturan Bank Indonesia principles is regulated in berdasarkan akad ijarah. Namun, principle. However, the Bank is
(PBI) No. 8/21/PBI/2006 tanggal 5 Bank Indonesia Regulation (PBI) Bank wajib membentuk required to establish depreciation/
Oktober 2006 tentang Penilaian Kualitas No.8/21/PBI/2006 dated October 5, 2006 penyusutan/amortisasi terhadap amortization for the assets of ijarah
Aktiva Bank Umum yang Melaksanakan regarding The Quality Rating of Assets of aset ijarah (Catatan 2.j). (Note 2.j).
Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Commercial Banks Conducting Business
Syariah sebagaimana telah diubah Based on Sharia Principles, which Khusus untuk surat-surat berharga dan For marketable securities and placements
berdasarkan PBI No. 9/9/PBI/2007 has been ammended with PBI penempatan pada bank lain kualitasnya with other banks, the quality rating is
tanggal 18 Juni 2007, PBI No. 9/9/PBI/2007 dated June 18, 2007, ditetapkan menjadi 3 (tiga) golongan yaitu classified into 3 (three) categories: current,
No.10/24/PBI/2008 tanggal 16 Oktober PBI No.10/24/PBI/2008 dated October 16, lancar, kurang lancar, dan macet. substandard, and loss. While for the quality
2008 dan terakhir dengan PBI 2008 and the latest amendment PBI Sedangkan untuk penyertaan modal of equity investment rating is determined
No.13/13/PBI/2011 tanggal 24 Maret No.13/13/PBI/2011 dated March 24, 2011 kualitasnya ditetapkan menjadi 4 (empat) into 4 (four) categories: current,
2011. golongan yaitu lancar, kurang lancar, substandard, doubtful, and loss.
diragukan, dan macet.
Pedoman pembentukan cadangan The guidelines in determining the
kerugian penurunan nilai aset produktif allowance for impairment losses on Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses on
berdasarkan Peraturan Bank Indonesia earning assets based on the liabilitas komitmen dan kontinjensi dicatat commitments and contingencies is
tersebut adalah sebagai berikut: aforementioned Bank Indonesia pada akun “Estimasi Kerugian Komitmen recorded under "Estimated Losses on
Regulation are as follows: dan Kontinjensi”. Commitments and Contingencies" account.
a) Cadangan umum, sekurang- a) General reserve shall be at least 1%
kurangnya sebesar 1% dari aset of total earning assets classified as Apabila pihak manajemen berpendapat If the management believes that certain
produktif yang digolongkan Lancar, Current, excluding Bank Indonesia bahwa aset produktif tersebut sudah tidak earning assets are not recoverable then
tidak termasuk Sertifikat Bank Syariah Certificates and securities dapat ditagih kembali maka aset tersebut those assets should be written off by
Indonesia Syariah dan surat issued by the government based on harus dihapusbukukan dengan cara saldo deducting the balance of earning assets
berharga yang diterbitkan syariah principles, and part of earning aset produktif dikurangkan dari masing- from their respective allowances.
pemerintah berdasarkan prinsip assets guaranteed by government masing cadangan kerugian penurunan Recoveries of earning assets that have
syariah, serta bagian aset produktif and cash collateral in the form of nilai. Penerimaan kembali aset produktif been written off are recorded as additional
yang dijamin dengan jaminan demand deposits, saving deposits, yang telah dihapusbukukan dicatat allowance for impairment losses in the
pemerintah dan agunan tunai time deposits, guarantee deposits, sebagai penambahan cadangan kerugian current year.
berupa giro, tabungan, deposito, and/or gold which are pledged penurunan nilai tahun berjalan.
setoran jaminan, dan/atau emas accompanied with the power of
yang diblokir dan disertai dengan attorney to liquidate. 2) Sejak 1 Januari 2014, disamping 2) Since January 1, 2014, in addition to the
surat kuasa pencairan. prosedur yang telah dijelaskan dalam procedure as disclosed in Note 2.b.1, the
Catatan 2.b.1, Bank juga melakukan Bank also perform assessment of
b) Cadangan khusus, sekurang- b) Special reserve, shall be at least: penilaian penurunan nilai instrumen financial instruments’ impairment as
kurangnya sebesar: keuangan sebagaimana dijelaskan pada further disclosed in Note 2.c.
(1) 5% of earning assets classified Catatan 2.c.
(1) 5% dari aset produktif yang
digolongkan dalam Perhatian as Special Mention after
Khusus setelah dikurangi deducting collateral value; and
agunan; dan
(2) 15% dari aset produktif yang (2) 15% of earning assets classified
digolongkan Kurang Lancar as Substandard after deducting
setelah dikurangi agunan; dan collateral value; and
(3) 50% dari aset produktif yang (3) 50% of earning assets classified
digolongkan Diragukan setelah as Doubtful after deducting
dikurangi agunan; dan collateral value; and
(4) 100% dari aset produktif yang (4) 100% of earning assets
digolongkan Macet setelah classified as Loss after
dikurangi nilai agunan. deducting collateral value.
16 17
17
c. Penurunan Nilai Instrumen Keuangan c. Impairment of Financial Instruments c. Penurunan Nilai Instrumen Keuangan c. Impairment of Financial Instruments
(lanjutan) (continued)
Sejak tanggal 1 Januari 2014, sesuai dengan Starting January 1, 2014, in accordance with
PSAK 102 (2013) dan PAPSI 2013, Bank juga PSAK No. 102 (2013) and PAPSI 2013, the Nilai tercatat aset keuangan diturunkan The carrying amount of the asset is reduced
mengevaluasi apakah terdapat bukti objektif Bank assesses whether there is any objective melalui akun penyisihan dan jumlah kerugian through the use of an allowance account and
bahwa aset keuangan atau kelompok aset evidence that a financial asset or a group of yang terjadi diakui pada laporan laba rugi the amount of the loss is recognized in the
keuangan mengalami penurunan nilai pada financial assets is impaired at each komprehensif. Pendapatan marjin tetap diakui statement of comprehensive income. Margin
setiap tanggal laporan posisi keuangan. Aset statements of financial position date. A atas nilai tercatat yang telah diturunkan income continues to be accrued on the
keuangan atau kelompok aset keuangan financial asset or a group of financial assets is tersebut berdasarkan tingkat imbal hasil reduced carrying amount and is accrued using
diturunkan nilainya dan kerugian penurunan deemed to be impaired and the value is efektif awal yang digunakan untuk efective rate of return used to discount the
nilai telah terjadi jika, dan hanya jika, terdapat reduced if, and only if, there is objective mendiskonto arus kas masa datang dari aset future cash flows for the purpose of measuring
bukti objektif mengenai penurunan nilai evidence of impairment as a result of one or tersebut. Jika pada periode berikutnya, jumlah impairment loss. If, in subsequent period, the
tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih more events that has occurred after the initial estimasi kerugian penurunan nilai meningkat amount of the estimated impairment loss
peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal recognition of the asset (an incurred ‘loss atau menurun karena peristiwa yang terjadi increases or decreases because of an event
aset tersebut (peristiwa yang merugikan), event’) which has an impact on the estimated setelah pengakuan kerugian penurunan nilai, occurring after the impairment was
yang berdampak pada estimasi arus kas future cash flows of the financial asset or the maka kerugian penurunan nilai yang sudah recognized, the previously recognized
masa depan atas aset keuangan atau group of financial assets that can be reliably diakui sebelumnya dinaikkan atau diturunkan impairment loss is increased or reduced by
kelompok aset keuangan yang dapat estimated. dengan menyesuaikan akun penyisihan. Aset adjusting the allowance account. Financial
diestimasi secara handal. keuangan dan penyisihan yang terkait assets together with the associated allowance
dihapuskan jika tidak ada peluang yang are written-off when there is no realistic
Bukti objektif penurunan nilai meliputi indikasi Evidence of impairment may include realistis untuk pengembalian masa datang prospect of future recovery and all collateral
kesulitan keuangan signifikan yang dialami indications that the debtors or issuers are dan semua agunan telah terealisasi atau has been realized or has been transferred to
penerbit atau debitur, wanprestasi atau experiencing significant financial difficulty, sudah diambil alih oleh Bank. Penerimaan the Bank. Recovery of financial assets
tunggakan pembayaran pokok atau marjin default or delinquency in margin or principal kembali aset keuangan yang telah previously written-off is recorded as a
pembiayaan restrukturisasi dengan payments, financing restructuring with terms dihapusbukukan dicatat sebagai pengurang reduction of allowance for impairment loss in
persyaratan yang tidak mungkin diberikan jika that may not be applied if the debtor is not cadangan kerugian penurunan nilai di laporan the statement of comprehensive income.
debitur tidak mengalami kesulitan keuangan, experiencing financial difficulty, the probability laba rugi komprehsif.
kemungkinan bahwa debitur akan dinyatakan that the debtor will enter bankruptcy or other
pailit atau melakukan reorganisasi keuangan financial reorganization, and observable data Untuk tujuan evaluasi penurunan nilai kolektif For the purpose of a collective evaluation of
lainnya, dan data yang dapat diobservasi indicate that there is a measurable decrease atas kredit yang diberikan, sebagaimana impairment on loans, as allowed under PSAK
mengindikasikan adanya penurunan yang in the estimated future cash flows relating to a dimungkinkan dalam PSAK No. 102 (revisi No. 102 (revised 2013), Bank Indonesia
dapat diukur atas estimasi arus kas masa group of assets such as adverse changes in 2013), Surat Edaran Bank Indonesia No. Circular Letter No.15/26/DPbS dated July 10,
datang, terkait dengan kelompok aset the payment status of the debtor or issuer in 15/26/DPbS tanggal 10 Juli 2013 dan Surat 2013 and Otoritas Jasa Keuangan (OJK) letter
keuangan seperti memburuknya status the group or economic conditions that Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No. S- No. S-129/PB.13/2014 dated November 6,
pembayaran debitur atau penerbit dalam correlate with defaults in the asset in such 129/PB.13/2014 tertanggal 6 November 2014, 2014, concerning on respond of ASBISINDO
kelompok tersebut atau kondisi ekonomi yang group. perihal tanggapan atas usulan ASBISINDO, proposal, for the first time adoption of PSAK
berkorelasi dengan wanprestasi atas aset untuk penerapan pertama kali PSAK No. 102 (revised 2013) and PAPSI 2013, the
dalam kelompok tersebut. No. 102 (revisi 2013) dan PAPSI 2013, Bank Bank applies the transition rule for collective
menerapkan ketentuan transisi penurunan impairment calculation based on the prevailing
nilai secara kolektif dengan menggunakan Bank Indonesia regulation on The Quality
estimasi yang didasarkan pada ketentuan Rating of Assets of Commercial Banks
Bank Indonesia yang berlaku Penilaian Conducting Business Based on Sharia
Kualitas Aktiva Bank Umum yang Principles. In accordance with PSAK No. 102
Melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan (revised 2013) and the aforementioned OJK
Prinsip Syariah. Sesuai dengan PSAK 102 Letter, the transition rule for collective
(revisi 2013) dan Surat OJK tersebut, impairment calculation on financial assets can
ketentuan transisi penurunan nilai atas aset be applied until December 31, 2014.
keuangan secara kolektif dapat diterapkan
paling lambat sampai dengan 31 Desember
2014.
18 19
19
d. Transaksi dan Saldo dengan Pihak-pihak d. Transactions and Balances with Related e. Giro pada Bank Lain e. Current Accounts with Other Banks
Berelasi Parties
Giro pada bank lain dinyatakan sebesar saldo Current accounts with other banks are stated
Dalam usahanya Bank melakukan transaksi In the normal course of business, Bank enters giro dikurangi dengan cadangan kerugian at their outstanding balance net of allowance
dengan pihak-pihak berelasi. Dalam laporan into transactions with related parties. In these penurunan nilai. Bonus yang diterima Bank for impairment losses. Bonuses received from
keuangan ini, istilah pihak berelasi sesuai financial statements, the term related parties dari bank umum syariah diakui sebagai commercial banks based on syariah principles
dengan PSAK No. 7 (Revisi 2010) tentang are defined under SFAS No. 7 (Revised 2010) pendapatan usaha lainnya. Penerimaan jasa are recognized as other operating income.
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. on “Related Party Disclosures”. giro dari bank umum konvensional tidak diakui Interest on current accounts placed with non-
sebagai pendapatan Bank dan digunakan syariah banks are not recognized as the
Suatu pihak dianggap pihak berelasi dengan A party is considered as a related party of the untuk dana kebajikan (qardhul hasan). Bank's income but are recorded as part of the
Bank jika: Bank if: Penerimaan jasa giro tersebut sebelum qardhul hasan fund. The interest from current
disalurkan dicatat sebagai liabilitas Bank. accounts with non-syariah banks will be
(1) langsung atau tidak langsung yang (1) a party directly or indirectly through one
recorded as the Bank’s liabilities before
melalui satu atau lebih perantara, suatu or more intermediaries, a party (i)
distributed.
pihak (i) mengendalikan, atau controls, or controlled by, or under
dikendalikan oleh, atau berada di bawah common control with the Bank; (ii) has f. Penempatan pada Bank Indonesia f. Placements with Bank Indonesia
pengendalian bersama, dengan Bank; (ii) substantial importance in the Bank that
memiliki kepentingan dalam Bank yang gives significant influence to the Bank; or Penempatan pada Bank Indonesia terdiri dari Placements with Bank Indonesia consist of
memberikan pengaruh signifikan atas (iii) has joint control on the Bank; giro wadiah pada Bank Indonesia dan wadiah current accounts with Bank Indonesia
Bank; atau (iii) memiliki pengendalian penempatan dana pada Bank Indonesia and placements of funds with Bank Indonesia
bersama atas Bank; berupa Fasilitas Simpanan Bank Indonesia in the form of Bank Indonesia Syariah Deposit
(2) suatu pihak yang berelasi dengan Bank; (2) a party which is related to the Bank; Syariah (FASBIS) dan Term Deposit Valas Facilities (FASBIS) and Foreign Currency
Syariah BI. Term Deposit Valas Syariah BI Term Deposit Syariah BI. Foreign Currency
(3) suatu pihak adalah ventura bersama (3) a party is a joint venture in which the yang merupakan sertifikat yang diterbitkan Term Deposit Syariah BI as proof of short-
di mana Bank sebagai venture; Bank acts as a venturer; Bank Indonesia sebagai bukti penitipan dana term fund deposits based on jualah principles.
(4) suatu pihak adalah anggota dari personil (4) a party is a member of the key berjangka pendek dengan prinsip jualah. Placements with Bank Indonesia are stated at
dari manajemen kunci Bank; management personnel of the Bank; Penempatan pada Bank Indonesia disajikan their outstanding balances.
sebesar saldo penempatan.
(5) suatu pihak adalah anggota keluarga (5) a party is a close family member of an \\\
dekat dari individu yang diuraikan dalam individual as described in point (1) or (4);
g. Penempatan pada Bank Lain g. Placements with Other Banks
butir (1) atau (4);
(6) suatu pihak adalah entitas yang (6) a party is an entity that is controlled, Penempatan pada bank lain merupakan Placements with other banks are placements
dikendalikan, dikendalikan bersama atau jointly controlled or significantly penanaman dana dalam bentuk Sertifikat of funds in the form of Interbank Mudharabah
dipengaruhi signifikan oleh atau untuk influenced by or has significant voting Investasi Mudharabah Antar Bank (SIMA), Investment Certificate (SIMA), time deposits,
pihak yang memiliki hak suara signifikan rights in several entities, directly or deposito berjangka, dan lain-lain berdasarkan and others based on syariah principles.
pada beberapa entitas, langsung indirectly, which are individuals describe prinsip syariah.
maupun tidak langsung, yaitu individu in point (4) or (5); and
seperti diuraikan dalam butir (4) atau (5); Penempatan pada bank lain dinyatakan Placements with other banks are stated at the
dan sebesar saldo penempatan dikurangi dengan outstanding balance net of allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai yang impairment losses which is determined based
(7) suatu pihak adalah suatu program (7) a party is a post-employment benefit plan
dibentuk berdasarkan penelaahan terhadap on evaluation of the collectibility of each
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja program for the employee benefit of
kolektibilitas dari masing-masing saldo placement with other banks.
dari Bank atau entitas yang terkait either the Bank or its related party.
penempatan pada bank lain.
dengan Bank.
h. Investasi pada Surat Berharga h. Investment in Marketable Securities
Semua transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak berelasi, baik yang dilakukan related parties, whether or not conducted
Surat berharga syariah adalah surat bukti Syariah marketable securities is a proof of
dengan syarat normal sebagaimana dilakukan under terms and conditions similar to those
penanaman dalam surat berharga investment under the syariah principles
dengan pihak yang tidak berelasi, maupun granted to third parties, are disclosed in the
berdasarkan prinsip syariah yang lazim commonly traded in syariah money market
tidak, telah diungkapkan pada catatan atas notes to the financial statement.
diperdagangkan di pasar uang syariah and/or syariah stock exchange, such as
laporan keuangan.
dan/atau pasar modal syariah antara lain syariah bonds (sukuk) and Bank Indonesia
obligasi syariah (sukuk) dan Sertifikat Bank Syariah Certificates (SBIS).
Indonesia Syariah (SBIS).
20 21
21
h. Investasi pada Surat Berharga (lanjutan) h. Investment in Marketable Securities i. Piutang (lanjutan) i. Receivables (continued)
(continued)
Istishna adalah jual beli barang dalam bentuk Istishna is the sale and purchase of goods in
Investasi pada surat berharga diklasifikasikan Investment in marketable securities are pemesanan pembuatan barang dengan the form of manufacturing the ordered goods
berdasarkan model usaha yang ditentukan classified based on busines model determined kriteria dan persyaratan tertentu yang with agreed criteria, specification, and term of
oleh Bank pada saat pembelian surat by Bank at the date of purchase of the disepakati dengan pembayaran sesuai payment by both of orderer or buyer
berharga tersebut didasarkan atas klasifikasi marketable securities in accordance with dengan kesepakatan antara pemesan atau (Mustashni') and manufacturer or seller
sesuai PSAK No. 110 tentang “Akuntansi SFAS No. 110 on “Accounting for Sukuk” as pembeli (Mustashni’) dan penjual atau (Shani’).
Sukuk” sebagai berikut: follows: pembuat (Shani’).
1) Model usaha biaya perolehan yang 1) At cost model if the purpose of holding the
Dalam transaksi istishna pembeli menugasi Based on istishna contract, the buyer orders
tujuan utama dari pemilikan surat securities is to acquire contractual cash
penjual untuk membuat atau mengadakan al the seller to make or to supply al-mashnu
berharga adalah untuk memperoleh arus flow and there is contractual requirements
mashnu (barang pesanan) sesuai spesifikasi (goods ordered) with the specification required
kas kontraktual dan terdapat persyaratan that specify a certain date of principal and
yang disyaratkan pembeli dan menjualnya by the buyer at agreed price. Istishna
kontraktual yang menentukan tanggal margin payments. At cost model,
dengan harga yang disepakati. Piutang receivables are presented based on the
tertentu pembayaran pokok dan/atau securities are stated at cost (including
istishna disajikan sebesar tagihan kepada outstanding billings less allowance for
hasilnya. Surat berharga diukur pada nilai transaction costs), adjusted by
pembeli dikurangi cadangan kerugian impairment losses. The Bank provides
perolehan disajikan sebesar biaya unamortized premium and/or discount.
penurunan nilai. Bank menetapkan cadangan allowance for impairment losses on istishna
perolehan (termasuk biaya transaksi) Premium and discount are amortized over
kerugian penurunan nilai sesuai dengan receivables based on the review of the quality
yang disesuaikan dengan premi dan/atau the period until maturity.
kualitas piutang istishna berdasarkan of individual istishna receivable balance. In an
diskonto yang belum diamortisasi. Premi
penelaahan atas masing-masing saldo istishna transaction, the Bank acts as the fund
dan diskonto diamortisasi selama periode
piutang. Bank bertindak sebagai penyedia provider.
hingga jatuh tempo.
dana.
2) Diukur pada nilai wajar, yang dinyatakan 2) At fair value are stated at fair values.
sebesar nilai wajar. Keuntungan atau Unrealized gains or losses from the Ijarah adalah sewa menyewa atas suatu Ijarah is a lease contract of goods and/or
kerugian yang belum direalisasi akibat increase or decrease in fair values are barang dan/atau jasa antara pemilik objek services between lessor and lessee to transfer
kenaikan atau penurunan nilai wajarnya presented in current year statement of sewa dengan penyewa untuk menyerahkan the right of use on object of lease to the
disajikan dalam laporan laba rugi comprehensive income. hak penggunaan objek sewa kepada penyewa lessee and to earn a return on the lease
komprehensif periode yang dan mendapatkan imbalan atas objek sewa object.
bersangkutan. yang disewakan.
SBIS diklasifikasikan sebagai surat berharga SBIS is classified as held to maturity which is Piutang pendapatan ijarah diakui pada saat Ijarah receivable is recognized at the due date
yang dimiliki hingga jatuh tempo, yang stated at cost. jatuh tempo sebesar sewa yang belum at the amount of lease income which has not
dinyatakan sebesar nilai perolehan. diterima dan disajikan sebesar nilai bersih yet received and presented at its net
yang dapat direalisasikan yakni saldo piutang realizable value, which is the outstanding
i. Piutang i. Receivables dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. balance of the receivable less allowance for
Bank menetapkan cadangan kerugian impairment losses. The Bank provides
Piutang adalah tagihan yang timbul dari Receivables represent claims arising from penurunan nilai sesuai dengan kualitas allowance for impairment losses based on the
pembiayaan berdasarkan akad murabahah, murabahah, istishna, and/or ijarah financing. piutang pendapatan ijarah berdasarkan review of the quality of individual ijarah
akad istishna, dan/atau akad ijarah. penelaahan atas masing-masing saldo receivable balance.
piutang.
Pembiayaan murabahah adalah jual beli Murabahah is the sale and purchase of goods
barang dengan harga jual sebesar biaya in which the selling price is determined based j. Aset yang Diperoleh Untuk Ijarah j. Assets Acquired for Ijarah
perolehan ditambah keuntungan yang on acquisition cost added with mutually
disepakati dan penjual harus mengungkapkan agreed margin and the seller shall disclouse Aset yang diperoleh untuk ijarah adalah aset Assets acquired for ijarah represent
biaya perolehan tersebut kepada pembeli. the acquisition cost to the buyer. yang dijadikan objek sewa (ijarah) dan diakui assets/objects for lease transactions (ijarah)
sebesar harga perolehan. Objek sewa dalam and are recognized at the acquisition cost.
Piutang murabahah dinyatakan sebesar Murabahah receivables are stated at the transaksi ijarah disusutkan dengan The assets in an ijarah transaction are
jumlah piutang setelah dikurangi dengan balance of the receivable less deferred margin menggunakan metode garis lurus sesuai depreciated using stright-line method based
marjin yang ditangguhkan yang dapat and allowance for impairment losses. The jangka waktu sewa. on the estimated useful life.
direalisasikan dan cadangan kerugian Bank provides allowance for impairment
penurunan nilai. Bank menetapkan cadangan losses based on the review of the quality of Aset yang diperoleh untuk ijarah disajikan Assets acquired for ijarah are presented at the
kerugian penurunan nilai sesuai dengan individual murabahah receivable balance. sebesar nilai perolehan dikurangi dengan acquisition cost less accumulated depreciation
kualitas piutang murabahah berdasarkan akumulasi penyusutan dan amortisasi. and amortization.
penelaahan atas masing-masing saldo
piutang.
22 23
23
Indonesian language. The original financial statements included herein are in the
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS PT BANK MAYBANK SYARIAH INDONESIA PT BANK MAYBANK SYARIAH INDONESIA
Tanggal 31 Desember 2014 dan Untuk As of December 31, 2014 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For The Year Then Ended Tanggal 31 Desember 2014 dan Untuk As of December 31, 2014
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah, Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For The Year Then Ended
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

(lanjutan) POLICIES (continued) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Pembiayaan k. Financing
l. Aset Tetap (lanjutan) l. Fixed Assets (continued)
Pembiayaan bagi hasil dilakukan dengan akad Financing is entered into using musyarakah
musyarakah. agreement. Biaya perbaikan dan pemeliharaan The cost of repair and maintenance are
dibebankan pada saat terjadinya, pemugaran charged to operations as incurred, significant
Akad musyarakah adalah akad kerja sama di Musyarakah agreement is a cooperation dan peningkatan daya guna dalam jumlah renewal and improvement are capitalized.
antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha agreement between two or more parties in a signifikan dikapitalisasi. Pada saat aset tetap When assets are retired or otherwise
tertentu dimana masing-masing pihak certain business wherein each party provides sudah tidak digunakan lagi atau dijual, nilai disposed, their cost and the related
memberikan porsi dana dengan ketentuan a portion of fund on condition that the profit buku dan akumulasi penyusutan dari aset accumulated depreciation are removed from
bahwa keuntungan akan dibagi sesuai dengan shall be shared in accordance with the tetap tersebut dikeluarkan dari akun aset tetap the accounts and any resulting gain or loss is
persentase yang disepakati, sedangkan percentage as stated in the agreement, dan keuntungan atau kerugian yang terjadi recorded in current year statement of
kerugian ditanggung sesuai dengan porsi whereas losses shall be borne in accordance diakui dalam laporan laba rugi komprehensif comprehensive income.
dana masing-masing. with the portion of the fund of each party. tahun berjalan.
Nilai tercatat aset tetap dihentikan The carrying value of fixed assets is
Musyarakah permanen adalah musyarakah Permanent musyarakah is musyarakah in
pengakuannya pada saat dilepaskan atau derecognized upon disposal or when no future
dengan ketentuan bagian dana setiap mitra which the fund portion of each partner is
saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan economic benefits expected from its use or
ditentukan sesuai akad dan jumlahnya tetap stated explicitly in the contract and remains
yang diharapkan dari penggunaan atau disposal. Gains or losses arising from
hingga akhir masa akad. the same until the contract expires.
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari derecognition of the asset (calculated as the
penghentian pengakuan aset (dihitung difference of the net proceeds from disposal
Musyarakah menurun (musyarakah Declining musyarakah (musyarakah
sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil and the carrying amount of the asset) is
mutanaqisha) adalah musyarakah dengan mutanaqisha) is musyarakah in which the fund recognized in the statements of
pelepasan dan jumlah tercatat dari aset)
ketentuan bagian dana Bank akan dialihkan portion of the Bank will be transferred in diakui dalam laporan laba rugi komprehensif comprehensive income in the year the asset is
secara bertahap kepada nasabah, sehingga several stage to the customer, resulting in the pada tahun aset tersebut dihentikan derecognized.
bagian dana Bank akan menurun dan pada declining of fund portion of the Bank and, at pengakuannya.
akhir masa akad, nasabah akan menjadi the end of contract, the customer will become
pemilik penuh usaha tersebut. the sole owner of the business. Nilai yang dapat diperoleh kembali atas suatu The recoverable value of an asset is estimated
aset diestimasikan ketika kejadian atau when events or changes in circumstances
Pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar Musyarakah financing is stated at the perubahan keadaan mengindikasikan bahwa indicate that the carrying value may not be
saldo pembiayaan dikurangi dengan outstanding financing balance less allowance nilai tercatat mungkin tidak sepenuhnya dapat fully recoverable. Asset impairment, if any, is
cadangan kerugian penurunan nilai. Bank for impairment losses. The Bank provides diperoleh kembali. Penurunan nilai aset, jika recognized as a loss in the current year
menetapkan cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses based on the ada, diakui sebagai kerugian pada laporan statement of comprehensive income.
nilai sesuai dengan kualitas pembiayaan review of the quality of individual musyarakah laba rugi komprehensif tahun berjalan.
berdasarkan penelaahan atas masing-masing financing.
saldo pembiayaan musyarakah. m. Aset Tidak Berwujud m. Intangible Assets
l. Aset Tetap l. Fixed Assets Perangkat lunak yang bukan merupakan Computer software which is not an integral
bagian dari perangkat keras yang terkait part of the related hardware is recorded as
Aset tetap disajikan sebesar harga perolehan Fixed assets are stated at cost less dicatat sebagai aset tidak berwujud dan intangible asset and stated at carrying
dikurangi akumulasi penyusutan. Aset tetap accumulated depreciation. Fixed assets are dinyatakan sebesar nilai tercatat, yaitu amount, which is cost less accumulated
disusutkan sejak bulan ketika aset tersebut depreciated from the month of the usage of sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi amortization.
digunakan dengan menggunakan metode assets and depreciated using the straight-line amortisasi.
garis lurus selama taksiran masa manfaat method based on the estimated useful life of
adalah sebagai berikut: the assets as follows: Biaya perolehan perangkat lunak terdiri dari Cost of software consists of all expense
Tahun/Years seluruh pengeluaran yang dapat dikaitkan directly attributable to the preparation of such
langsung dalam persiapan perangkat lunak software, into ready to be used for their
Renovasi bangunan yang disewa 5 Leasehold improvements tersebut sehingga siap digunakan sesuai intended purpose.
Peralatan kantor 5 Office equipments dengan tujuannya.
Kendaraan 4 Vehicles
Komputer 5 Computer Pengeluaran setelah perolehan perangkat Subsequent expenditure on software is
lunak dapat dikapitalisasi sebagai perangkat capitalized only when it increases the future
lunak hanya jika pengeluaran tersebut economic benefit of the software, so that it
menambah manfaat ekonomis masa depan becomes larger than originally expected
dari perangkat yang bersangkutan sehingga performance standards. Expenditure with no
menjadi lebih besar dari standar kinerja yang addition of future economic benefits of the
diperkirakan semula. Pengeluaran yang tidak software is directly recognized as expense
menambah manfaat ekonomis masa depan when incurred.
dari perangkat lunak diakui sebagai beban
pada saat terjadinya.
24 25
25
m. Aset Tidak Berwujud (lanjutan) m. Intangible Assets (continued) r. Dana Syirkah Temporer r. Temporary Syirkah Funds
Perangkat lunak diamortisasi dengan Computer software is amortized by using Dana syirkah temporer merupakan investasi Temporary syirkah funds represent
menggunakan metode garis lurus selama straight-line method over the estimated useful dengan akad mudharabah mutlaqah, yaitu investments from other parties on the basis of
estimasi umur manfaatnya, yaitu 5 (lima) life of the software, which is 5 (five) years. pemilik dana (shahibul maal) memberikan mudharabah mutlaqah in which the owners of
tahun. kebebasan kepada pengelola dana the funds (shahibul maal) entrust to the fund
(mudharib/Bank) dalam pengelolaan manager (mudharib/Bank) in managing their
Amortisasi perangkat lunak diakui dalam Software amortization is recognized in the investasinya dengan keuntungan dibagikan investments with pre-agreed profit sharing
laporan laba rugi komprehensif, sejak tanggal statements of comprehensive income since sesuai kesepakatan. Dana syirkah temporer distribution. Temporary syirkah funds consist
perangkat lunak tersebut tersedia untuk the date of the software available for use until terdiri dari tabungan mudharabah, giro of mudharabah saving deposits, mudharabah
dipakai sampai berakhirnya masa manfaat the economic benefit of the software is ended. mudharabah, dan deposito mudharabah. demand deposits, and mudharabah time
dari perangkat lunak tersebut. deposits.
n. Aset Lain-lain n. Other Assets Tabungan mudharabah merupakan simpanan Mudharabah saving deposits represent funds
dana pihak lain yang mendapatkan imbalan from third parties which receive predetermined
Terdiri dari aset yang tidak dapat digolongkan Represent assets that cannot be classified bagi hasil dari pendapatan Bank atas and pre-agreed profit sharing return ratio
dalam pos-pos sebelumnya, termasuk di under the above accounts, including prepaid penggunaan dana tersebut dengan nisbah (nisbah) from income derived by the Bank
dalamnya biaya dibayar dimuka. Aset lain-lain expenses. Other assets are stated at carrying yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya. from the use of such funds. Mudharabah
dinyatakan sebesar nilai tercatat. amount. Tabungan mudharabah dicatat sebesar nilai saving deposits are stated based on the
simpanan nasabah. customer’s saving deposits balance.
o. Liabilitas Segera o. Obligations Due Immediately
Giro mudharabah merupakan simpanan pihak Mudharabah demand deposits represent third
Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank Obligations due immediately represent Bank’s lain yang dapat ditarik setiap saat dan party fund that can be withdrawn at any time
kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera obligations to other parties which should be mendapatkan imbalan bagi hasil dari and receive pre-determined and pre-agreed
dibayarkan sesuai perintah pemberi amanat settled immediately based on predetermined pendapatan Bank atas penggunaan dana profit sharing return ratio (nisbah) from income
perjanjian yang ditetapkan sebelumnya. instructions by those having the authority. tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan derived by the Bank from the use of such
Liabilitas segera dinyatakan sebesar nilai Obligations due immediately are stated at the disetujui sebelumnya. Giro mudharabah funds. Mudharabah demand deposits are
liabilitas Bank kepada pemberi amanat. amounts of the Bank’s liabilities to the dicatat sebesar nilai simpanan nasabah. stated based on the customer’s demand
entrustee. deposits balance.
p. Simpanan dari Nasabah p. Deposits from Customers Deposito mudharabah merupakan simpanan Mudharabah time deposits represent third
pihak lain yang hanya bisa ditarik pada waktu party funds that can be withdrawn only at a
Simpanan merupakan simpanan pihak lain Deposits represent other parties’ deposits in tertentu sesuai dengan perjanjian antara certain point in time based on the agreement
dalam bentuk giro wadiah. the form of wadiah demand deposits. pemegang deposito mudharabah dengan between the customer and the Bank.
Bank. Deposito mudharabah dinyatakan Mudharabah time deposits are stated at
Giro wadiah digunakan sebagai instrumen Wadiah demand deposits are used as sebesar nilai nominal sesuai dengan nominal amount as agreed by deposits holder
pembayaran dan dapat ditarik setiap saat payment instruments and available for perjanjian antara pemegang deposito and the Bank.
melalui cek dan bilyet giro, serta mendapatkan withdrawal at any time through cheque and mudharabah dengan Bank.
bonus sesuai dengan kebijakan Bank. Giro demand deposits drafts, and receive bonuses
wadiah dan tabungan mudharabah dinyatakan according to the Bank policies. Wadiah Dana syirkah temporer tidak dapat Temporary syirkah fund cannot be classified
sebesar titipan pemegang giro di Bank. demand deposits and mudharabah saving digolongkan sebagai liabilitas. Hal ini karena as liability. This was due to the Bank does not
account are stated at the amount entrusted by Bank tidak berkewajiban untuk have any liability to return the fund to the
depositors. mengembalikan jumlah dana awal dari pemilik owners, except for losses due to the Bank’s
dana kecuali akibat kelalaian atau wanprestasi management negligence or misrepresentation.
q. Simpanan dari Bank Lain q. Deposits from Other Banks Bank ketika mengalami kerugian. Di sisi lain On the other hand, temporary syirkah fund
dana syirkah temporer tidak dapat also cannot be classified as equity, because of
Simpanan dari bank lain adalah liabilitas Bank Deposits from other banks represent liabilities digolongkan sebagai ekuitas karena the existence of maturity period and the
kepada bank lain dalam bentuk giro dan to other banks in the form of demand deposits mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik depositors do not have the same rights as the
tabungan dengan akad wadiah serta Sertifikat and saving deposits with wadiah agreement dana tidak mempunyai hak kepemilikan yang shareholder such as voting rights and the
Investasi Mudharabah Antarbank (SIMA). and Interbank Mudharabah Investment sama dengan pemegang saham seperti hak rights of realized gain from current assets and
Simpanan dari bank lain dinyatakan sebesar Certificate (SIMA). Deposits from other banks voting dan hak atas realisasi keuntungan yang other non-investment accounts.
liabilitas kepada bank lain. are stated at the amounts payable to other berasal dari aset lancar dan aset non-
banks. investasi.
26 27
27
r. Dana Syirkah Temporer (lanjutan) r. Temporary Syirkah Funds (continued) s. Pendapatan Pengelolaan Dana Oleh Bank s. Revenue from Fund Management by The
sebagai Mudharib (lanjutan) Bank as Mudharib (continued)
Dana syirkah temporer merupakan salah satu Temporary syirkah funds represent one of the
unsur laporan posisi keuangan, hal tersebut financial position report accounts which is in Pendapatan istishna diakui dengan Income from istishna is recognized using the
sesuai dengan prinsip syariah yang accordance with syariah principle provide right menggunakan metode persentase percentage of completion or full completion
memberikan hak kepada Bank untuk to the Bank to manage and invest funds, penyelesaian atau metode akad selesai. method.
mengelola dan menginvestasikan dana, including mixing of one fund with the other
termasuk untuk mencampur dana dimaksud funds. Pendapatan bagi hasil musyarakah yang Profit sharing for passive partner in
dengan dana lainnya. menjadi hak mitra pasif diakui dalam periode musyarakah is recognized in the period when
terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah yang the right arises in accordance with the agreed
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh The owners of temporary syirkah funds disepakati. sharing ratio.
bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan receive parts of profit in accordance with the
dan menerima kerugian berdasarkan jumlah agreement and receive loss based on Pendapatan ijarah diakui selama masa akad Income from ijarah is recognized
dana dari masing-masing pihak. Pembagian proportion to the total funds. The profit secara proporsional. proportionally during the agreement period.
hasil dana syirkah temporer dapat dilakukan distribution of temporary syirkah funds can be
dengan konsep bagi hasil atau bagi based on profit sharing or revenue sharing Pendapatan bagi hasil mudharabah diakui Profit sharing income from mudharabah is
pendapatan. concept. dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai recognized in the period when the profit
nisbah yang disepakati dan tidak sharing right arises in accordance with agreed
s. Pendapatan Pengelolaan Dana Oleh Bank s. Revenue from Fund Management by The diperkenankan mengakui pendapatan dari sharing ratio and the recognition based on
sebagai Mudharib Bank as Mudharib proyeksi hasil usaha. projection of income is not allowed.
Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank Revenue from fund management by the Bank Bank menetapkan kebijakan tingkat risiko The Bank prescribes the risk rate policies
sebagai mudharib terdiri dari pendapatan as mudharib consists of income from financing berdasarkan ketentuan internal. Bank based on the internal regulation. The Bank
pembiayaan akad murabahah, istishna, ijarah with murabahah, istishna, ijarah (leasing), melakukan penghentian amortisasi terminates the amortization of deferred
(sewa), pendapatan dari bagi hasil income from profit sharing musyarakah and keuntungan ditangguhkan pada saat income at the time its financing is classified as
musyarakah dan pendapatan usaha utama other main operating income. pembiayaan diklasifikasikan sebagai Non- Non-Performing.
lainnya. Performing.
Pengakuan keuntungan transaksi murabahah Income recognition from murabahah Setoran dari debitur dengan kualitas non- Repayment from debtors classified as non-
dengan pembayaran tangguh atau secara transaction with deferred payment or performing diperlakukan sebagai performing was treated as repayment of
angsuran dilakukan selama periode akad installment is conducted over the period of pengembalian harga perolehan atau pokok acquisition cost or principal of receivable/
sesuai dengan tingkat risiko dan upaya untuk contract in line with the risk rate and effort to piutang/pembiayaan. Kelebihan pembayaran financing. Payment in excess of the
merealisasikan keuntungan tersebut. Metode realize the income. The method implemented di atas harga perolehan atau pokok acquisition cost or principal of
yang diterapkan oleh Bank adalah metode by the Bank is effective method (annuity) piutang/pembiayaan diakui sebagai receivable/financing will be recognized as
efektif (anuitas) sesuai dengan jangka waktu based on period of contracs. pendapatan pada saat diterimanya. Khusus income when it received. However for ijarah
akad. untuk transaksi ijarah, setoran dari debitur transaction, repayment from customers
dengan kualitas non-performing diperlakukan classified as non-performing is treated as
Sejak 1 Januari 2014, bank menerapkan Starting January 1, 2014, the Bank has sebagai pelunasan piutang sewa. repayment of rent receivable.
PSAK 102 (revisi 2013) secara prospektif. implement SFAS 102 (revised 2013) on a
Pendapatan murabahah yang termasuk prospective basis. Murabahah income which t. Pendapatan Usaha Utama Lainnya t. Other Main Operating Income
margin ditangguhkan dan pendapatan includes deferred margin and administrative
Pendapatan usaha utama lainnya terdiri dari Other main operating income consists of
administrasi, diakui dengan menggunakan income, are recorded using the effective rate
pendapatan dari Sertifikat Bank Indonesia income derived from Bank Indonesia Syariah
metode yang setara dengan tingkat imbal of return method, which is the rate that exactly
Syariah, Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Certificates, Bank Indonesia Syariah Deposit
hasil efektif, yaitu tingkat imbal hasil setara discounts estimated future cash payments or
Syariah, Term Deposit Valas Syariah BI, Facility, Foreign Currency Term Deposit
yang akan mendiskonto secara tepat estimasi receipts through the expected life of the
penempatan pada bank syariah lain, dan bagi Syariah BI, placements with other syariah
pembayaran atau penerimaan kas di masa financial instrument or a shorter period, where
hasil Surat Berharga Syariah. Pendapatan banks, and profit sharing from syariah
datang sepanjang perkiraan umur instrumen appropriate, to the net carrying amount of the
usaha utama lainnya diakui secara akrual securities. Other main operating income is
keuangan tersebut atau, jika lebih tepat untuk financial asset or financial liability. The
(accrual basis). recognized on an accrual basis.
masa yang lebih singkat untuk nilai tercatat calculation takes into account all contractual
bersih dari aset keuangan atau liabilitas terms of the financial instrument and includes
keuangan. Perhitungan dilakukan dengan any fees or incremental costs that are directly
memperhitungkan seluruh syarat dan attributable to the instrument and are an
ketentuan kontraktual dari instrumen integral part of the effective financing rate.
keuangan termasuk biaya dan biaya
tambahan yang timbul secara langsung untuk
instrumen tersebut dan merupakan bagian
tidak terpisahkan dari efektif margin.
28 29
29
u. Hak Pihak Ketiga atas Bagi Hasil Dana u. Third Parties’ Share on Returns of w. Dana Kebajikan w. Qardhul Hasan Funds
Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Denda/sanksi diberikan kepada nasabah yang Penalties/sanctions are charged to debtors
Hak nasabah atas bagi hasil dana syirkah Third parties’ share on returns of temporary mampu membayar, tetapi menunda-nunda who are able to pay, but deliberately delay
temporer merupakan bagian bagi laba milik syirkah funds represents fund owner share on pembayaran dengan disengaja dikenakan payments, in the amount that are not agreed
nasabah yang didasarkan pada prinsip the profit of Bank derived from managing of berupa denda sejumlah uang yang besarnya and not determined on the contract. The funds
mudharabah muthlaqah, mudharabah such fund under under mudharabah mutlaqah, tidak ditentukan atas dasar kesepakatan dan from penalties/sanctions will be used for
muqayyadah dan mudharabah musyarakah mudharabah muqayyadah and mudharabah tidak dibuat saat akad ditandatangani. Dana charity funds/qardhul hasan funds.
atas hasil pengelolaan dana mereka oleh musytarakah principles. The profit sharing is yang berasal dari denda/sanksi diperuntukkan
Bank. Pendapatan yang dibagikan adalah determined on the cash basis. untuk dana sosial/kebajikan.
pendapatan yang telah diterima (cash basis).
x. Penjabaran Mata Uang Asing x. Foreign Currency Translation
Pembagian laba dilakukan berdasarkan Distribution of profit is based on profit sharing
prinsip bagi laba, yaitu dihitung dari principle which calculated from the Bank’s Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan Transactions denominated in foreign currency
pendapatan Bank. revenue. ke mata uang Rupiah dengan menggunakan are converted into Rupiah using the spot rate
kurs pada tanggal-tanggal transaksi tersebut. at those transaction dates. At the financial
Jumlah pendapatan marjin dan bagi hasil atas Margin income and profit sharing on financing
Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset position report dates, monetary assets and
pembiayaan dan aset produktif lainnya akan facilities and other earning assets are
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing liabilities in foreign currencies are translated
dibagikan kepada penyimpan dana dan Bank, distributed to fund owners and the Bank based
dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah using the Reuters spot rate at 16.00 Western
dihitung secara proporsional sesuai dengan on proportion of fund used in the financing and
dengan menggunakan kurs spot Reuters pada Indonesia Time (WIB) prevailing at that date.
alokasi dana nasabah dan Bank yang dipakai other earning assets. Margin income and profit
sharing income allocated to the fund owners pukul 16.00 Waktu Indonesia Barat (WIB)
dalam pembiayaan dan aset produktif lainnya.
are then distributed to fund owners as yang berlaku pada tanggal tersebut.
Selanjutnya, jumlah pendapatan marjin dan
bagi hasil yang tersedia untuk nasabah shahibul maal and the Bank as mudharib
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Exchange gains and losses arising from
tersebut dibagihasilkan pada nasabah based on a predetermined ratio. Margin
timbul dari transaksi dalam mata uang asing transactions in foreign currency and on the
penabung dan deposan sebagai shahibul income and profit sharing from financing
dan dari penjabaran aset dan liabilitas translation of foreign currency monetary
maal dan Bank sebagai mudharib sesuai porsi facilities and other earning assets using the
moneter dalam mata uang asing diakui pada assets and liabilities are recognized in the
nisbah bagi hasil yang telah disepakati Bank's funds, are entirely shared for the Bank,
laporan laba rugi komprehensif. statement of comprehensive income.
sebelumnya. Pendapatan marjin dan bagi including income from the Bank's fee-based
hasil dari pembiayaan dan aset produktif transactions.
lainnya yang memakai dana Bank, seluruhnya Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 As of December 31, 2014 and 2013, the
menjadi milik Bank, termasuk pendapatan dari kurs yang digunakan adalah sebagai berikut exchange rates used are as follows (full
transaksi Bank berbasis imbalan. (nilai penuh): amount):
Desember 31/December 31
v. Provisi dan Komisi v. Fees and Commissions
2014 2013
Provisi dan komisi yang berkaitan langsung Fees and commissions directly related to the
dengan kegiatan pembiayaan dan/atau jangka lending activities and/or which cover a specific Rupiah/1 Dolar AS 12.385,00 12.170,00 Rupiah/US Dollar 1
Rupiah/1 Yen Jepang 103,56 115,75 Rupiah/Japanese Yen 1
waktu tertentu, ditangguhkan dan diamortisasi period are deferred and amortized using
Rupiah/1 Dolar Singapura 9.376,19 9.622,08 Rupiah/Singapore Dollar 1
dengan menggunakan setara tingkat imbal effective rate of return over the respective Rupiah/1 Pound Sterling Inggris 19.288,40 20.110,93 Rupiah/Great Britain Pound Sterling 1
hasil efektif sesuai dengan jangka waktunya. periods. The balance of fees and Rupiah/1 Euro 15.053,75 16.759,31 Rupiah/Euro 1
Provisi dan komisi sehubungan dengan commissions related to financing settled prior Rupiah/1 Dolar Australia 10.148,27 10.855,65 Rupiah/Australian Dollar 1
penyelesaian pembiayaan sebelum jatuh to maturity is recognized as revenue or Rupiah/1 Ringgit Malaysia 3.542,12 3.715,47 Rupiah/Malaysian Ringgit 1
tempo diakui sebagai pendapatan atau beban expense upon settlement. Fees and Rupiah/1 Dolar Hong Kong 1.596,98 1.569,54 Rupiah/Hong Kong Dollar 1
pada saat penyelesaian. Provisi dan komisi commissions, which are indirectly related to
yang tidak berkaitan langsung dengan the lending activities and/or do not cover y. Liabilitas Imbalan Kerja Karyawan y. Provision for Employees’ Benefits
kegiatan pembiayaan dan/atau tidak untuk specific periods, are recognized upon
jangka waktu tertentu diakui pada saat execution of the transactions. Imbalan kerja sehubungan dengan imbalan Employee benefits related to retirement
terjadinya transaksi. pasca kerja dan imbalan kerja jangka panjang benefits and long term benefits are recognized
lainnya diakui selama masa kerja karyawan during the working period of the employees in
yang bersangkutan sesuai dengan imbalan accordance with Labor Law No. 13 Year 2003
yang lebih tinggi antara Undang-Undang dated March 25, 2003 (Law No. 13/2003) or
Ketenagakerjaan No. 13 Tahun 2003 tanggal the Bank’s regulation whichever benefit is
25 Maret 2003 (UU No. 13/2003) atau higher.
peraturan Bank.
30 31
31
y. Liabilitas Imbalan Kerja Karyawan y. Provision for Employees’ Benefits aa. Laba Neto per Saham Dasar aa. Basic Earnings per Share
Laba neto per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
Biaya imbalan kerja karyawan ditentukan The employee benefits expense is determined membagi laba neto dengan rata-rata dividing net income with the weighted average
dengan menggunakan metode penilaian using the “Projected Unit Credit” actuarial tertimbang dari jumlah saham yang number of shares issued and fully paid during
aktuaria “Projected Unit Credit”. Bank valuation method. The Bank used 10% ditempatkan dan disetor penuh selama tahun the year.
menggunakan metode koridor 10% untuk corridor method for the recognition of actuarial yang bersangkutan.
pengakuan keuntungan dan kerugian aktuaria. gains and losses. Actuarial gains and losses
Keuntungan dan kerugian aktuaria diakui are recognized as income or expense when ab. Pertimbangan dan estimasi akuntansi yang ab. Significant accounting judgments and
sebagai pendapatan atau beban apabila the net cumulative unrecognized actuarial signifikan estimates
akumulasi keuntungan atau kerugian aktuaria gains and losses at the end of the previous
bersih yang belum diakui pada akhir tahun reporting year exceeded 10% of the present Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai The preparation of financial statements in
pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari value of the defined benefit obligation. These dengan Standar Akuntansi Keuangan di conformity with Indonesian Financial
kewajiban manfaat pasti pada tanggal gains or losses are recognized on a straight- Indonesia mengharuskan manajemen untuk Accounting Standards requires management
tersebut. Keuntungan atau kerugian tersebut line method over the expected average membuat pertimbangan, estimasi, dan asumsi to make judgements, estimates, and
diakui berdasarkan metode garis lurus remaining working life of the employees. yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan assumptions that affect amounts reported
sepanjang ekspektasi sisa masa kerja rata- Moreover, past service costs arising from the dalam laporan keuangan. Adanya unsur therein. Due to inherent uncertainty in making
rata karyawan. Lebih lanjut, biaya jasa lalu introduction of a defined benefit plan or ketidakpastian yang melekat dalam estimates, actual results reported in future
yang belum vested yang timbul dari changes in the benefit payable of an existing melakukan estimasi dapat menyebabkan periods may differ from those have been
pengenalan program manfaat pasti atau plan are required to be amortized over the jumlah sesungguhnya yang dilaporkan pada estimated.
perubahan kewajiban manfaat dari program period until the benefits concerned become periode yang akan datang berbeda dengan
yang ada, diamortisasi dengan metode garis vested. jumlah yang diestimasikan.
lurus selama periode rata-rata hingga manfaat
tersebut vested. Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi In the process of applying the Bank’s
Bank, manajemen telah melakukan accounting policies, management has
z. Pajak Penghasilan z. Income Tax pertimbangan profesional dan estimasi dalam exercised professional judgement and
menentukan jumlah yang diakui dalam estimates in determining the amounts
Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan Current tax expense is provided based on the laporan keuangan. Beberapa pertimbangan recognized in the financial statements. The
taksiran penghasilan kena pajak periode estimated taxable income for the current profesional dan estimasi yang signifikan several significant uses of the professional
berjalan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan period. Deferred tax assets and liabilities are adalah sebagai berikut: judgment and estimates are as follows:
diakui atas perbedaan temporer antara aset recognized for temporary differences between
dan liabilitas untuk tujuan komersial dan untuk commercial and tax bases of assets and Usaha yang berkelanjutan Going concern
tujuan perpajakan setiap tanggal pelaporan. liabilities at each reporting date. Future tax
Manajemen Bank telah melakukan penilaian The Bank’s management has made an
Manfaat pajak di masa mendatang, seperti benefit, such as the carry-forward of unused
atas kemampuan Bank untuk melanjutkan assessment of the Bank’s ability to continue
nilai terbawa atas saldo rugi fiskal yang belum tax losses, if any, is also recognized to the
kelangsungan usahanya dan berkeyakinan as a going concern and is satisfied that the
digunakan, jika ada, juga diakui sejauh extent that realization of such tax benefit is
bahwa Bank memiliki sumber daya untuk Bank has the resources to continue its
realisasi atas manfaat pajak tersebut probable.
melanjutkan usahanya di masa mendatang. business for the foreseeable future.
dimungkinkan.
Selain itu, manajemen tidak mengetahui Furthermore, the management is not aware of
adanya ketidakpastian material yang dapat any material uncertainties that may cast
Aset dan utang pajak tangguhan dihitung Deferred tax assets and liabilities are
menimbulkan keraguan yang signifikan significant doubt upon the Bank’s ability to
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected to
terhadap kemampuan Bank untuk continue as a going concern. Therefore, the
diharapkan akan diterapkan pada periode aset be applied in the period when the assets and
melanjutkan kelangsungan usahanya. Oleh financial statements continue to be prepared
atau liabilitas tersebut direalisasi atau liabilities are realized or settled, based on tax
karena itu, laporan keuangan telah disusun on the going concern basis.
diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (dan rates (and tax laws) that have been enacted or
atas dasar usaha yang berkelanjutan.
peraturan-peraturan pajak) yang berlaku atau substantively enacted at the statement of
secara substansi telah berlaku pada tanggal financial position dates.
laporan posisi keuangan.
Koreksi atas liabilitas perpajakan diakui pada Amendment to tax obligation is recorded when
saat surat ketetapan pajak diterima, atau an assessment is received or, if there is
apabila diajukan keberatan dan atau banding, objection or appeal, when the decision on the
maka perubahan diakui pada saat keputusan objection and or the result of the appeal is
atas keberatan dan atau banding tersebut received.
ditetapkan.
32 33
33
ab. Pertimbangan dan estimasi akuntansi yang ab. Significant accounting judgments and ab. Pertimbangan dan estimasi akuntansi yang ab. Significant accounting judgments and
signifikan (lanjutan) estimates (continued) signifikan (lanjutan) estimates (continued)
Penurunan nilai aset keuangan Impairment losses on financial assets Nilai wajar atas instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Bank menelaah kualitas aset pada setiap The Bank reviews its quality of assets at each Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas When the fair values of financial assets and
tanggal laporan posisi keuangan untuk menilai statement of financial position date to assess keuangan yang tercatat pada laporan posisi financial liabilities recorded on the statements
apakah penurunan nilai harus dicatat dalam whether an impairment loss should be keuangan tidak tersedia di pasar aktif, nilainya of financial position cannot be derived from
laporan laba rugi komprehensif. Dalam recorded in the statement of comprehensive ditentukan dengan menggunakan berbagai active markets, they are determined using a
menentukan apakah penurunan nilai harus income. In determining whether an impairment teknik penilaian termasuk penggunaan model variety of valuation techniques that include the
dibentuk dalam laporan laba rugi loss should be recorded in comprehensive matematika. Masukan (input) untuk model ini use of mathematical models. The inputs to
komprehensif, Bank membuat estimasi income, Bank made estimation whether there berasal dari data pasar yang bisa diamati these models are derived from observable
penilaian apakah terdapat indikasi penurunan is any indication of impairment in the quality of sepanjang data tersebut tersedia. Bila data market data where possible, but when
kualitas aset. Estimasi tersebut didasarkan the assets. These estimates are based on pasar yang bisa diamati tersebut tidak observable market data are not available,
pada asumsi dari sejumlah faktor dan hasil assumptions about a number of factors and tersedia, pertimbangan manajemen diperlukan management’s judgment is required to
akhirnya mungkin berbeda, yang actual results may differ, resulting in future untuk menentukan nilai wajar. Pertimbangan establish fair values. The management’s
mengakibatkan perubahan di masa changes to the allowance. manajemen tersebut mencakup pertimbangan judgments include considerations of liquidity
mendatang atas cadangan penurunan nilai. likuiditas dan masukan model seperti tingkat and model inputs such as discount rates, early
diskonto, tingkat pelunasan dipercepat dan payment rates and default rate assumptions
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment losses on non-financial assets asumsi tingkat gagal bayar.
Penurunan nilai muncul saat nilai tercatat aset An impairment exists when the carrying value Pajak penghasilan Income tax
atau Unit Penghasil Kas ("UPK") melebihi nilai of an asset or Cash Generating Unit ("CGU")
terpulihnya, yaitu yang lebih besar antara nilai exceeds its recoverable amount, which is the Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining
wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilai higher of its fair value less costs to sell and its menentukan penyisihan atas pajak Bank. the provision for tax. The Bank provides tax
pakainya. Nilai wajar dikurangi biaya untuk value in use. The fair value less costs to sell Bank menentukan penyisihan atas pajak provision based on estimates whether the
menjual didasarkan pada ketersediaan data calculation is based on available data from penghasilan badan berdasarkan estimasi atas additional taxes will be due. Where the final
dari perjanjian penjualan yang mengikat yang binding sales transactions in an arm's length kemungkinan adanya tambahan beban pajak. tax outcome of these matters is different from
dibuat dalam transaksi normal atas aset transaction of similar assets or observable Jika hasil akhir dari hal ini berbeda dengan the amounts that were initially recorded, such
serupa atau harga pasar yang dapat diamati market prices less incremental costs for jumlah yang dicatat semula, maka perbedaan differences will impact the profit and loss. The
dikurangi dengan biaya tambahan yang dapat disposing the asset. Value in use is tersebut akan berdampak pada laba rugi. Bank recognizes liabilities for expected
diatribusikan dengan pelepasan aset. Nilai determined using the estimated future cash Bank mengakui liabilitas atas pajak corporate income tax issues based on
pakai ditentukan dengan menggunakan flows which are discounted using a pre-tax penghasilan badan berdasarkan estimasi estimates of corporate taxable income (note
estimasi arus kas masa depan yang discount rate that reflects current market penghasilan kena pajak badan (catatan 2.z). 2.z).
didiskontokan ke nilai sekarang dengan assessment of the time value of money and
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak the risk specific to the assets. These Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
yang mencerminkan penilaian pasar saat ini estimates of recoverable amount are based on
terhadap nilai kas kini dan risiko spesifik assumptions about a number of factors and Aset pajak tangguhan diakui apabila terdapat Deferred tax assets are recognized to the
terhadap aset tersebut. Estimasi nilai yang actual results may differ, resulting in future kemungkinan besar bahwa jumlah laba fiskal extent that it is probable that future taxable
dapat terpulihkan tersebut didasarkan pada changes to the allowance for impairment. pada masa datang akan memadai untuk profit will be available to compensare the
asumsi dari sejumlah faktor dan hasil akhirnya mengkompensasi perbedaan temporer yang temporary differences which result in such
mungkin berbeda, yang mengakibatkan menimbulkan aset pajak tangguhan tersebut. deferred tax assets. Management’s judgment
perubahan di masa mendatang atas Justifikasi manajemen diperlukan untuk is required to determine the amount of
cadangan penurunan nilai. menentukan jumlah aset pajak tangguhan deferred tax assets that can be recognized,
yang dapat diakui, sesuai dengan waktu yang based upon the likely timing on level of future
tepat dan tingkat laba fiskal di masa taxable income together with future tax
mendatang sejalan dengan strategi rencana planning strategies (catatan 2.z).
perpajakan ke depan (catatan 2.z).
34 35
35
ab. Pertimbangan dan estimasi akuntansi yang ab. Significant accounting judgments and ad. Penerapan Pedoman Akuntansi Perbankan ad. Implementation of Accounting Guidelines
signifikan (lanjutan) estimates (continued) Syariah Indonesia (“PAPSI”) 2013 dan for Indonesian Syariah Banking (“PAPSI”)
Standar Akuntansi Baru 2013 and New Accounting Pronouncement
Penyisihan imbalan kerja karyawan Provision for employee benefits
1). Penerapan Pedoman Akuntansi 1). Implementation of Accounting
Penyisihan imbalan kerja karyawan ditentukan Provision for employee benefits programs are Perbankan Syariah Indonesia (“PAPSI”) Guidelines for Indonesian Syariah
berdasarkan perhitungan dari aktuaria. determined based on actuarial valuation. The 2013 Banking (“PAPSI”) 2013
Perhitungan aktuaria menggunakan asumsi- actuarial valuation involves assumptions such
asumsi seperti tingkat diskonto, tingkat as discount rate, expected rate of returns on Bank Indonesia sebagai regulator Bank Indonesia as the banking regulator in
pengembalian investasi, tingkat kenaikan gaji, investments, future salary increase, mortality perbankan di Indonesia telah menerbitkan Indonesia has issued the revision of
tingkat kematian, tingkat pengunduran diri dan rate, resignation rates and others (note 2.y). revisi atas Pedoman Akuntansi Perbankan Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia
lain-lain (catatan 2.y). Indonesia (PAPSI 2013) dan Surat Edaran (PAPSI 2013) and Bank Indonesia Circular
Bank Indonesia No.15/26/DPbS mengenai Letter No.15/26/DPbS “Guidance on
Karena imbalan kerja tersebut memiliki sifat Due to the long-term nature of these “Pelaksanaan Pedoman Akuntansi Implementation of PAPSI 2013” which
jangka panjang, maka perkiraan tersebut employee benefits, such estimates are subject Perbankan Syariah Indonesia” yang should be effectively implemented on
memiliki ketidakpastian yang signifikan. to significant uncertainty. berlaku efektif sejak tanggal 1 Agustus August 1, 2013 (PAPSI 2013). On
2013 (PAPSI 2013). Pada bulan September Asosiasi Bank Syariah
Umur ekonomis aset tetap dan perangkat Economic life of fixed assets and software September 2013, Asosiasi Bank Syariah Indonesia (ASBISINDO) as the
lunak Indonesia (ASBISINDO) sebagai representative from sharia banking
perwakilan dari industri perbankan syariah industry has submitted a letter to request
Manajemen Bank memperkirakan masa The Management of the Bank estimate the telah mengirimkan surat permohonan postponement of implementation PAPSI
manfaat aset tetap dan perangkat lunak useful lives of fixed assets and software based untuk menunda implementasi PAPSI 2013 2013 up to 1 January 2016. The Financial
berdasarkan periode dimana aset diharapkan on the period over which the assets are sampai dengan 1 Januari 2016. Otoritas Services Authority (OJK) has responded to
akan tersedia untuk digunakan. Masa manfaat expected to be available for use. The useful Jasa Keuangan (OJK) telah menanggapi ASBISINDO letter whereby the
ekonomis asset tetap ditinjau secara berkala life of each item is reviewed periodically and surat ASBISINDO tersebut dimana implementation of capitalization of directly
dan diperbaharui jika memiliki ekspektasi yang updated if expectations differ from previous kapitalisasi pendapatan dan beban attributable income and expenses and
berbeda dari perkiraan sebelumnya, karena estimates due to physical and technical or teratribusi dan CKPN individual berlaku individual impairment should be
kerusakan secara fisik dan teknis, atau commercial obsolescence and legal or other paling lambat 1 Januari 2014, sedangkan implemented by January 1, 2014 and the
keusangan secara komersial dan legal atau limits on the used of the asset (note 2.l). CKPN kolektif diubah masa berlakunya implementation of collective impairment
batasan lainnya atas penggunaan asset menjadi paling lambat 1 Januari 2015. should be implemented by January 1,
tersebut (catatan 2.l). 2015.
Tetap dimungkinkan, bahwa hasil masa depan It is possible, that future results of operations 2). Standar Akuntansi Baru 2). New Accounting Pronouncement
dapat secara material dipengaruhi oleh could be materially affected by changes in the
perubahan estimasi yang disebabkan oleh estimation due to changes in the factors Efektif berlaku pada atau setelah tanggal Effective on or after January 1, 2014:
perubahan faktor-faktor tersebut diatas. mentioned above. The amount and timing of 1 Januari 2014:
Jumlah dan saat pencatatan biaya untuk recorded expenses for each period will be
setiap periode akan dipengaruhi oleh affected by changes of other factors and Pada bulan Desember 2013, Dewan On December 2013, Sharia Accounting
perubahan dari faktor dan keadaan saat condition when recorded. Decrease of Standar Akuntansi Syariah-IAI telah Standards Boards of Indonesian Institute
pencatatan. Pengurangan dari taksiran masa estimated useful life of fixed assets and menerbitkan Revisi PSAK No. 102 of Accountants has issued SFAS No. 102
depan dari aset tetap dan perangkat lunak software will increase operating expenses. “Akutansi Murabahah” (PSAK No. 102 Revision (PSAK No. 102 (revisi 2013))
akan meningkatkan beban usaha. (revisi 2013)) yang berlaku efektif sejak 1 which will be effectively implemented on
Januari 2014 secara prospektif. January 1, 2014 on a prospective basis.
ac. Pendapatan Imbalan Jasa Perbankan ac. Fee Based Income from Banking Services Perubahan terbesar pada PSAK No. 102 Major change in the SFAS No. 102
(Revisi 2013) ini adalah perlakuan (revised 2013) is related to the accounting
Pendapatan imbalan jasa perbankan pada Fee based income from banking services are akuntansi untuk transaksi murabahah yang treatment for murabahah transaction which
umumnya diakui pada saat kas diterima, generally recognized when cash is received, dikategorikan sebagai transaksi in substance categorized as financing
kecuali selisih nilai perolehan dibanding nilai except for the unamortized discount/premium pembiayaan. Dalam PSAK No. 102 (revisi transaction. Under SFAS No. 102 (revised
nominal yang belum diamortisasi yang diakui which is recognized on accrual basis. 2013) diatur bahwa seluruh transaksi 2013), murabahah transaction which in
secara akrual. murabahah yang secara substansi adalah substance is a murabahah financing
pembiayaan harus mengacu kepada should follow the accounting treatment of
PSAK 55: “Instrumen Keuangan: SFAS 55: “Financial Instruments:
Pengakuan dan Pengukuran”; PSAK 50: Recognition and Measurement”; PSAK 50:
Instrumen Keuangan: “Penyajian”; dan “Financial Instruments: Presentation” and
PSAK 60: Instrumen Keuangan: SFAS 60: “Financial Instruments:
“Pengungkapan” dan PSAK lain yang “Financial Instruments: Disclosure” and
relevan. other relevant SFAS..
36 37
37
ad. Penerapan Pedoman Akuntansi Perbankan ad. Implementation of Accounting Guidelines ad. Penerapan Pedoman Akuntansi Perbankan ad. Implementation of Accounting Guidelines
Syariah Indonesia (“PAPSI”) 2013 dan for Indonesian Syariah Banking (“PAPSI”) Syariah Indonesia (“PAPSI”) 2013 dan for Indonesian Syariah Banking (“PAPSI”)
Standar Akuntansi Baru (lanjutan) 2013 and New Accounting Pronouncement Standar Akuntansi Baru (lanjutan) 2013 and New Accounting Pronouncement
(continued) (continued)
2). Standar Akuntansi Baru (lanjutan) 2). New Accounting Pronouncement 2). Standar Akuntansi Baru (lanjutan) 2). New Accounting Pronouncement
(continued) (continued)
Dampak dari penerapan PSAK No. 102 The impact of the SFAS No. 102 (revised d) PSAK No. 50 (Revisi 2014), d) SFAS No. 50 (Revised 2014),
(revisi 2013) terhadap penurunan nilai aset 2013) on impairment of financial assets “Instrumen Keuangan: Penyajian”, “Financial Instruments: Presentation”,
keuangan yang timbul dari transaksi arising from murabahah transactions have yang diadopsi dari IAS 32. PSAK ini adopted from IAS 32. This SFAS
murabahah telah dibebankan sepenuhnya been fully charged to 2014 statement of mengatur lebih dalam kriteria provides more criterion on legally
dalam laporan laba rugi komprehensif comprehensive income as the Bank could mengenai hak yang dapat dipaksakan enforceable right to set off the
tahun 2014 karena Bank tidak dapat not differentiate the impairment impact to secara hukum untuk melakukan saling recognized amounts and criterion to
membedakan dampak dari penurunan nilai the opening balances as of December 31, hapus atas jumlah yang telah diakui settle on a net basis.
tersebut terhadap saldo awal per 31 2013/January 1, 2014 dan kriteria penyelesaian secara neto.
Desember 2013/1 Januari 2014.
e) PSAK No. 55 (Revisi 2014), e) SFAS No. 55 (Revised 2014),
Dampak dari penerapan PSAK No. 102 The impact of the adoption of PSAK “Instrumen Keuangan: Pengakuan “Financial Instruments: Recognition
(revisi 2013) terhadap kebijakan akuntansi No. 102 (revised 2013) to the Bank’s dan Pengukuran”, yang diadopsi dari and Measurement”, adopted from
Bank diungkapkan dalam Catatan 2.c. accounting policy is disclosed in Note 2.c. IAS 39. PSAK ini, antara lain, IAS 39. This SFAS, among other,
menambah pengaturan kriteria provides additional provision for the
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal Effective on or after January 1, 2015: instrumen lindung nilai yang tidak criteria of not an expiration or
1 Januari 2015: dapat dianggap telah kedaluarsa atau termination of the hedging instrument,
telah dihentikan, serta ketentuan and provision to account financial
a) PSAK No. 24 (Revisi 2013), “Imbalan a) SFAS No. 24 (Revised 2013), untuk mencatat instrumen keuangan instruments at the measurement date
Kerja”, yang diadopsi dari IAS 19, “Employee Benefits”, adopted from pada tanggal pengukuran dan pada and after initial recognition.
yang menghapus mekanisme koridor IAS 19, which removes the corridor tanggal setelah pengakuan awal.
dan pengungkapan atas informasi mechanism and contingent liability
f) PSAK No. 60 (Revisi 2014), f) SFAS No. 60 (Revised 2014),
liabilitas kontinjensi untuk disclosure to simplify clarification and
“Instrumen Keuangan: “Financial Instruments: Disclosures”,
menyederhanakan klarifikasi dan disclosure.
Pengungkapan”, yang diadopsi dari adopted from IFRS 7. This SFAS,
pengungkapan.
IFRS 7. PSAK ini, antara lain, among other, provides additional
menambah pengaturan provision on offsetting disclosures with
b) PSAK No. 46 (Revisi 2014), “Pajak b) SFAS No. 46 (Revised 2014), “Income
pengungkapan saling hapus dengan quantitative and qualitative
Penghasilan”, yang diadopsi dari IAS Taxes”, adopted from IAS 12. This
informasi kuantitatif dan kualitatif, information, and disclosures on
12. PSAK ini memberikan tambahan SFAS now provides additional
serta pengungkapan mengenai transfers of financial instruments.
pengaturan untuk aset dan liabilitas provision for deferred tax asset or
pengalihan instrumen keuangan.
pajak tangguhan yang berasal dari deferred tax liability arises from a non-
aset yang tidak disusutkan yang depreciable asset measured using the g) PSAK No. 68, “Pengukuran Nilai g) SFAS No. 68, “Fair Value
diukur dengan menggunakan model revaluation model, and those arises Wajar”, yang diadopsi dari IFRS 13. Measurement”, adopted from IFRS 13.
revaluasi, dan yang berasal dari from investment property that is PSAK ini memberikan panduan This SFAS provides guidance on how
properti investasi yang diukur dengan measured using the fair value model. tentang bagaimana pengukuran nilai to measure fair value when fair value
menggunakan model nilai wajar. wajar ketika nilai wajar disyaratkan is required or permitted.
atau diizinkan.
c) PSAK No. 48 (Revisi 2014), c) SFAS No. 48 (Revised 2014),
“Penurunan Nilai Aset”, yang diadopsi “Impairment of Assets”, adopted from h) PSAK No. 101 (Revisi 2014), h) SFAS No. 101 (Revised 2014),
dari IAS 36. PSAK ini memberikan IAS 36. This SFAS provides additional “Penyajian Laporan Keuangan “Sharia Presentation Financial
tambahan persyaratan pengungkapan disclosure terms for each individual Syariah”, mengatur dasar dalam Statements”, regulates basis for
untuk setiap aset individual atau unit asset (including goodwill) or a cash- penyajian laporan keuangan bertujuan presentation of general purpose
penghasil kas yang mana kerugian generating unit, for which an umum untuk entitas syariah. financial statements for sharia entity.
penurunan nilai telah diakui atau impairment loss has been recognized
dibalik selama periode. or reversed during the period. Bank sedang mengevaluasi dan belum The Bank are presently evaluating and
menentukan dampak dari Standar tersebut have not determined the effects of these
terhadap laporan keuangan. Standards on the financial statements.
38 39
39
3. GIRO PADA BANK INDONESIA 3. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK 4. GIRO PADA BANK LAIN 4. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
INDONESIA
Akun ini terdiri dari: This account is consists of:
2014 2013
2014 2013
Pihak-pihak berelasi (Catatan 28) Related parties (Note 28)
Rupiah 30.684 17.078 Rupiah Dolar Singapura 450 553 Singapore Dollar
Dolar AS 6.626 11.986 US Dollar Dolar AS 415 237 US Dollar
Pound Sterling Inggris 167 174 Great Britain Pound Sterling
Jumlah 37.310 29.064 Total Ringgit Malaysia 202 167 Malaysian Ringgit
Dolar Hong Kong 78 77 Hong Kong Dollar
Rupiah 2 1 Rupiah
Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI) In accordance with Bank Indonesia Regulation Sub-jumlah 1.314 1.209 Sub-total
No. 6/21/PBI/2004 tanggal 3 Agustus 2004 (PBI) No. 6/21/PBI/2004 dated August 3, 2004 on
tentang Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Minimum Reserve Requirement in Rupiah and Pihak ketiga Third parties
Valuta Asing Bagi Bank Umum yang Foreign Currencies for Commercial Bank Dolar AS 67.701 277.190 US Dollar
Melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Conducting Business Based on Sharia Principles, Euro 8 246 Euro
Prinsip Syariah sebagaimana telah diubah dengan as amended by PBI No. 8/23/PB1/2006 dated Rupiah 328 175 Rupiah
Yen Jepang 43 166 Japanese Yen
PBI No. 8/23/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006, October 5, 2006, as amended by PBI No.
Dolar Australia 92 114 Australian Dollar
sebagaimana telah diubah dengan PBI No. 10/23/PBI/2008 dated October 16, 2008 and the
10/23/PBI/2008 tanggal 16 Oktober 2008 dan latest amendment PBI No. 15/16/PBI/2013 dated Sub-jumlah 68.172 277.891 Sub-total
terakhir berdasarkan PBI No. 15/16/PBI/2013 December 24, 2013, each bank is required to
tanggal 24 Desember 2013, setiap bank maintain Minimum Reserve Requirement (MRR) in Jumlah 69.486 279.100 Total
diwajibkan memelihara Giro Wajib Minimum Rupiah and foreign currencies which is set at 5% Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai (695) (2.791) Less allowance for impairment losses
(GWM) dalam Rupiah dan mata uang asing yang and 1% from the third party funds in Rupiah and
besarnya ditetapkan sebesar 5% dan 1% dari foreign currencies. Neto 68.791 276.309 Net
dana pihak ketiga dalam Rupiah dan mata uang
asing.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, As of December 31, 2014 and 2013, all current
Bank yang memiliki dana pihak ketiga dalam Banks that have third-party funds in Rupiah semua giro pada bank lain diklasifikasikan sebagai account with other banks are classified as current.
Rupiah dari Rp10 Triliun sampai dengan Rp50 ranging from Rp10 Trillion to Rp50 Trillion and the lancar.
Triliun dan memiliki rasio pembiayaan dalam ratio of financing in Rupiah to deposit in Rupiah
Rupiah terhadap dana pihak ketiga dalam Rupiah less than 80% shall maintain additional MRR in Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movement in the allowance for impairment
kurang dari 80% wajib memelihara tambahan Rupiah at 2% of third party funds in Rupiah. While giro pada bank lain adalah sebagai berikut: losses on current accounts with other banks are as
GWM dalam Rupiah sebesar 2% dari dana pihak banks that have third-party funds in Rupiah greater follows:
ketiga dalam Rupiah. Sedangkan bank yang than Rp50 Trillion and the ratio of financing in
memiliki dana pihak ketiga dalam Rupiah lebih Rupiah to deposit in Rupiah less than 80% Tahun yang Berakhir pada Tanggal
besar dari Rp50 Triliun, dan memiliki rasio required to maintain additional MRR in Rupiah at 31 Desember/Year Ended December 31
2014
pembiayaan dalam Rupiah terhadap dana pihak 3% of third party funds in Rupiah.
ketiga dalam Rupiah kurang dari 80% wajib Rupiah/ Mata Uang Asing/ Jumlah/
memelihara tambahan GWM dalam Rupiah Rupiah Foreign Currency Total
sebesar 3% dari dana pihak ketiga dalam Rupiah.
Saldo awal tahun 2 2.789 2.791 Balance at beginning of year
Pembentukan penyisihan
Rasio Giro Wajib Minimum Bank (tidak diaudit): Bank’s Minimum Reserve Requirement selama tahun berjalan 1 (2.268) (2.267) Provisions during the year
(unaudited): Selisih kurs - 171 171 Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 3 692 695 Balance at end of year

2014 2013
Tahun yang Berakhir pada Tanggal
GWM utama Primary GWM 31 Desember/Year Ended December 31
Rupiah 7,20% 5,57% Rupiah 2013
Dolar AS 1,14% 1,68% US Dollar
Rupiah/ Mata Uang Asing/ Jumlah/
Rupiah Foreign Currency Total
Berdasarkan GWM tidak diaudit, Bank telah Based on the unaudited MRR, the Bank has
memenuhi ketentuan Bank Indonesia tentang complied with the Bank Indonesia regulations Saldo awal tahun 1 126 127 Balance at beginning of year
GWM pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 regarding the MRR as of December 31, 2014 and Pembentukan penyisihan
selama tahun berjalan 1 2.663 2.664 Provisions during the year
dan 2013. 2013.
Saldo akhir tahun 2 2.789 2.791 Balance at end of year
40 41
41
4. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 4. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS 5. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 5. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
(continued) BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for Tingkat bagi hasil Term Deposit Valas Syariah BI Profit sharing rates from Foreign Currency Term
kerugian penurunan nilai giro pada bank lain impairment losses is adequate to cover berjangka untuk tahun yang berakhir pada Deposits Syariah BI for the years ended
adalah cukup untuk menutup kemungkinan impairment losses from uncollectible current tanggal-tanggal 31 Desember 2014 berkisar December 31, 2014 were ranging from 0.13% to
kerugian penurunan nilai akibat tidak tertagihnya accounts with other banks. antara 0,13% sampai dengan 0,16% per tahun. 0.16% per annum, respectively per.
giro pada bank lain.
Jangka waktu FASBIS, SIMA, dan deposito The maturity period of FASBIS, SIMA, and time
Seluruh pendapatan jasa giro yang diterima dari All income received from current accounts with berjangka untuk tahun yang berakhir pada deposits for the years ended December 31, 2014
bank konvensional dicatat sebagai penerimaan non syariah banks are recorded as non-halal 31 Desember 2014 dan 2013 berkisar antara 1 and 2013 ranged from 1 (one) day to 20 (twenty)
non-halal (Catatan 30). revenue (Note 30). (satu) hari sampai 20 (dua puluh) hari. days.
Jangka waktu Term Deposit Valas Syariah BI The maturity period of Foreign Currency Term
5. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 5. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember Deposits Syariah BI for the years ended
BANK LAIN OTHER BANKS 2014 berkisar antara 7 (tujuh) hari sampai 31 (tiga December 31, 2014 ranged from 7 (seven) days to
puluh satu) hari. 31 (thirty one) days.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movement in the allowance for impairment
atas penempatan pada bank lain adalah sebagai losses on placements with other banks is as
2014 2013 berikut: follows:
Pihak ketiga Third parties Tahun yang Berakhir pada Tanggal

Rupiah Rupiah 31 Desember/Year Ended December 31
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia 2014
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia Syariah Deposit
Indonesia Syariah (FASBIS) 382.700 208.000 Facility (FASBIS) Rupiah Foreign Currency Total
Deposito berjangka Time deposits
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk - 50.000 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Saldo awal tahun 500 - 500 Balance at beginning of year
Dolar AS US Dollar Pemulihan selama tahun berjalan (500) - (500) Reversal during the year
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia
Foreign Currency Term Saldo akhir tahun - - - Balance at end of year
Term Deposit Valas Syariah BI 111.465 - Deposit Syariah BI
Jumlah 494.165 258.000 Total Tahun yang Berakhir pada Tanggal

31 Desember/Year Ended December 31
Dikurangi cadangan kerugian 2013
penurunan nilai - (500) Less allowance for impairment losses
Neto 494.165 257.500 Net Rupiah Foreign Currency Total
Saldo awal tahun 680 - 680 Balance at beginning of year

Pemulihan selama tahun berjalan (180) - (180) Reversal during the year
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, As of December 31, 2014 and 2013, all placement
semua penempatan pada bank lain with other banks are classified as current. Saldo akhir tahun 500 - 500 Balance at end of year
diklasifikasikan sebagai lancar.
Tingkat bonus yang diterima dari penempatan Bonus rates received from placement on FASBIS
pada fasilitas FASBIS untuk tahun yang berakhir facility for the years ended December 31, 2014 Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan and 2013, were ranging from 5.52% to 7.23% per cadangan kerugian penurunan nilai penempatan impairment losses on placements with other banks
2013 masing-masing berkisar antara 5,52% annum and ranging from 4.00% to 5.75% per pada bank lain adalah cukup untuk menutup is sufficient to cover impairment losses from
sampai dengan 7,23% per tahun dan berkisar annum, respectively. kemungkinan kerugian penurunan nilai akibat uncollectible placements with other banks.
antara 4,00% sampai dengan 5,75% per tahun. tidak tertagihnya penempatan pada bank lain.
Tingkat bagi hasil SIMA untuk tahun yang berakhir Profit sharing rates from SIMA placement for the
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan years ended December 31, 2014 and 2013, were
2013 masing-masing berkisar antara 0,24% ranging from 0.24% to 6.44% per annum and
sampai dengan 6,44% per tahun dan berkisar ranging from 4.20% to 6.40% per annum,
antara 4,20% sampai dengan 6,40% per tahun. respectively.
Tingkat bagi hasil deposito berjangka untuk tahun Profit sharing rates from time deposits for the
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember years ended December 31, 2014 and 2013, were
2014 dan 2013 masing-masing berkisar antara ranging from 7.85% to 8.50% per annum and
7,85% sampai dengan 8,50% per tahun dan ranging from 4.75% to 8.50% per annum,
berkisar antara 4,75% sampai dengan 8,50% per respectively.
tahun.
42 43
43
6. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 6. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES 6. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 6. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan Jenis, Mata Uang, dan a. Based on Type, Currency, and
Kolektibilitas Collectibility b. Berdasarkan Sisa Umur Jatuh Tempo b. By Remaining Period to Maturity
31 Desember/December 31, Following are classification based on
2014
Berikut ini adalah pengelompokan
berdasarkan sisa umur jatuh tempo: remaining term of maturity:
Saldo
yang belum
diamortisasi Desember 31/December 31
atas selisih
antara nilai 2014 2013
perolehan dan
nilai nominal/
Unamortized Rupiah Rupiah
amount of the
difference Diukur pada biaya perolehan Measured at cost
Nilai between Nilai tercatat/Carrying amount
nominal/ acquisition cost Kurang dari 1 tahun - 135.564 Less than 1 year
Nominal and nominal Lancar/ Lebih dari 1 tahun 150.560 - Over 1 year
amount amount Current Jumlah/Total
Rupiah Rupiah Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity

Diukur pada nilai perolehan Measured at cost Kurang dari 1 tahun 56.129 130.000 Less than 1 year
Surat berharga syariah Syariah government
negara (SBSN) 150.000 560 150.560 150.560 securities (SBSN)
Saldo akhir periode 206.689 265.564 Balance at end of period
Dimiliki hingga jatuh tempo Held to maturity
Sertifikat Bank Indonesia Bank Indonesia
Syariah (SBIS) 56.129 - 56.129 56.129 Syariah Certificates (SBIS)
Seluruh surat berharga yang dimiliki Bank Marketable securities acquired by Bank are issued
Total 206.689 Total by the Government of Indonesia and Bank
merupakan surat berharga yang diterbitkan oleh
Pemerintah Indonesia dan Bank Indonesia Indonesia, therefore there is no provision for
31 Desember/December 31, sehingga tidak diperlukan pembentukan cadangan allowance for impairment of marketable securities.
2013 kerugian penurunan nilai atas surat berharga.
Saldo
yang belum
diamortisasi
atas selisih 7. PIUTANG 7. RECEIVABLES
antara nilai
perolehan dan
nilai nominal/ a. Berdasarkan Jenis, Mata Uang, dan a. By Types, Currency, and Collectibility
Unamortized Kolektibilitas
amount of the
difference
31 Desember/December 31,
Nilai between Nilai tercatat/Carrying amount
2014
nominal/ acquisition cost
Nominal and nominal Lancar/
Dalam Perhatian Kurang
amount amount Current Jumlah/Total
Lancar/ Khusus/ Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special Mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai perolehan Measured at cost
Rupiah Rupiah
Surat berharga syariah Syariah government
negara (SBSN) 135.000 564 135.564 135.564 securities (SBSN)
Murabahah 922.180 - 2.787 - - 924.967 Murabahah
Istishna 73.946 - - - - 73.946 Istishna
Dimiliki hingga jatuh tempo Held to maturity
Ijarah 6 - - - - 6 Ijarah
Sertifikat Bank Indonesia Bank Indonesia
Syariah (SBIS) 130.000 - 130.000 130.000 Syariah Certificates (SBIS)
Sub-jumlah 996.132 - 2.787 - - 998.919 Sub-total
Total 265.564 Total
Dolar AS US Dollar
Murabahah 310.284 - 80.141 - - 390.425 Murabahah

Istishna - - - - - - Istishna
Jumlah 1.306.416 - 82.928 - - 1.389.344 Total
Dikurangi cadangan
kerugian penurunan Less allowance for
nilai (13.143) - (12.346) - - (25.489) impairment losses
Neto 1.293.273 - 70.582 - - 1.363.855 Net
44 45
45
7. PIUTANG (lanjutan) 7. RECEIVABLES (continued) 7. PIUTANG (lanjutan) 7. RECEIVABLES (continued)
a. Berdasarkan Jenis, Mata Uang, dan a. By Types, Currency, and Collectibility b. Berdasarkan Sektor Ekonomi, Mata Uang, b. Based on Economic Sector, Currency,
Kolektibilitas (lanjutan) (continued) dan Kolektibilitas (lanjutan) and Collectibility (continued)
31 Desember/December 31, 31 Desember/December 31,
2013 2013
Dalam Perhatian Kurang Dalam Perhatian Kurang

Lancar/ Khusus/ Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/ Lancar/ Khusus/ Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special Mention Substandard Doubtful Loss Total Current Special Mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Rupiah Rupiah
Murabahah 670.425 47.560 - - 15.105 733.090 Murabahah
Istishna 31.308 18.370 - - - 49.678 Istishna Jasa 320.514 7.923 - - - 328.437 Business service
Ijarah 2 - - - - 2 Ijarah Perdagangan 170.099 - - - - 170.099 Trading
Manufaktur 80.764 39.637 - - - 120.401 Manufacturing
Sub-jumlah 701.735 65.930 - - 15.105 782.770 Sub-total Pertanian 45.306 - - - - 45.306 Agriculture
Pergudangan 44.047 - - - - 44.047 Warehouses
Dolar AS US Dollar Konstruksi - 18.370 - - 15.105 33.475 Construction
Listrik 31.308 - - - - 31.308 Electricity
Murabahah 650.387 4.194 - - 25.022 679.603 Murabahah Lain-lain 9.697 - - - - 9.697 Others
Istishna 30.462 - - - - 30.462 Istishna
Sub-jumlah 701.735 65.930 - - 15.105 782.770 Sub-total
Dolar AS US Dollar
Jumlah 1.382.584 70.124 - - 40.127 1.492.835 Total
Dikurangi cadangan Manufaktur 173.503 - - - - 173.503 Manufacturing
kerugian penurunan Less allowance for Pertanian 168.609 - - - - 168.609 Agriculture
nilai (13.754) (3.048) - - (40.127) (56.929) impairment losses Pergudangan 93.249 - - - - 93.249 Warehouses
Jasa 49.481 4.194 - - - 53.675 Business service
Neto 1.368.830 67.076 - - - 1.435.906 Net Konstruksi - - - - 25.022 25.022 Construction
Perdagangan 3.809 - - - - 3.809 Trading

b. Berdasarkan Sektor Ekonomi, Mata Uang, b. Based on Economic Sector, Currency,
dan Kolektibilitas and Collectibility Jumlah 1.382.584 70.124 - - 40.127 1.492.835 Total
Dikurangi cadangan
nilai (13.754) (3.048) - - (40.127) (56.929) impairment losses
2014
Neto 1.368.830 67.076 - - - 1.435.906 Net
c. Berdasarkan Jangka Waktu Perjanjian c. Based on Contractual Period
Rupiah Rupiah
Jasa 360.851 - 2.787 - - 363.638 Business service Desember 31/December 31

Perdagangan 330.644 - - - - 330.644 Trading
Manufaktur 19.254 - - - - 19.254 Manufacturing 2014 2013
Pertanian 128.018 - - - - 128.018 Agriculture
Pergudangan 40.271 - - - - 40.271 Warehouses
Konstruksi 34.298 - - - - 34.298 Construction Rupiah Rupiah
Lain-lain 9.392 - - - - 9.392 Others Sampai dengan 1 tahun 327.353 244.752 Up to 1 year
Sub-jumlah 996.132 - 2.787 - - 998.919 Sub-total Lebih 1 - 3 tahun 287.382 248.731 Over 1 - 3 years
Lebih dari 3 - 5 tahun 120.023 128.057 Over 3 - 5 years
Dolar AS US Dollar Lebih dari 5 tahun 264.161 161.230 Over 5 years
Manufaktur 151.239 - - - - 151.239 Manufacturing Sub-jumlah 998.919 782.770 Sub-total
Pertanian 92.433 - - - - 92.433 Agriculture
Pergudangan - - - - - - Warehouses
Jasa - - 869 - - 869 Business service
Konstruksi - - - - - - Construction Dolar AS US Dollar
Perdagangan - - 79.272 - - 79.272 Trading
Sampai dengan 1 tahun 31.173 202.334 Up to 1 year
Lebih 1 - 3 tahun 869 84.138 Over 1 - 3 years
Jumlah 1.306.416 - 82.928 - - 1.389.344 Total Lebih dari 3 - 5 tahun 205.886 185.213 Over 3 - 5 years
Dikurangi cadangan Lebih dari 5 tahun 152.497 238.380 Over 5 years
nilai (13.143) - (12.346) - - (25.489) impairment losses Sub-jumlah 390.425 710.065 Sub-total
Neto 1.293.273 - 70.582 - - 1.363.855 Net
Jumlah 1.389.344 1.492.835 Total
Dikurangi cadangan
kerugian penurunan nilai (25.489) (56.929) Less allowance for impairment losses
Neto 1.363.855 1.435.906 Net
46 47
47
d. Berdasarkan Sisa Umur Jatuh Tempo d. By Remaining Period to Maturity f. Informasi Penting Lainnya: f. Other Significant Information:
Desember 31/December 31 (i) Tingkat marjin keuntungan piutang (i) The profit margin rate on receivables in
dalam rupiah berkisar antara 5,00% rupiah ranged from 5.00% to 13.00% per
2014 2013 sampai dengan 13,00% per tahun untuk annum for the year 2014 and and 5.00%
tahun 2014 dan dan berkisar antara to 12.62% per annum for the year 2013,
Rupiah Rupiah
5,00% sampai dengan 12,62% per tahun respectively. The annual profit margin
Sampai dengan 1 tahun 399.246 265.953 Up to 1 year untuk tahun 2013. Tingkat marjin rate on receivables in foreign currencies
Lebih 1 - 3 tahun 297.416 279.198 Over 1 - 3 years keuntungan piutang dalam mata uang ranged from 5.73% to 7.75% per annum
Lebih dari 3 - 5 tahun 39.324 77.235 Over 3 - 5 years asing berkisar antara 5,73% sampai for the year 2014 and 5.75% to 8.00%
Lebih dari 5 tahun 262.933 160.384 Over 5 years dengan 7,75% per tahun untuk tahun per annum for the year 2013.
Sub-jumlah 998.919 782.770 Sub-total 2014 dan berkisar antara 5,75% sampai
dengan 8,00% per tahun untuk tahun
Dolar AS US Dollar 2013.
Sampai dengan 1 tahun 32.042 206.528 Up to 1 year
(ii) Tidak terdapat piutang yang (ii) There is no restructured receivable as of
Lebih 1 - 3 tahun 171.705 184.753 Over 1 - 3 years
Lebih dari 3 - 5 tahun 66.610 126.587 Over 3 - 5 years direstrukturisasi pada tanggal 31 December 31, 2014 and 2013.
Lebih dari 5 tahun 120.068 192.197 Over 5 years Desember 2014 dan 2013.
Sub-jumlah 390.425 710.065 Sub-total (iii) Pendapatan marjin murabahah yang (iii) Accrued margin murabahah income as of
masih akan diterima oleh Bank masing- December 31, 2014 and 2013 are
Jumlah 1.389.344 1.492.835 Total
masing pada tanggal 31 Desember 2014 Rp6,351 and Rp7,111, respectively.
Dikurangi cadangan
kerugian penurunan nilai (25.489) (56.929) Less allowance for impairment losses dan 2013 adalah sebesar Rp6.351 dan
Rp7.111.
Neto 1.363.855 1.435.906 Net
(iv) Pendapatan marjin murabahah yang (iv) Deferred margin murabahah income as
ditangguhkan masing-masing pada of December 31, 2014 and 2013 are
e. Berdasarkan Hubungan e. By Relationship tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 Rp490,423 and Rp467,053, respectively.
adalah sebesar Rp490.423 dan
Desember 31/December 31 Rp467.053.
2014 2013
(v) Pendapatan marjin istishna yang masih (v) Accrued margin istishna income as of
Pihak berelasi (Catatan 28) Related parties (Note 28) akan diterima oleh Bank masing-masing December 31, 2014 and 2013 are Rp296
Murabahah 41.663 77.037 Murabahah pada tanggal 31 Desember 2014 dan and Rp361, respectively.
2013 adalah sebesar Rp296 dan Rp361.
Pihak ketiga Third parties
Murabahah 1.273.729 1.335.656 Murabahah
Istishna 73.946 80.140 Istishna (vi) Pendapatan marjin istishna yang (vi) Deferred margin istishna income as of
Ijarah 6 2 Ijarah ditangguhkan masing-masing pada December 31, 2014 and 2013 are
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 Rp45,389 and Rp29,347, respectively.
Jumlah pihak ketiga 1.347.681 1.415.798 Total third parties adalah sebesar Rp45.389 dan
Rp29.347.
Jumlah 1.389.344 1.492.835 Total
Dikurangi cadangan
kerugian penurunan nilai (25.489) (56.929) Less allowance for impairment losses (vii) Piutang kepada karyawan Bank (vii) Receivables to the Bank’s employees
merupakan piutang untuk tujuan consist receivables intended for the
Neto 1.363.855 1.435.906 Net membeli kendaraan, rumah dan acquisition of vehicles, houses and other
pembiayaan pribadi lainnya. Piutang ini personal financing. The receivables are
dibayar kembali melalui pemotongan gaji collected through monthly payroll
setiap bulan dengan tingkat marjin deductions with profit margin rate on
keuntungan piutang berkisar antara receivables ranged from 5.00% to 6.00%
5,00% sampai dengan 6,00% per tahun. per annum.
48 49
49
f. Informasi Penting Lainnya (lanjutan): f. Other Significant Information (continued): f. Informasi Penting Lainnya (lanjutan): f. Other Significant Information (continued):
(viii) Perubahan cadangan kerugian (viii) The movement of allowance for (xi) Rasio piutang non-performing - gross (xi) Ratio of non-performing receivable gross
penurunan nilai piutang adalah sebagai impairment losses on receivables are as dan net pada tanggal 31 Desember 2014 and net as of December 31, 2014 were
berikut: follows: adalah masing-masing sebesar 5,97% 5.97% and 5.08%, respectively (2013:
dan 5,08% (2013: 2,69% dan 0%). 2.69% and 0%, respectively).
2014
8. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH 8. MUSYARAKAH FINANCING
Rupiah/ Mata uang Asing/ Jumlah/
a. Berdasarkan Sektor Ekonomi, Mata Uang, a. By Economic Sector, Currency, and
Saldo awal tahun 24.523 32.406 56.929 Balance at beginning of year dan Kolektibilitas Collectibility
selama tahun berjalan 1.047 9.890 10.937 Provisions during the year 31 Desember/December 31,
Penghapusan selama 2014
tahun berjalan (15.105) (19.676) (34.781) Written-off during the year
Selisih kurs - (7.596) (7.596) Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 10.465 15.024 25.489 Balance at end of year
Rupiah Rupiah
Jasa 27.876 - - - - 27.876 Business service
31 Desember/Year Ended December 31 Perdagangan 104.368 - - - - 104.368 Trading
2013 Manufaktur 123.860 - - - - 123.860 Manufacturing
Rupiah/ Mata uang Asing/ Jumlah/ Jumlah 256.104 - - - - 256.104 Total

Rupiah Foreign Currency Total Dikurangi cadangan
Saldo awal tahun 13.317 19.627 32.944 Balance at beginning of year nilai (2.576) - - - - (2.576) impairment losses
Neto 253.528 - - - - 253.528 Net
selama tahun berjalan 11.206 6.194 17.400 Provisions during the year
Selisih kurs - 6.585 6.585 Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 24.523 32.406 56.929 Balance at end of year b. Berdasarkan Jangka Waktu Perjanjian b. Based on Contractual Period
Manajemen berpendapat bahwa Management believes that the allowance
cadangan kerugian penurunan nilai yang for impairment losses on receivables is 2014 2013
dibentuk adalah cukup untuk menutup adequate to cover impairment losses
kemungkinan kerugian penurunan nilai from uncollectible. Rupiah Rupiah
akibat tidak tertagihnya.
Sampai dengan 1 tahun 132.244 - Up to 1 year
(ix) Piutang murabahah dan istishna dijamin (ix) Murabahah and istishna receivables are Lebih dari 5 tahun 123.860 - Over 5 years
dengan agunan yang diikat dengan hak collateralized by registered mortgages or Jumlah 256.104 - Total
tanggungan atau surat kuasa memasang power of attorney to mortgage and sell,
hak tanggungan dan menjual atau surat power attorney to liquidate time deposits, Dikurangi cadangan
kuasa untuk mencairkan deposito and other guarantees accepted by the kerugian penurunan nilai (2.576) - Less allowance for impairment losses
mudharabah atau jaminan lain yang Bank. Total mudharabah deposits
dapat diterima oleh Bank. Jumlah pledged as collateral as of December 31, Neto 253.528 - Net
deposito mudharabah yang menjadi 2014 and 2013, were Rp10,785 and
jaminan pembiayaan masing-masing Rp51,146, respectively (Note 20).
pada tanggal 31 Desember 2014 dan
2013 sebesar Rp10.785 dan Rp51.146
(Catatan 20).
(x) Pembiayaan sindikasi pada tanggal (x) Syndicated financing as of

31 Desember 2014 dan 2013 masing- December 31, 2014 and 2013 are
masing adalah sebesar Rp130.667 dan Rp130,667 and Rp201,291, respectively.
Rp201.291 . Tidak terdapat pembiayaan There were no syndicated financing
sindikasi dimana Bank bertindak sebagai where the Bank acted as the lead agent.
pimpinan sindikasi. Partisipasi Bank The participation of the Bank in
dalam pembiayaan sindikasi berkisar syndicated financing ranging from
antara 16,67% sampai 50,00% pada 16.67% to 50.00% in 2014 and 5.83% to
tahun 2014 dan 5,83% sampai 18,00% 18.00% in 2013.
pada tahun 2013.
50 51
51
8. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (lanjutan) 8. MUSYARAKAH FINANCING (continued) 8. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (lanjutan) 8. MUSYARAKAH FINANCING (continued)
c. Berdasarkan Sisa Umur Jatuh Tempo c. By Remaining Period to Maturity e. Informasi Penting Lainnya (lanjutan): e. Other Significant Information (continued):
Desember 31/December 31 (v) Perubahan cadangan kerugian (v) The movement of allowance for
penurunan nilai pembiayaan impairment losses on musyarakah
2014 2013
musyarakah adalah sebagai berikut: financing are as follows:
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 tahun 132.244 - Less than 1 year 2014
Lebih dari 5 tahun 123.860 - Over 5 years
Rupiah/ Mata uang Asing/ Jumlah/
Jumlah 256.104 - Total Rupiah Foreign Currency Total
Dikurangi cadangan Saldo awal tahun - - - Balance at beginning of year

kerugian penurunan nilai (2.576) - Less allowance for impairment losses Pembentukan penyisihan
selama tahun berjalan 2.576 - 2.576 Provisions during the year
Neto 253.528 - Net
Saldo akhir tahun 2.576 - 2.576 Balance at end of year
d. Berdasarkan Hubungan d. By Relationship Manajemen berpendapat bahwa Management believes that the allowance
cadangan kerugian penurunan nilai yang for impairment losses on receivables is
Desember 31/December 31 dibentuk adalah cukup untuk menutup adequate to cover impairment losses
kemungkinan kerugian penurunan nilai from uncollectible financing.
2014 2013
akibat tidak tertagihnya pembiayaan.
Pihak ketiga 253.528 - Third parties
Jumlah pembiayaan musyarakah 253.528 - Total musyarakah financing 9. ASET TETAP 9. FIXED ASSETS

e. Informasi Penting Lainnya: e. Other Significant Information:
(i) Persentase bagi hasil pembiayaan (i) Percentage of profit sharing for 2014
musyarakah berkisar antara 11,50% musyarakah financing ranged from Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
sampai dengan 12,50% per tahun untuk 11.50% to 12.50% per annum for the balance Additions Disposals Ending balance
tahun 2014. year 2014.
Biaya perolehan Cost
(ii) Tidak terdapat pembiayaan musyarakah (ii) There is no restructured musyarakah Renovasi bangunan yang disewa 4.035 9 - 4.044 Leasehold improvements
yang direstrukturisasi pada tanggal 31 financing as of December 31, 2014. Peralatan kantor 6.507 42 - 6.549 Office equipment
Kendaraan 2.240 1.178 (440) 2.978 Vehicles
Desember 2014. Komputer 6.541 427 - 6.968 Computer
19.323 1.656 (440) 20.539
(iii) Pembiayaan musyarakah dijamin (iii) Musyarakah financing are collateralized
dengan agunan yang diikat dengan hak by registered mortgages or power of Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
tanggungan atau surat kuasa memasang attorney to mortgage and sell, power Renovasi bangunan yang disewa 2.272 809 - 3.081 Leasehold improvements
hak tanggungan dan menjual atau surat attorney to liquidate time deposits, and Peralatan kantor 4.335 1.175 - 5.510 Office equipment
Kendaraan 1.777 277 (440) 1.614 Vehicles
kuasa untuk mencairkan deposito other guarantees accepted by the Bank. Komputer 4.801 790 - 5.591 Computer
mudharabah atau jaminan lain yang There is no deposits pledged as
13.185 3.051 (440) 15.796
dapat diterima oleh Bank. Tidak terdapat collateral as of December 31, 2014.
deposito yang menjadi jaminan Nilai buku 6.138 4.743 Net book value
pembiayaan pada tanggal 31 Desember
2014.
(iv) Tidak terdapat pembiayaan musyarakah (iv) There is no musyarakah financing

yang diklasifikasikan dalam pembiayaan classified as non-performing financing as
non-performing pada tanggal 31 of December 31, 2014.
Desember 2014.
52 53
53
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. FIXED ASSETS (continued) 10. ASET LAIN-LAIN 10. OTHER ASSETS
31 Desember/December 31, Akun ini terdiri dari: This account is consists of:
2013
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/ 31 Desember/December 31,
balance Additions Disposals Ending balance 2014
Biaya perolehan Cost Rupiah/ Mata Uang Asing/ Jumlah/
Renovasi bangunan yang disewa 4.822 28 815 4.035 Leasehold improvements
Peralatan kantor 7.051 120 664 6.507 Office equipment Aset tidak berwujud - piranti lunak - Intangible asset -
Kendaraan 2.240 - - 2.240 Vehicles setelah dikurangi akumulasi software - net of accumulated
Komputer 7.575 655 1.689 6.541 Computer amortisasi sebesar Rp17.910 2.341 - 2.341 amortization of Rp17,910
Piutang margin yang akan diterima 4.662 6 4.668 Accrued margin income
21.688 803 3.168 19.323 Biaya dibayar dimuka 2.228 - 2.228 Prepaid expenses
Setoran jaminan 65 2.287 2.352 Security deposits
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation Lain-lain 2.409 768 3.177 Others
Renovasi bangunan yang disewa 2.547 726 1.001 2.272 Leasehold improvements Jumlah 11.705 3.061 14.766 Totals
Peralatan kantor 3.642 1.199 506 4.335 Office equipment
Kendaraan 1.413 364 - 1.777 Vehicles
Komputer 5.541 715 1.455 4.801 Computer 31 Desember/December 31,
2013
13.143 3.004 2.962 13.185
Nilai buku 8.545 6.138 Net book value Rupiah Foreign Currency Total
Kiriman uang 9.928 - 9.928 Money transfer
Aset tidak berwujud - piranti lunak - Intangible asset -
Rincian atas penjualan aset tetap adalah sebagai The details of fixed assets sold are as follows: setelah dikurangi akumulasi software - net of accumulated
berikut: amortisasi sebesar Rp14.621 5.630 - 5.630 amortization of Rp14,621
Piutang margin yang akan diterima 3.157 - 3.157 Accrued margin income
Biaya dibayar dimuka 2.129 - 2.129 Prepaid expenses
Desember 31/December 31 Setoran jaminan 65 2.162 2.227 Security deposits
Lain-lain 637 389 1.026 Others
2014 2013 Jumlah 21.546 2.551 24.097 Totals
Harga jual 262 - Proceeds from sale of fixed assets

Nilai buku - 206 Book value
11. LIABILITAS SEGERA 11. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY
Laba (rugi) penjualan aset tetap 262 (206) Gain (loss) on sale of fixed assets
Aset tetap diasuransikan terhadap risiko Fixed assets are covered by insurance against 31 Desember/December 31,
2014
kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai losses on fire and other risks under blanket
pertanggungan sebesar Rp15.252 dan Rp9.609 policies amounting to Rp15,252 and Rp9,609, in Rupiah/ Mata Uang Asing/ Jumlah/
masing-masing pada tahun 2014 dan 2013, yang 2014 and 2013, respectively, which management
menurut pendapat manajemen cukup untuk believes is adequate to cover impairment losses Kiriman uang 427 76 503 Money transfer
Dana kebajikan 370 6 376 Qardhul hasan funds
menutup kemungkinan kerugian penurunan nilai arising from such risks.
atas aset yang dipertanggungkan. Jumlah 797 82 879 Total
Berdasarkan penelaahan manajemen Bank, tidak Based on the Bank’s management review, there is 31 Desember/December 31,
terdapat indikasi penurunan nilai atas aset yang no indication of impairment in value of assets 2013
dimiliki oleh Bank. owned by the Bank. Rupiah/ Mata Uang Asing/ Jumlah/
Pada tanggal 31 Desember 2014, Bank memiliki As of December 31, 2014, the Bank had fully Kiriman uang 10.072 4 10.076 Money transfer
aset tetap dengan jumlah biaya perolehan sebesar depreciated fixed assets but still being used with Dana kebajikan 26 - 26 Qardhul hasan funds
Rp6.256 yang telah disusutkan secara penuh cost amounting to Rp6,256 (2013: Rp4,734). Jumlah 10.098 4 10.102 Total
tetapi masih digunakan (2013: Rp4.734).
54 55
55
12. BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER DAN 12. UNDISTRIBUTED THIRD PARTIES’ SHARE ON 13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
BONUS WADIAH PIHAK KETIGA YANG BELUM RETURN OF TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
DIBAGIKAN AND WADIAH BONUS c. Rekonsiliasi laba sebelum manfaat (beban) c. Reconciliation between income before income
pajak penghasilan seperti yang disajikan tax benefit (expense), as shown in the
Desember 31/December 31 dalam laporan laba rugi komprehensif dan statement of comprehensive income, and
taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun estimated taxable income for the years ended
2014 2013
yang berakhir pada tanggal 31 Desember December 31, 2014 and 2013 are as follows:
Bukan bank Non-bank 2014 dan 2013 sebagai berikut:
Rupiah Rupiah Tahun yang Berakhir pada Tanggal
Deposito 2.805 663 Time deposits 31 Desember/Year Ended December 31
Dolar AS US Dollar 2014 2013

Deposito 325 427 Time deposits
Laba sebelum (beban) manfaat Income before income tax
3.130 1.090 pajak penghasilan 76.637 59.188 (expense) benefit
Bank Bank
Dolar AS US Dollar Beda temporer: Temporary differences:
Deposito 991 926 Time deposits Liabilitas lain-lain 306 338 Other liabilities
Amortisasi aset tidak berwujud (65) (1.440) Intangible assets amortization
Jumlah 4.121 2.016 Total Beban imbalan kerja - setelah Provision for employees’
dikurangi pembayaran benefits - net of benefit
imbalan kerja 1.926 1.904 payments
Penyusutan aset tetap 262 (4.576) Fixed assets depreciation
13. PERPAJAKAN 13. TAXATION Provision for (reversal of)
Penyisihan (pemulihan) kerugian allowance for impairment losses
a. Utang Pajak a. Taxes Payable penurunan nilai aset produktif (1.521) 5.670 on earning assets
Saldo yang belum diamortisasi Unamortized amount of the difference
atas selisih nilai perolehan between acquisition and nominal
Rincian utang pajak adalah sebagai berikut: The details of taxes payable are as follows:
dan nominal surat berharga 564 3.781 amount of marketable securities
Desember 31/December 31 Beda tetap: Permanent differences:
Beban yang tidak dapat dikurangkan 4.647 10.022 Non-deductible expense
2014 2013 Imbalan dalam bentuk natura 1.452 2.073 Benefit-in-kind
Pasal 25/29 5.790 6.934 Article 25/29 Taksiran penghasilan kena Pajak 84.208 76.960 Estimated taxable income
Pasal 21 853 382 Article 21
Pasal 4 (2) 318 203 Article 4 (2)
Pasal 26 39 48 Article 26 Beban pajak penghasilan periode berjalan Taxable income for the current period and the
Lainnya 6 9 Others dan taksiran utang pajak penghasilan adalah estimated corporate income tax payable are
sebagai berikut: as follows:
Jumlah 7.006 7.576 Total
2014 2013
b. (Beban) Manfaat Pajak Penghasilan b. Income Tax (Expense) Benefit
Taksiran penghasilan kena pajak 84.208 76.960 Estimated taxable income
Beban pajak periode berjalan
2014 2013 sesuai dengan tarif pajak Current tax expense based on
yang berlaku 21.052 19.240 applicable tax rates
Periode berjalan (21.052) (19.240) Current Pajak dibayar dimuka - pajak Prepaid taxes - income tax
Tangguhan 368 1.419 Deferred penghasilan pasal 25 (15.262) (12.306) article 25
Beban Pajak Penghasilan - neto (20.684) (17.821) Income Tax Expense - net Utang pajak penghasilan 5.790 6.934 Income tax payable
56 57
57
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued) 13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
d. Rekonsiliasi antara manfaat (beban) pajak d. The reconciliation between income tax benefit e. Aset Pajak Tangguhan (lanjutan) e. Deferred Tax Assets (continued)
penghasilan yang dihitung dengan (expense) as computed by applying the
menerapkan perkalian antara tarif pajak maximum tax rate to the income before Manfaat yang diperoleh dari aset pajak The utilization of deferred tax assets
maksimum dengan laba sebelum manfaat/ income tax benefit/(expense) as shown in the tangguhan yang diakui Bank tergantung pada recognized by the Bank depends on future
(beban) pajak penghasilan pada laporan laba statement of comprehensive income is as adanya penghasilan kena pajak yang lebih taxable income arising from the reversal of
rugi komprehensif adalah sebagai berikut: follows: besar dari pembalikan perbedaan temporer existing taxable temporary differences.
yang bisa dikurangkan di masa yang akan
Tahun yang Berakhir pada Tanggal datang.
2014 2013
14. GIRO WADIAH 14. WADIAH DEMAND DEPOSITS
Laba sebelum manfaat pajak Income before income tax benefit
penghasilan pada laporan per statements of Desember 31/December 31
laba rugi komprehensif 76.637 59.188 comprehensive income
2014 2013
Beban pajak berdasarkan tarif Tax expense at maximum
pajak maksimum yang berlaku 19.159 14.797 marginal tax rate
Pengaruh pajak atas beda tetap 1.525 3.024 Net permanent differences Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 28) 206 246 Related parties (Note 28)
Beban pajak penghasilan - neto 20.684 17.821 Income tax expense - net Pihak ketiga 51.445 69.126 Third parties
Sub-jumlah 51.651 69.372 Sub-total

e. Aset Pajak Tangguhan e. Deferred Tax Assets
Dolar AS US Dollar
Pihak ketiga 103.285 136.276 Third parties
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 As of December 31, 2014 and 2013, the
saldo aset dan liabilitas pajak tangguhan yang outstanding balances of deferred tax assets Jumlah 154.936 205.648 Total
berasal dari perbedaan temporer pengakuan and liabilities due to the effects of temporary
antara pelaporan komersial dan pajak adalah differences between commercial and tax
sebagai berikut: reporting are as follows: Giro wadiah merupakan simpanan giro dari bank Wadiah demand deposits represent demand
lain dengan akad wadiah yad-dhamanah yang deposits from other banks in wadiah
31 Desember/December 31, akan mendapatkan bonus sesuai kebijakan Bank. yad-dhamanah principle which will earn bonus
2014 based on Bank’s policy.
manfaat (beban)
Saldo awal/ pajak tangguhan)/
Beginning Deferred tax Saldo akhir/
balance benefit (expense) Ending balance 15. SIMPANAN DARI BANK LAIN 15. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Liabilitas imbalan kerja karyawan 1.830 482 2.312 Liability for employees’ benefits
Cadangan kerugian penurunan Provision for impairment losses Desember 31/December 31
nilai aset produktif 1.914 (379) 1.535 on earning assets
Liabilitas lain-lain 1.125 76 1.201 Other liabilites 2014 2013
Aset tetap 85 65 150 Fixed assets
Aset tidak berwujud (539) (17) (556) Intangible assets Pihak-pihak berelasi (Catatan 28) Related parties (Note 28)
atas selisih nilai perolehan between acquisition and nominal Rupiah Rupiah
dan nominal surat berharga (141) 141 - amount of marketable securities Giro dari bank lain 29.830 29.952 Current accounts from other banks
Dolar AS US Dollar
Total 4.274 368 4.642 Total
Penempatan dari bank lain 260.085 255.570 Placement from other banks

2013
manfaat (beban) Rupiah Rupiah
Saldo awal/ pajak tangguhan)/
Beginning Deferred tax Saldo akhir/
Penempatan dari bank lain 35.000 - Placement from other banks
balance benefit (expense) Ending balance
Sub-jumlah 35.000 - Sub-total
Liabilitas imbalan kerja karyawan 1.354 476 1.830 Liability for employees’ benefits
Cadangan kerugian penurunan Provision for impairment losses Jumlah 324.915 285.522 Total
nilai aset produktif 497 1.417 1.914 on earning assets
Liabilitas lain-lain 1.040 85 1.125 Other liabilites
Aset tetap 1.229 (1.144) 85 Fixed assets
Aset tidak berwujud (179) (360) (539) Intangible assets
atas selisih nilai perolehan between acquisition and nominal
dan nominal surat berharga (1.086) 945 (141) amount of marketable securities
Total 2.855 1.419 4.274 Total
58 59
59
15. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 15. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued) 16. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 16. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
Rata-rata tingkat bagi hasil tahunan penempatan Average annual profit sharing rates for Rupiah
Rupiah dari bank lain untuk tahun yang berakhir placement from other banks for the years ended Transaksi komitmen dan kontinjensi pada tanggal- Commitments and contingencies transactions as
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan December 31, 2014 and 2013 are 1.52% and tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 dalam of December 31, 2014 and 2013 which have credit
2013 masing-masing sebesar 1,52% dan 1,41%. 1.41%, respectivey. kegiatan usaha Bank yang memiliki risiko kredit risk are as follows:
adalah sebagai berikut:
Rata-rata tingkat bagi hasil tahunan penempatan Average annual profit sharing rates for US Dollar
Dolar AS dari bank lain untuk tahun yang berakhir placement from other banks for the years ended Desember 31/December 31
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan December 31, 2014 and 2013 are 0.68% and
2013 masing-masing sebesar 0,68% dan 0,40%. 0.40%, respectivey. 2014 2013
Pihak-pihak berelasi (Catatan 28) Related parties (Note 28)

Fasilitas pembiayaan yang belum
16. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 16. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
digunakan 8.223 9.423 Unused financing facilities
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Akun ini merupakan estimasi penyisihan untuk This account represents estimated provision for Fasilitas pembiayaan yang belum
komitmen dan kontinjensi sebagai berikut: the following commitments and contingencies: digunakan 591.389 361.122 Unused financing facilities
Bank garansi yang diterbitkan 2.374 1.986 Bank guarantee issued
Jumlah 601.986 372.531 Total
2014 2013

digunakan 5.996 3.483 Unused financing facilities
Bank garansi yang diterbitkan 24 20 Bank guarantee issued 17. LIABILITAS LAIN-LAIN 17. OTHER LIABILITIES
Jumlah 6.020 3.503 Total 31 Desember/December 31,

2014
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, As of December 31, 2014 and 2013, all bank Rupiah Foreign Currency Total
semua bank garansi yang diterbitkan dan fasilitas guarantees issued and unused financing facilities Biaya masih harus dibayar dan lainnya 5.787 533 6.320 Accrued expenses and others
pembiayaan yang belum digunakan are classified as current. Liabilitas imbalan kerja Liability for employees’
karyawan (Catatan 29) 9.247 - 9.247 benefits (Note 29)
diklasifikasikan sebagai lancar.
Jumlah 15.034 533 15.567 Totals
Perubahan estimasi cadangan kerugian The movement in the estimated provision for
penurunan nilai komitmen dan kontinjensi adalah impairment losses on commitments and 31 Desember/December 31,
sebagai berikut: contingencies is as follows: 2013
31 Desember/December 31, Rupiah Foreign Currency Total
2014
Pendapatan yang diterima di muka 8.675 216 8.891 Unearned income
Rupiah/ Mata uang asing/ Jumlah/
Biaya masih harus dibayar dan lainnya 5.690 516 6.206 Accrued expenses and others
Rupiah Foreign currency Total
Liabilitas imbalan kerja Liability for employees’
karyawan (Catatan 29) 7.321 - 7.321 benefits (Note 29)
Saldo awal tahun 2.291 1.212 3.503 Balance at beginning of year
Pembentukan penyisihan selama Jumlah 21.686 732 22.418 Totals
tahun berjalan 1.119 1.315 2.434 Provisions during the year
Selisih kurs - 83 83 Exchange rate differences
18. TABUNGAN MUDHARABAH 18. MUDHARABAH SAVING DEPOSITS
31 Desember/December 31, Desember 31/December 31
2013
Rupiah/ Mata uang asing/ Jumlah/ 2014 2013
Rupiah Foreign currency Total
Bukan bank Non-bank
Saldo awal tahun 784 398 1.182 Balance at beginning of year
Pembentukan penyisihan selama Rupiah Rupiah
tahun berjalan 1.507 491 1.998 Provisions during the year Pihak ketiga 4 4 Third parties
Selisih kurs - 323 323 Exchange rate differences
Jumlah 4 4 Total
Manajemen berpendapat bahwa estimasi Management believes that the allowance for Tabungan mudharabah merupakan simpanan Mudharabah saving deposits represents deposits
cadangan kerugian komitmen dan kontinjensi yang impairment losses on commitments and dana pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi from third parties which are entitled to receive a
dibentuk adalah cukup untuk menutup contingencies is adequate to cover impairment hasil dari pendapatan Bank atas penggunaan share in the revenue derived by the Bank from the
kemungkinan kerugian penurunan nilai liabilitas losses from commitments and contingencies dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan use of such fund based on a predetermined profit
komitmen dan kontinjensi. payables. disetujui sebelumnya. sharing ratio.
60 61
61
18. TABUNGAN MUDHARABAH (lanjutan) 18. MUDHARABAH SAVING DEPOSITS (continued) 20. DEPOSITO MUDHARABAH 20. MUDHARABAH TIME DEPOSITS
Bagi hasil untuk tabungan mudharabah setara The annual profit sharing ratio for investments of a. Berdasarkan Hubungan: a. By Relationship:
dengan 0,45% sampai dengan 1,99% per tahun mudharabah saving deposits is ranging from
untuk tahun 2014 dan 1,25% sampai dengan 0.45% to 1.99% per annum for 2014 and from
2,02% per tahun untuk tahun 2013. 1.25% to 2.02% per annum for 2013. 2014 2013
Bukan bank Non-bank

19. GIRO MUDHARABAH 19. MUDHARABAH DEMAND DEPOSITS Rupiah Rupiah
Desember 31/December 31 Pihak berelasi (Catatan 28) 31 - Related parties (Note 28)
2014 2013 Sub-jumlah 679.272 190.969 Sub-total
Bukan bank Non-bank Dolar AS Dollar AS

Rupiah Rupiah Pihak ketiga 179.244 548.269 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 28) 1 - Related parties (Note 28) Jumlah 858.516 739.238 Total

b. Berdasarkan Jangka Waktu Kontrak: b. By Contractual Period:
Dolar AS Dollar AS
Pihak ketiga 23.621 27.929 Third parties Desember 31/December 31
Pihak berelasi (Catatan 28) 201 - Related parties (Note 28)
2014 2013
1 bulan 702.370 732.238 1 month
Jumlah 29.590 31.728 Total 3 bulan 148.128 5.500 3 months
6 bulan 3.302 1.000 6 months
12 bulan 4.716 500 12 months
Giro mudharabah merupakan simpanan dana Mudharabah demand deposits represents deposits Jumlah 858.516 739.238 Total
pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil from third parties which are entitled to receive a
dari pendapatan Bank atas penggunaan dana share in the revenue derived by the Bank from the
tersebut berdasarkan nisbah yang disetujui use of such fund based on a predetermined ratio. c. Berdasarkan Sisa Umur Jatuh Tempo: c. By Remaining Period to Maturity:
sebelumnya.
Bagi hasil untuk giro mudharabah dalam Rupiah The annual profit sharing ratio for mudharabah 2014 2013
berkisar antara 0,45% sampai dengan 1,99% per demand deposits in Rupiah ranged from 0.45% to
tahun untuk tahun 2014 dan 0,91% sampai 1.99% per annum for the year 2014 and 0.91% to Sampai dengan 1 bulan 702.368 732.238 Up to 1 month
dengan 2,02% per tahun untuk tahun 2013. Bagi 2.02% per annum for the year 2013, respectively. Lebih 1 - 3 bulan 148.128 5.500 Over 1 - 3 months
hasil per tahun untuk giro mudharabah dalam The annual profit sharing ratio for mudharabah Lebih dari 3 - 6 bulan 3.304 1.000 Over 3 - 6 months
Lebih dari 6 bulan 4.716 500 Over 6 months
mata uang asing berkisar antara 0,01% sampai demand deposits in foreign currencies ranged from
dengan 0,32% per tahun untuk tahun 2014 dan 0.01% to 0.32% per annum for the year 2014 and Jumlah 858.516 739.238 Total
0,28% sampai dengan 0,41% per tahun untuk 0.28% to 0.41% per annum for 2013.
tahun 2013.
Deposito mudharabah yang dijadikan jaminan atas The oustanding of mudharabah time deposits that
piutang yang diberikan oleh Bank masing-masing used as collateral for the Bank’s receivables as of
pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah December 31, 2014 and 2013 are Rp10,785 and
sebesar Rp10.785 dan Rp51.146 (Catatan 7). Rp51,146, respectively (Notes 7).
Deposito mudharabah merupakan investasi pihak Mudharabah time deposits represents other
lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari parties investment which are entitled to received a
pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut share in the income derived by the Bank from the
berdasarkan nisbah yang disetujui sebelumnya. use of such fund based on a predetermined ratio.
62 63
63
20. DEPOSITO MUDHARABAH (lanjutan) 20. MUDHARABAH TIME DEPOSITS (continued) 22. PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH 22. INCOME FROM FUND MANAGEMENT BY
BANK SEBAGAI MUDHARIB (lanjutan) BANK AS MUDHARIB (continued)
Bagi hasil untuk deposito berjangka mudharabah The annual profit sharing ratio for mudharabah
dalam Rupiah berkisar antara 3,28% sampai time deposits in Rupiah ranged from 3.28% to Termasuk dalam pendapatan marjin murabahah Murabahah margin income include murabahah
dengan 8,69% per tahun untuk tahun 2014 dan 8.69% per annum for the year 2014 and ranged adalah pendapatan marjin murabahah yang margin income from related parties for the years
berkisar antara 2,70% sampai dengan 7,52% per from 2.70% to 7.52% per annum for the year 2013. berasal dari pihak-pihak berelasi dengan Bank ended December 31, 2014 and 2013 amounting to
tahun untuk tahun 2013. Bagi hasil per tahun The annual profit sharing ratio for mudharabah untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal Rp5,785 and Rp6,373, respectively (Note 28).
untuk deposito berjangka mudharabah dalam time deposits in foreign currencies ranged from 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing
mata uang asing berkisar antara 0,10% sampai 0.10% to 3.64% per annum for the year 2014 and sebesar Rp5.785 dan Rp6.373 (Catatan 28).
dengan 3,64% per tahun untuk tahun 2014 dan ranged from 0.12% to 3.68% per annum for 2013.
berkisar antara 0,12% sampai dengan 3,68% per
tahun untuk tahun 2013. 23. HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL DANA 23. THIRD PARTIES’ SHARE ON RETURN OF
SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
21. MODAL SAHAM 21. SHARE CAPITAL Tahun yang Berakhir pada Tanggal
Susunan pemegang saham Bank pada tanggal The composition of the Bank’s shareholders as of
31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai December 31, 2014 and 2013, are as follows: 2014 2013
berikut:
Bukan bank Non-bank
Jumlah Saham Deposito mudharabah 24.178 17.998 Mudharabah time deposit
Ditempatkan dan Giro mudharabah 926 555 Mudharabah current account
Disetor Penuh/
Number of Persentase 25.104 18.553
Shares Pemilikan/
Issued Percentage of Jumlah/ Bank Bank
Pemegang Saham and Fully Paid Ownership Amount Shareholders
Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah Investment
Malayan Banking (Maybank) Malayan Banking (Maybank) Antarbank (SIMA) 3.802 4.160 Certificate (SIMA)
Berhad, Malaysia 935.618 99,00% 811.114 Berhad, Malaysia
PT Prosperindo 9.451 1,00% 8.193 PT Prosperindo Jumlah 28.906 22.713 Total
Jumlah 945.069 100,00% 819.307 Total
Termasuk dalam hak pihak ketiga atas bagi hasil Third parties’ share on return of temporary syirkah
dana syirkah temporer adalah bagi hasil dana funds profit sharing include temporary syirkah
22. PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH 22. INCOME FROM FUND MANAGEMENT BY syirkah temporer yang berasal dari pihak-pihak funds from related parties for the years ended
BANK SEBAGAI MUDHARIB BANK AS MUDHARIB berelasi dengan Bank untuk tahun yang berakhir December 31, 2014 and 2013 amounting to
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan Rp4,259 and Rp3,767, respectively (Note 28).
31 Desember/Year Ended December 31 2013 masing-masing sebesar Rp4.259 dan
Rp3.767 (Catatan 28).
2014 2013
Pendapatan dari jual beli Income from sales and purchases

Pendapatan marjin murabahah 123.302 102.312 Murabahah margin incomes 24. GAJI DAN KESEJAHTERAAN KARYAWAN 24. SALARIES AND EMPLOYEES’ BENEFITS
Pendapatan istishna 8.455 5.658 Istishna incomes
131.757 107.970 31 Desember/Year Ended December 31
Pendapatan dari sewa Income from rent 2014 2013
Pendapatan ijarah 376 99 Income from ijarah
Dikurangi beban penyusutan asset ijarah (358) (95) Less depreciation expense of ijarah assets
Gaji dan upah (Catatan 26) 20.336 17.684 Salaries and wages (Note 26)
17 4 Tunjangan karyawan 7.042 6.497 Employee allowances
Imbalan kerja (Catatan 29) 2.001 1.928 Employee benefits (Note 29)
Pendapatan dari bagi hasil Income from profit sharing Pendidikan dan pelatihan 1.338 1.323 Education and training
Pendapatan musyarakah 3.947 - Musyarakah margin incomes
3.947 - Jumlah 30.717 27.432 Total
Pendapatan usaha utama lainnya Other main operating income

Pendapatan Fasilitas Simpanan Income from Bank Indonesia
Bank Indonesia Syariah (FASBIS) 14.528 16.262 Syariah Deposit Facility (FASBIS)
Pendapatan dari Sukuk Negara 10.444 7.227 Income from Government Sukuk
Pendapatan bonus Sertifikat Bank Bonus from Bank Indonesia
Indonesia Syariah (SBIS) 7.377 4.868 Syariah Certificates(SBIS)
Pendapatan Sertifikat Investasi Income from Interbank Mudharabah
Mudharabah Antar Bank (SIMA) 432 1.015 Investment Certificate (SIMA)
Pendapatan deposito mudharabah 1.210 1.440 Income from mudharabah time deposit
33.991 30.812
Jumlah 169.712 138.786 Total
64 65
65
25. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 25. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSE 27. POSISI DEVISA NETO 27. NET OPEN POSITION
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Berdasarkan peraturan Bank Indonesia In accordance with Bank Indonesia regulation
No. 12/10/PBI/2010 tanggal 1 Juli 2010 tentang No. 12/10/PBI/2010 dated July 1, 2010
2014 2013 Perubahan Ketiga atas Peraturan Bank Indonesia concerning the Third Amendment to Bank
No. 5/13/PBI/2003 tentang Posisi Devisa Neto Indonesia Regulation No. 5/13/PBI/2003 regarding
Sewa gedung dan peralatan 7.932 6.487 Office and equipment rentals Bank Umum, Posisi Devisa Neto (PDN) Bank Net Open Position, the Net Open Position
Pemeliharaan 3.158 2.860 Maintenance merupakan penjumlahan dari nilai absolut atas (NOP) is the sum of absolute value of the net
Asuransi 1.493 1.842 Insurance selisih bersih aset dan liabilitas dari masing- difference between assets and liabilities of each
Jasa tenaga ahli 961 1.799 Professional fees
masing mata uang asing, baik dalam laporan foreign currency, either on the statement financial
Transportasi dan perjalanan dinas 953 890 Transportation and travel
Beban bank dan komisi 610 685 Bank charges and commission posisi keuangan maupun rekening administratif. position or off financial position statement.
Komunikasi 955 677 Communications
Perlengkapan kantor 443 445 Office supplies Sesuai ketentuan-ketentuan tersebut, sejak According to these regulations, since July 1, 2010,
Listrik dan air 456 407 Electricity and water tanggal 1 Juli 2010 bank umum wajib mengelola commercial banks are required to manage and
Rapat 171 373 Office meetings dan memelihara PDN secara keseluruhan paling maintain overall NOP at a maximum of 20% from
Lain-lain 371 515 Others tinggi 20% dari modal setiap 30 menit sejak sistem capital for every 30 minutes from the time the
tresuri Bank dibuka sampai dengan sistem tresuri treasury system is opened until closed.
Jumlah 17.503 16.980 Total
ditutup.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 Bank As of December 31, 2014 and 2013, the Bank has
26. TAGIHAN DAN LIABILITAS KOMITMEN DAN 26. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia complied with Bank Indonesia Regulation on Net
KONTINJENSI RECEIVABLE AND PAYABLE tentang Posisi Devisa Neto. Open Position.
Desember 31/December 31 PDN Bank pada tanggal 31 Desember 2014 dan The Bank’s NOP as of December 31, 2014 and
2013 sesuai dengan peraturan Bank Indonesia 2013 in accordance with Bank Indonesia
2014 2013 adalah sebagai berikut: regulation are as follows:
KOMITMEN COMMITMENTS 31 Desember/December 31,
2014
Liabilitas komitmen Commitments payable
Liabilitas dan
Fasilitas pembiayaan yang Liabilitas pada
belum digunakan 599.611 370.545 Unused financing facilities Aset dan Aset Rekening
pada Rekening Administratif/
Administratif/ Liabilities and Nilai Bersih
Assets and Off Off Balance Absolut/
KONTINJENSI CONTINGENCIES Balance Sheet Sheet Nilai Bersih/ Net Absolute
Assets Liabilities Net Value Value
Tagihan kontinjensi Contingencies receivable Dolar AS 567.814 570.939 (3.125) 3.125 US Dollar
Garansi yang diterima dari Guarantees received from Dolar Singapura 450 - 450 450 Singapore Dollar
bank lain 16.720 16.430 other banks Ringgit Malaysia 202 - 202 202 Malaysian Ringgit
Pound Sterling Inggris 167 - 167 167 Great Britain Pound Sterling
Euro 78 - 78 78 Hong Kong Dollar
Liabilitas kontinjensi Contigencies payable Dolar Australia 92 - 92 92 Australian Dollar
Bank garansi yang diterbitkan (2.374) (1.986) Bank guaranteed issued Yen Jepang 43 - 43 43 Japanese Yen
Dolar Hong Kong 8 - 8 8 Euro
Tagihan kontinjensi - neto 14.346 14.444 Contigencies receivable - net Jumlah (2.085) 4.165 Total
KOMITMEN DAN KONTINJENSI - COMMITMENTS AND Jumlah Modal 1.031.988 Total Capital
NETO (585.265) (356.101) CONTINGENCIES - NET
Rasio PDN terhadap modal 0,40% NOP to capital ratio
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 As of December 31, 2014 and 2013, guarantee
termasuk dalam garansi yang diterima dari bank received from other banks include guarantee
lain adalah garansi yang diterima dari pihak received from related parties amounting to
berelasi masing-masing sebesar Rp16.720 dan Rp16,720 and Rp16,430, respectively (Note 28).
Rp16.430 (Catatan 28).
66 67
67
27. POSISI DEVISA NETO (lanjutan) 27. NET OPEN POSITION (continued) 28. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK- 28. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH
PIHAK BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
2013
Liabilitas dan
Liabilitas pada
Aset dan Aset Rekening 2014 2013
pada Rekening Administratif/
Administratif/ Liabilities and Nilai Bersih
Assets and Off Off Balance Absolut/ Liabilitas Liabilities
Balance Sheet Sheet Nilai Bersih/ Net Absolute Giro dari bank lain Current account
Assets Liabilities Net Value Value
(Catatan 15) from other banks (Note 15)
Dolar AS 967.249 971.426 (4.177) 4.177 US Dollar Malayan Banking Berhad Malayan Banking Berhad
Dolar Singapura 553 - 553 553 Singapore Dollar (Maybank), Malaysia 29.396 29.919 (Maybank), Malaysia
Euro 246 - 246 246 Hong Kong Dollar Maybank International (L) Ltd, Malaysia 371 20 Maybank International (L) Ltd, Malaysia
Pound Sterling Inggris 174 - 174 174 Great Britain Pound Sterling
Ringgit Malaysia 167 - 167 167 Malaysian Ringgit Maybank, cabang Singapura 62 12 Maybank, Singapore branch
Yen Jepang 166 - 166 166 Japanese Yen Maybank, Bandar
Dolar Australia 114 - 114 114 Australian Dollar Maybank, cabang Bandar Sri Begawan 1 1 Sri Begawan branch
Dolar Hong Kong 77 - 77 77 Euro
Jumlah (2.680) 5.674 Total Sub-jumlah 29.830 29.952 Sub-total
Jumlah Modal 1.025.691 Total Capital Penempatan dari bank lain Placement
(Catatan 15) from other banks (Note 15)
Rasio PDN terhadap modal 0,55% NOP to capital ratio Malayan Banking Berhad Malayan Banking Berhad
(Maybank), Malaysia 260.085 255.570 (Maybank), Malaysia
Giro wadiah (Catatan 14) Wadiah demand deposits (Note 14)
28. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK- 28. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk. 206 246 PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk.
PIHAK BERELASI RELATED PARTIES Jumlah liabilitas untuk pihak berelasi 290.121 285.768 Total related parties liabilities
Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Bank In the normal course of business, the Bank
Persentase terhadap jumlah liabilitas 56,50% 53,24% Percentage to total liabilities
melakukan transaksi-transaksi tertentu dengan entered into certain transactions with related
pihak berelasi dengan persyaratan dan kondisi parties under similar terms and conditions as those
yang sama dengan yang berlaku bagi pihak with third parties, except for financing to key
Komitmen Commitments
ketiga, kecuali untuk pinjaman yang diberikan management personnel. The outstanding balances
kepada karyawan kunci. Saldo dan transaksi yang and significant transactions with related parties as Digunakan (Catatan 16) Unused financing facilities (Note 16)
signifikan dengan pihak berelasi pada tanggal of December 31, 2014 and 2013 and for the years PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk. 8.223 9.423 PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk.
31 Desember 2014 dan 2013 dan untuk tahun then ended, are as follows:
yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut Jumlah komitmen untuk Total related parties
adalah sebagai berikut: pihak berelasi 8.223 9.423 commitments
Persentase terhadap jumlah komitmen 1,37% 2,54% Percentage to total commitments
2014 2013
Aset Assets
Giro pada bank lain (Catatan 4) Current accounts with other banks (Note 4) Kontinjensi Contingencies
Maybank cabang Singapura 450 553 Maybank Singapore branch Garansi yang diterima dari Guarantees received from
Maybank cabang New York 415 237 Maybank New York branch bank lain (Catatan 26) other banks (Note 26)
Maybank cabang London 167 174 Maybank London branch Maybank International (L) Ltd., 16.720 16.430 Maybank International (L) Ltd.
Malayan Banking Berhad Malayan Banking Berhad
Jumlah kontinjensi untuk Total related parties
(Maybank), Malaysia 202 167 (Maybank), Malaysia
pihak berelasi 16.720 16.430 contigencies
Maybank cabang Hong Kong 78 77 Maybank Hong Kong branch
PT Bank Internasional Indonesia Tbk. 2 1 PT Bank Internasional Indonesia Tbk.
Persentase terhadap jumlah Percentage to total
Sub-jumlah 1.314 1.209 Sub-total tagihan kontinjensi 100% 100% contigencies receivable
Piutang (Catatan 7) Receivables (Note 7)

Boards of Directors and Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Direksi dan Pejabat Eksekutif 4.984 6.488 Executive Officers Giro mudharabah (Catatan 19) Mudharabah demand deposits (Note 19)
PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk. 36.679 70.549 PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk. Karyawan kunci 202 - Key management personnel
Sub-jumlah 41.663 77.037 Sub-total Deposito mudharabah (Catatan 20) Mudharabah time deposits (Note 20)
Karyawan kunci 31 - Key management personnel
Jumlah aset untuk pihak berelasi 42.977 78.246 Total related parties assets
Jumlah dana syirkah temporer Total related parties temporary
Persentase terhadap jumlah aset 1,75% 3,40% Percentage to total assets untuk pihak berelasi 233 - syirkah fund
Persentase terhadap jumlah Percentage to total

dana syirkah temporer 0,03% 0% temporary syirkah fund
68 69
69
28. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK- 28. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH 28. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK- 28. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH
PIHAK BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued) PIHAK BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai The relationships with related parties are as
berikut: follows:
2014 2013
Sifat dari hubungan/
Pihak berelasi Relationship Related parties
Pendapatan Income
Pendapatan jual beli Income from sales and purchases Malayan Banking Berhad (Maybank), Pemegang saham mayoritas/ Malayan Banking Berhad (Maybank),
(Catatan 22) 5.785 6.373 (Note 22) Malaysia Majority shareholder Malaysia
Maybank, cabang Singapura Mempunyai induk yang sama/ Maybank, Singapore branch
Jumlah pendapatan dari pihak berelasi 5.785 6.373 Total related parties income Owned by the same shareholder
Maybank International (L) Ltd., Mempunyai induk yang sama/ Maybank International (L) Ltd.,
Persentase terhadap jumlah pendapatan 3,41% 4,59% Percentage to total income Malaysia Owned by the same shareholder Malaysia
Maybank, cabang Bandar Seri Begawan Mempunyai induk yang sama/ Maybank, Bandar Seri Begawan branch
Owned by the same shareholder
Beban Expenses Maybank, cabang London Mempunyai induk yang sama/ Maybank, London branch
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana Third parties’ share on return of Owned by the same shareholder
syirkah temporer (Catatan 23) 4.259 3.767 temporary syirkah fund (Note 23) Maybank, cabang New York Mempunyai induk yang sama/ Maybank, New York branch
Maybank, cabang Hong Kong Mempunyai induk yang sama/ Maybank, Hong Kong branch
Persentase terhadap jumlah hak pihak Percentage to total third parties’
Ketiga atas bagi hasil dana syirkah share on return of temporary
Maybank Islamic Berhad Mempunyai induk yang sama/ Maybank Islamic Berhad
temporer 14,73% 16,59% syirkah funds
PT Bank Internasional Indonesia Tbk. Pemegang saham akhir yang sama/ PT Bank Internasional Indonesia Tbk.
Same ultimate shareholder
Gaji dan kesejahteraan atas Dewan Salaries and employees’ benefits of the PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk. Pemegang saham akhir yang sama/ PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk.
Komisaris, Direksi, dan personil Bank’s Boards of Commissioners, Same ultimate shareholder
manajemen kunci Bank Directors, and key management Direksi, Dewan Komisaris, dan karyawan Karyawan kunci/ Board of Directors, Board of Commissioners
(Catatan 24) 14.903 13.884 personnel (Note 24) kunci lainnya Key management and other key management
Persentase terhadap jumlah gaji Percentage to total salaries

dan kesejahteraan karyawan 48.52% 50,61% and employees’ benefits
29. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 29. LIABILITY FOR EMPLOYEES’ BENEFITS
Liabilitas imbalan kerja karyawan berdasarkan The liability for employees’ benefits was accrued
Undang-Undang Tenaga Kerja No. 13/2003 based on Labor Law No. 13/2003 dated
Penempatan dari Malayan Banking Berhad Placement from Malayan Banking Berhad tanggal 25 Maret 2003 dihitung berdasarkan March 25, 2003 which was calculated by
masing-masing sejumlah Rp260.085 amounted to Rp260,085 (USD21,000,000, full perhitungan aktuaris yang dilakukan oleh PT Mercer Aktuaria Konsultan, an independent
(USD21.000.000, nilai penuh) dan Rp255.570 amount) and Rp255,570 (USD21,000,000, full PT Mercer Aktuaria Konsultan, aktuaris actuary, in their report dated March 12, 2015, and
(USD21.000.000, nilai penuh) pada tanggal 31 amount) as of December 31, 2014 and 2013, independen, dalam laporannya masing-masing January 31, 2014, for the year 2014 and 2013,
Desember 2014 dan 2013 merupakan respectively, represents long term placement with pada tanggal 12 Maret 2015 dan 31 Januari 2014, respectively. The liability is calculated using the
penempatan jangka panjang dengan periode maturity period of 3 years. Average profit sharing untuk tahun 2014 dan 2013. Liabilitas dihitung following assumptions:
penempatan selama 3 tahun. Rata-rata tingkat rate for the placement is equivalent to 1.85% per dengan menggunakan asumsi sebagai berikut:
bagi hasil atas penempatan tersebut setara annum and 1.39% per annum as of December 31,
dengan 1,85% per tahun dan 1,39% per tahun 2014 and 2013, respectively. Desember 31/December 31
pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013.
2014 2013
Tingkat bunga diskonto 8,25% 9,00% Discount rate

Tingkat kenaikan gaji 10% 10% Salary growth rate
Tabel mortalita TMI II-2011 TMI II-2011 Mortality table
Umur pensiun 55 tahun/years 55 tahun/years Retirement age
Tingkat pengunduran diri 10% per tahun sebelum usia 25 tahun dan Resignation rate
berkurang sampai dengan 0% hingga
usia 55 tahun/
10% per annum before age 25 and
linearly decreasing to 0% until
age 55
Metode penilaian Projected Unit Credit Valuation method
70 71
71
29. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 29. LIABILITY FOR EMPLOYEES’ BENEFITS 29. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 29. LIABILITY FOR EMPLOYEES’ BENEFITS
(lanjutan) (continued) (lanjutan) (continued)
Berikut ini merupakan komponen-komponen The following summarize the components of the Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja karyawan: Movements in the balance of the present value of
beban imbalan kerja yang diakui dalam laporan employees’ benefit expense recognized in the employees benefit obligation:
laba rugi komprehensif pada tahun 2014 dan 2013 statement of comprehensive income in 2014 and
dan liabilitas imbalan kerja yang diakui dalam 2013 and liability for employees’ benefits Desember 31/December 31
laporan posisi keuangan pada tanggal recognized in the statement of financial position as
2014 2013
31 Desember 2014 dan 2013: of December 31, 2014 and 2013:
Saldo awal periode 6.008 6.264 Balance at beginning of period
Liabilitas imbalan kerja: Liability for employees’ benefits: Beban jasa kini 1.513 1.488 Current service cost
Beban bunga 536 373 Interest expense
Desember 31/December 31 Rugi (laba) neto aktuaria 535 (2.094) Net actuarial loss (gain)
Imbalan yang dibayar (75) (23) Benefit paid
2014 2013
Nilai kini liabilitas imbalan Present value of employees
Present value of employees’ kerja karyawan 8.517 6.008 benefit obligation
Nilai kini liabilitas imbalan kerja 8.517 6.008 benefit obligation
Laba aktuaria yang belum diakui 730 1.313 Unrecognized actuarial gain
Jumlah liabilitas imbalan kerja Estimated liability for employees’ Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas The following table demonstrates the sensivity to a
karyawan 9.247 7.321 benefits kemungkinan perubahan tingkat diskonto sebesar reasonably possible change at 1% in discount
1%, dengan variabel lain dianggap tetap terhadap rate, with all other variables held constant, of the
nilai kini liabilitas dan agregat biaya jasa kini dan obligation for employee benefit and aggregate
Beban imbalan kerja: Provision for employees’ benefits: biaya bunga pada tanggal 31 Desember 2014 dan current service cost and interest cost as of
2013: December 31, 2014 and 2013:
2014 2013 31 Desember/Year Ended December 31,
2014
Beban jasa kini 1.514 1.488 Current service cost Kenaikan/ Penurunan/
Beban bunga 536 373 Interest expense Increase Decrease
Amortisasi atas beban jasa masa lalu - 46 Amortization of past service cost
(Laba) rugi aktuaria yang diakui (53) 18 Recognized actuarial (gain) loss Dampak pada agregat biaya jasa Effect on the aggregate current
Rugi penyelesaian yang diakui 4 3 Recognized loss on settlement kini dan biaya bunga (705) 509 service cost and interest cost
Dampak liabilitas imbalan kerja (604) 972 Effect on the defined benefit obligation
Jumlah beban imbalan kerja 2.001 1.928 Total provision for employees’ benefits
31 Desember/Year Ended December 31,
2013
Mutasi liabilitas: Movements of liability:
Kenaikan/ Penurunan/
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Increase Decrease
Dampak pada agregat biaya jasa Effect on the aggregate current
2014 2013 kini dan biaya bunga (100) 112 service cost and interest cost
Dampak liabilitas imbalan kerja (443) 500 Effect on the defined benefit obligation
Saldo awal periode 7.321 5.417 Balance at beginning of period
Beban periode berjalan 2.001 1.928 Expense recognized in current period
Pembayaran imbalan kerja periode
30. PENERIMAAN NON-HALAL 30. NON-HALAL REVENUE
berjalan (75) (24) Benefit payments during the period
Saldo akhir periode 9.247 7.321 Balance at end of period Penerimaan non-halal merupakan penerimaan Non-halal revenue represents penalty income from
pendapatan denda dari nasabah dan jasa giro dari debtors, and income from current account with
bank umum konvensional. Pendapatan non-halal non-syariah banks. Non-halal revenue from
yang berasal dari denda dari nasabah dan penalty income from debtors and interest income
pendapatan jasa giro dari bank konvensional pada from current account with non-syariah banks in
tahun 2014 adalah sebesar Rp323 dan Rp27 dan 2014 amounted to Rp323 and Rp27, respectively,
pada tahun 2013 adalah sebesar Rp67 dan Rp28. and in 2013 amounted to Rp67 and Rp28,
respectively.
72 73
73
31. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 31. GOVERNMENT GUARANTEES ON 33. PROFIL SISA UMUR JATUH TEMPO 33. MATURITY PROFILES
LIABILITAS PEMBAYARAN BANK UMUM OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS
Profil sisa umur aset dan liabilitas Bank pada The maturity profiles of the Bank’s assets and
Berdasarkan Peraturan LPS No. 2 tanggal Based on LPS Regulation No. 2 dated tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah liabilities as of December 31, 2014 and 2013, are
25 November 2010, simpanan yang dijamin November 25, 2010, the deposits guaranteed sebagai berikut: as follows:
meliputi giro, deposito berjangka, sertifikat included demand deposits, time deposits, 31 Desember/December 31,
deposito, tabungan, dan simpanan dari bank lain. certificates of deposits, saving deposits, and 2014
deposits from other banks. Tidak
Sampai memiliki
dengan Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari kontrak jatuh
Pada tanggal 22 September 2004, Presiden On September 22, 2004, the President of the 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ 3 - 6 bulan/ 6 – 12 bulan/ 12 bulan/ tempo/
Republik Indonesia mengesahkan Undang- Republic of Indonesia approved the Law No. 24 of Jumlah/ Up to More than More than More than More than No maturity
Keterangan Total 1 month 1 - 3 months 3 - 6 months 6 - 12 months 12 months contract Descriptions
Undang No. 24 tentang Lembaga Penjamin the “Lembaga Penjamin Simpanan” (LPS). Based
Aset Assets
Simpanan (LPS). Berdasarkan Undang-undang on the Law, LPS will guarantee customer’s Kas 1.069 1.069 - - - - - Cash
tersebut, LPS berfungsi menjamin simpanan deposits up to Rp100 and actively participate in Giro pada Bank Current accounts
Indonesia 37.310 37.310 - - - - - with Bank Indonesia
nasabah sampai dengan Rp100 dan turut aktif maintaining the stability of the banking system in Giro pada bank Current accounts with
dalam memelihara stabilitas sistem perbankan accordance with the authority given. The Law Lain 69.486 69.486 - - - - - other banks
Penempatan pada Placements with Bank
sesuai dengan kewenangannya. Undang-undang became effective from September 22, 2005 and Bank Indonesia dan Indonesia and other
tersebut berlaku efektif sejak tanggal since that date, the LPS has been formally bank lain 494.165 494.165 - - - - - banks
Investasi pada surat Investment in
22 September 2005 dan sejak tanggal tersebut operated. berharga 206.689 10.000 10.000 36.129 - 150.560 - marketable securities
LPS resmi beroperasi. Piutang 1.389.344 12.372 44.278 166.664 207.968 958.062 - Receivables
Pembiayaan Musyarakah 256.104 15.517 34.467 25.000 57.260 123.860 - Musyarakah Financing
Aset yang diperoleh Assets acquired for
Pada tanggal 13 Oktober 2008, Presiden Republik On October 13, 2008, the President of the untuk ijarah - neto 165 - - - - - 165 ijarah - net
Aset tetap - neto 4.743 - - - - - 4.743 Fixed assets - net
Indonesia menetapkan Peraturan Pemerintah Republic of Indonesia approved the Government Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
No. 66 Tahun 2008 tentang besaran nilai Regulation No. 66 Year 2008 regarding the - neto 4.642 - - - - - 4.642 - net
Aset lain-lain - neto 14.766 5.547 1.722 1.206 595 953 4.743 Other assets - net
simpanan yang dijamin LPS. Berdasarkan maximum amount of deposits guaranteed by LPS.
Peraturan tersebut, nilai simpanan yang dijamin Based on such regulation, the maximum amount of Sub-jumlah 2.478.483 645.466 90.467 228.999 265.823 1.233.435 14.293 Sub-total
untuk setiap nasabah pada satu bank yang deposits guaranteed for a particular customer in a Dikurangi: Less:
semula berdasarkan Undang-undang No. 24 tahun bank which previously according to the Law No. 24 Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (28.760) (28.760) impairment losses
2004 ditetapkan maksimum Rp100 diubah menjadi year 2004 amounted to Rp100 was amended to
maksimum Rp2.000. Rp2,000. Jumlah 2.449.723 645.466 90.467 228.999 265.823 1.233.435 (14.467) Total
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, Bank As of December 31, 2014 and 2013, Bank is a Liabilitas Liabilities
Obligations due
adalah peserta dari program penjaminan tersebut. participant of the guarantee program. Liabilitas segera 879 879 - - - - - immediately
Bagi hasil dana syirkah Undistributed third parties’
temporer dan bonus share on return of
wadiah pihak ketiga temporary syirkah funds
32. MANAJEMEN MODAL 32. CAPITAL MANAGEMENT yang belum dibagikan 4.121 2.288 1.669 73 91 - - and wadiah bonus
Wadiah demand
Giro wadiah 154.936 154.936 - - - - - deposits
Kebijakan pengelolaan modal Bank bertujuan The Bank's capital management policy aims to Deposits from other
Simpanan dari bank lain 324.915 126.755 161.005 37.155 - - - banks
untuk memastikan bahwa Bank memiliki struktur ensure that the Bank has an efficient capital Utang pajak 7.006 7.006 - - - - - Taxes payable
permodalan yang efisien, memiliki modal yang structure, has a strong capital to support the Estimasi kerugian Estimated losses on
komitmen dan commitments and
kuat untuk mendukung strategi pengembangan Bank’s current business development strategy and kontinjensi 6.020 - - - - - 6.020 contingencies
usaha Bank saat ini dan untuk mempertahankan to maintain the continuity of the Bank’s business in Liabilitas lain-lain 15.567 745 4.367 770 438 9.247 - Other liabilities
kelangsungan usaha Bank di masa yang akan the foreseeable future, as well as to meet the Jumlah 513.444 292.609 167.041 37.998 529 9.247 6.020 Total
datang, serta untuk memenuhi kecukupan capital adequacy set by the regulator.
permodalan yang ditetapkan oleh regulator. Dana syirkah Temporary syirkah
temporer fund
Tabungan Mudharabah
Rencana Permodalan disusun oleh Direksi Capital Plan is prepared by the Board of Directors Mudharabah 4 4 - - - - - saving deposits
Mudharabah
sebagai bagian dalam Rencana Bisnis Bank dan as part of the Bank’s Business Plan and is Giro Mudharabah 29.590 29.590 - - - - - demand deposits
disetujui oleh Dewan Komisaris. approved by the Board of Commissioners. Deposito Mudharabah
Mudharabah 858.516 702.368 148.128 3.304 4.716 - - time deposits
Rencana permodalan Bank disusun berdasarkan The Bank capital plan is formulated based on the Jumlah 888.110 731.962 148.128 3.304 4.716 - - Total
penilaian atas kecukupan kebutuhan permodalan assessment of capital adequacy requirements, Posisi Neto 1.048.169 (379.105) (224.702) 187.697 260.578 1.224.188 (20.487) Net Position
yang dipersyaratkan, rencana pengembangan business expansion plan and the Bank’s liquidity
usaha dan kebutuhan likuiditas Bank. needs.
74 75
75
33. PROFIL SISA UMUR JATUH TEMPO (lanjutan) 33. MATURITY PROFILES (continued) 33. PROFIL SISA UMUR JATUH TEMPO (lanjutan) 33. MATURITY PROFILES (continued)
2013
Usaha-usaha yang dilakukan Bank untuk The following are the Bank’s efforts to reduce the
mengatasi maturity gap yang ada adalah sebagai existing maturity gap:
Tidak
Sampai memiliki berikut:
dengan Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari kontrak jatuh
1 bulan/ 1 - 3 bulan/ 3 - 6 bulan/ 6 – 12 bulan/ 12 bulan/ tempo/
Jumlah/ Up to More than More than More than More than No maturity 1. Mengupayakan agar dana pihak ketiga 1. Manage third party funds to be disbursed in
Keterangan Total 1 month 1 - 3 months 3 - 6 months 6 - 12 months 12 months contract Descriptions disalurkan dalam bentuk piutang dan the form of receivables and financing within
Aset Assets pembiayaan dengan jangka waktu yang tidak the term period which shall not exceed the
Kas 1.036 1.036 - - - - - Cash melebihi jangka waktu penghimpunan dana. third party funding time period. The short-term
Giro pada Bank Current accounts
Indonesia 29.064 29.064 - - - - - with Bank Indonesia Dengan demikian dana jangka pendek third party funds shall be disbursed into the
Giro pada bank Current accounts with diupayakan disalurkan ke dalam pembiayaan short-term receivables and financing.
Lain 279.100 279.100 - - - - - other banks
Penempatan pada Placements with Bank jangka pendek.
Bank Indonesia dan Indonesia and other
bank lain 258.000 258.000 - - - - - banks
Investasi pada surat Investment in Demikian juga sebaliknya untuk pendanaan Similarly, long-term third party funds shall be
berharga 265.564 20.000 155.564 20.000 70.000 - - marketable securities jangka panjang diupayakan disalurkan ke disbursed into the long-term receivable and
Piutang 1.492.835 52.355 65.886 108.553 245.687 1.020.354 - Receivables
Aset yang diperoleh Assets acquired for dalam pembiayaan jangka panjang pula. financing.
untuk ijarah - neto 83 - - - - - 83 ijarah - net
Aset tetap - neto 6.138 - - - - - 6.138 Fixed assets - net
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets 2. Mengupayakan agar dana pihak ketiga 2. Maintain relationship and encourage
- neto 4.274 - - - - - 4.274 - net dihimpun dalam periode jangka panjang customers to deposit their funds for longer-
Aset lain-lain - neto 24.097 11.541 2.508 859 9.151 38 - Other assets - net
dengan memberikan imbal hasil yang lebih term period by granting competitive yields.
Sub-jumlah 2.360.191 651.096 223.958 129.412 324.838 1.020.392 10.495 Sub-total kompetitif.
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (60.220) (60.220) impairment losses
34. PENGELOLAAN RISIKO 34. RISK MANAGEMENT
Jumlah 2.299.971 651.096 223.958 129.412 324.838 1.020.392 (49.725) Total
Manajemen Risiko merupakan bagian penting Risk Management is an important aspect of any
Liabilitas Liabilities dalam setiap menjalankan kegiatan usaha Bank. business activities of the Bank. Maybank Syariah
Obligations due
Liabilitas segera 10.102 10.102 - - - - - immediately Maybank Syariah Indonesia menerapkan fungsi Indonesia implements an independent risk
Bagi hasil dana syirkah Undistributed third parties’ manajemen risiko secara independen sesuai management function in accordance with Bank
temporer dan bonus share on return of
wadiah pihak ketiga temporary syirkah funds dengan standar yang merujuk pada ketentuan Indonesia regulations as well as best practices for
yang belum dibagikan 2.016 1.429 564 7 16 - - and wadiah bonus Bank Indonesia serta best practices yang Sharia-based banking.
Wadiah demand
Giro wadiah 205.648 205.648 - - - - - deposits diterapkan oleh perbankan berlandaskan prinsip
Deposits from other Syariah.
Simpanan dari bank lain 285.522 29.952 - - 60.850 194.720 - banks
Utang pajak 7.576 7.576 - - - - - Taxes payable
Estimasi kerugian Estimated losses on Tata Kelola Manajemen Risiko Risk Management Governance
komitmen dan commitments and
kontinjensi 3.503 - - - - - 3.503 contingencies
Liabilitas lain-lain 22.418 1.809 5.891 383 653 13.682 - Other liabilities Misi Bank dalam manajemen risiko adalah The Bank’s mission on risk management is to
Jumlah 536.785 256.516 6.455 390 61.519 208.402 3.503 Total mempersiapkan kerangka dan metodologi yang provide the appropriate frameworks and
sesuai untuk pengelolaan risiko secara efektif di methodologies for the effective risk management
Dana syirkah Temporary syirkah Bank. Tujuan pengelolaan risiko mencakup in the Bank. The objectives of managing risk are to
temporer fund pengembangan pendekatan dan metodologi baku establish standard approach and methodology in
Tabungan Mudharabah
Mudharabah 4 4 - - - - - saving deposits dalam mengelola risiko di Bank, mempertegas managing risks across the Bank, to clarify
Mudharabah struktur fungsional termasuk tujuan, peran dan functional structure including objectives, roles and
Giro Mudharabah 31.728 31.728 - - - - - demand deposits
Deposito Mudharabah tanggung jawab serta menumbuhkan budaya responsibilities and to cultivate a risk-awareness
Mudharabah 739.238 732.238 5.500 1.500 - - - time deposits
sadar akan risiko di Bank secara keseluruhan. culture throughout the Bank.
Jumlah 770.970 763.970 5.500 1.500 - - - Total
Posisi Neto 992.216 (369.390) 212.003 127.522 263.319 811.990 (53.228) Net Position Penerapan manajemen risiko mencakup Implementation of Risk Management involves
pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi. active oversight by the Boards of Commissioners
and Directors.
Dewan Komisaris bertanggung jawab menyetujui The Board of Commissioners is responsible for
strategi dan kebijakan manajemen risiko. Guna approving and evaluating risk management
mendukung efektivitas pemantauan risiko, Dewan strategy and policy. To support effective oversight,
Komisaris membentuk Komite Pemantau Risiko the Board of Commissioners has formed the
yang bertanggung jawab untuk memantau Oversight Risk Management Committee (ORMC)
pelaksanaan strategi dan kebijakan manajemen responsible for overseeing the implementation of
risiko serta eksposur risiko. risk management strategy, policies and risk
exposures.
76 77
77
34. PENGELOLAAN RISIKO (lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (continued) 34. PENGELOLAAN RISIKO (lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (continued)
Tata Kelola Manajemen Risiko (lanjutan) Risk Management Governance (continued) Profil Risiko (lanjutan) Risk Profile (continued)
Dewan Komisaris mendelegasikan wewenang The Board of Commissioners delegates authority Dalam melakukan kegiatan usaha, Bank In conducting its business, the Bank has prepared
kepada Direksi untuk melaksanakan strategi dan to the Board of Directors to implement the risk melakukan pengelolaan risiko untuk 10 (sepuluh) risk management for 10 (ten) different risks which
kebijakan manajemen risiko. Direksi bertanggung management strategy and policies. The Board of jenis risiko sesuai ketentuan yaitu risiko are financing risk, market risk, liquidity risk,
jawab menyusun kebijakan dan strategi Directors is responsible for formulating risk pembiayaan, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko operational risk, legal risk, reputation risk, strategic
manajemen risiko, mengembangkan budaya management strategy and policy, developing a operasional, risiko hukum, risiko reputasi, risiko risk, compliance risk, rate of return risk and
manajemen risiko, memastikan peningkatan risk management culture, ensuring continuing stratejik, risiko kepatuhan, risiko imbal hasil, dan investment risk. The latter two types of risk, which
kompetensi sumber daya manusia terkait serta competence enhancement of related risk risiko investasi. Dua jenis risiko yang disebut are rate of return risk and investment risk were
memastikan fungsi manajemen risiko dilakukan personnel, and ensuring the independent function terakhir yaitu risiko imbal hasil dan risiko investasi addition to the previous eight other types of risks
secara independen. of risk management. merupakan tambahan atas delapan jenis risiko as stipulated by Bank Indonesia Regulation (PBI)
yang telah ada sebelumnya sebagaimana diatur No. 13/23/PBI/2011 concerning Risk Management
Komite Manajemen Risiko dibentuk pada tingkat The Risk Management Committee is established terakhir melalui Peraturan Bank Indonesia (PBI) Implementation in Sharia Banking and Sharia
Direksi untuk memantau pengembangan strategi at the Board of Directors level for overseeing the No. 13/23/PBI/2011 perihal Penerapan Business Units. The Bank is in the process to
dan kebijakan manajemen risiko serta development of risk strategy, policy and reviewing Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan develop the risk management framework on the
mengevaluasi masalah penting terkait risiko. the major risk issues. Unit Usaha Syariah. Dalam hal ini, Bank sedang two type of risks although they have not officially
dalam proses pengembangan kerangka been regarded as significant component of risk
Untuk melaksanakan fungsi pengelolaan risiko, To undertake the risk management function, the manajemen risiko mengenai kedua jenis risiko profile assessment.
Bank telah membentuk Unit Manajemen Risiko Bank has formed the Risk Management Unit to baru tersebut, namun belum memperhitungkannya
untuk memonitor risiko di Bank secara monitor risks across the Bank. The Unit is an dalam penilaian profil risiko Bank.
keseluruhan, terpisah dari Risk Taking Unit dan independent function set apart from Risk Taking
Audit Internal. Unit and Internal Audit. a. Pengelolaan Risiko Pembiayaan a. Financing Risk Management
Unit Bisnis merupakan Risk Taking Unit yang Business Unit is risk taking unit which is Risiko pembiayaan adalah risiko yang terjadi Financing risk is the risk of loss resulting from
bertanggung jawab mengelola risiko secara responsible to manage the risk end to end within akibat kegagalan pihak lawan (counterparty) the defaulting obligor or counterparty in
keseluruhan dalam ruang lingkup tanggung jawab their areas of responsibility. They must clearly dalam memenuhi kewajibannya. Risiko fulfilling their obligations. Financing risk is
mereka. Unit tersebut harus secara jelas identify, measure, monitor, control and have pembiayaan dikelola baik pada tingkat managed both at the transaction and portfolio
mengidentifikasi, mengukur, memonitor, mitigations to manage risk before embarking on transaksi maupun portofolio dan melalui levels and through established policies and
mengontrol, dan menetapkan mitigasi yang tepat any risk taking activity. penetapan kebijakan dan proses yang processes covering financing acceptance
sebelum memasuki setiap aktivitas yang meliputi kriteria pemberian pembiayaan, criteria, financing origination and approval,
mengandung risiko. originasi dan persetujuan pembiayaan, pricing, account monitoring, problem loan
penetapan harga, pemantauan nasabah, management, and portfolio management.
Audit internal akan memberikan penilaian Internal Audit will provide reasonable assurance of pengelolaan pembiayaan bermasalah, dan
terhadap kecukupan kontrol internal, struktur appropriateness of internal controls, organization manajemen portofolio.
organisasi dan garis tanggung jawab dan juga structure, and reporting lines and also compliance
kepatuhan terhadap hukum, regulasi, dan with prevailing law, regulations, internal policies of
Untuk meningkatkan efektifitas pengelolaan To increase the effectiveness of credit risk
kebijakan internal serta prinsip syariah. the Bank as well as syariah principles.
risiko pembiayaan, Bank telah melakukan management, the Bank has taken action to
peninjauan ulang terhadap seluruh kebijakan review all financing risk management policies,
Bank Induk di Malaysia melakukan pemantauan The Parent Bank in Malaysia is actively involved in
risiko pembiayaan, memperkuat organisasi to strengthen financing organization through
secara aktif atas penerapan manajemen risiko di overseeing the implementation of risk management
pembiayaan melalui pembentukan unit kerja the development of new working unit
seluruh Group Maybank. function across the Maybank Group.
baru yang berfungsi secara mandiri responsible independently to perform financing
melakukan analisis risiko pembiayaan serta risk analysis and monitor asset quality, as well
Profil Risiko Risk Profile
monitoring kualitas aset, serta mempertegas as to strengthen the segregation of duties and
Bank melakukan penilaian secara berkala profil Bank assesses risk profile that reflects the risk pembagian tugas dan tanggung jawab responsibilities between parties involved in
risiko yang menggambarkan posisi risiko dan position and risk appetite of the Bank periodically. diantara unit kerja yang terlibat dengan proses credit process. To improve asset quality, Bank
selera risiko Bank. Profil risiko Bank adalah The Bank’s risk profile is Moderate as of December pembiayaan. Untuk meningkatkan kualitas closely monitors financing portfolio
Moderat pada tanggal 31 Desember 2014 dan 31, 2014 and 2013. aset, Bank dengan ketat melakukan performance, adherence to financing
2013. monitoring terhadap kinerja portofolio concentration limits and early detection and
pembiayaan termasuk batas konsentrasi management of vulnerables financing.
industri, dan deteksi awal pembiayaan
bermasalah.
78 79
79
Profil Risiko (lanjutan) Risk Profile (continued) Profil Risiko (lanjutan) Risk Profile (continued)
a. Pengelolaan Risiko Pembiayaan (lanjutan) a. Financing Risk Management (continued) a. Pengelolaan Risiko Pembiayaan (lanjutan) a. Financing Risk Management (continued)
Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum The following table presents the maximum Pengungkapan konsentrasi risiko kredit The disclosure on the maximum credit risk
terhadap risiko kredit untuk instrumen exposure to credit risk of on-statements of maksimum berdasarkan kategori portofolio concentration by portfolio category follows:
keuangan pada laporan posisi keuangan (on- financial position and off-balance sheet adalah sebagai berikut:
statement of financial position) dan rekening financial instruments, without taking into
administratif (off-balance sheet), tanpa account any collateral held or other credit 31 December/December 31,
2014
memperhitungkan agunan yang dimiliki atau enhancement. Lembaga
perlindungan kredit lainnya. Pemerintah/
Keuangan/
Financial Manufaktur/
Jasa Usaha/
Business Lainnya/ Jumlah/
Government institution Manufacturing Services Others Total
31 Desember/ Laporan posisi keuangan Statements of Financial Position
December 31, 2014 Giro pada Bank Indonesia 3.710 - - - - 3.710 Current account with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 69.486 - - - 69.486 Current account with other banks
Penempatan Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia
Laporan posisi keuangan Statement of financial position dan bank lain 494.165 - - - - 494.165 and other banks
Giro pada Bank Indonesia 3.710 Current accounts with Bank Indonesia Investasi pada surat berharga 206.689 - - - - 206.689 Investment in marketable securities
Piutang - 361.577 170.493 2.930 854.344 1.389.344 Receivables
Giro pada bank lain 69.486 Current account with other banks Pembiayaan musyarakah 123.860 27.876 104.368 256.104 Musyarakah financing
Penempatan pada Bank Indonesia Aset lain-lainnya - - - - 4.668 4.668 Other assets - others
dan bank lain 494.165 Placement with Bank Indonesia and other banks 704.564 431.063 294.353 30.806 963.380 2.424.166
Investasi pada surat berharga 206.689 Investments in marketable securities
Piutang 1.389.344 Receivables Dikurangi: Penyisihan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (28.760) impairment losses
Pembiayaan Musyarakah 256.104 Musyarakah financing
Aset lain-lainnya 4.668 Other assets - others 2.395.406
2.424.166
Dikurangi: Penyisihan kerugian penurunan Less: Allowance for impairment Informasi kualitas kredit yang mengalami The following table sets out the quality based
nilai (28.760) losses
penurunan nilai dan tidak mengalami on impaired and not impaired classification as
2.395.406 penurunan nilai per tanggal 31 Desember of December 31, 2014:
2014 adalah sebagai berikut:
Rekening Administratif Off balance sheet 31 Desember/December 31,
Fasilitas pembiayaan yang belum digunakan 599.612 Unused financing facility 2014
Bank garansi yang diterbitkan 2.374 Bank guarantees issued
Belum jatuh Jatuh tempo
601.986 tempo dan dan tidak
tidak mengalami mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Mengalami
Neither past Past due but penurunan nilai/ Total/
due nor impaired not impaired Impaired Total
Analisa eksposur maksimum terhadap Analysis of maximum exposure to credit risk
risiko kredit setelah memperhitungkan after taking into account the impact of Aset Keuangan Financial Assets
Giro pada Bank Indonesia 3.710 - - 3.710 Current account with Bank Indonesia
dampak agunan dan mitigasi risiko kredit collaterals and other credit risk mitigations are Giro pada bank lain 69.486 - - 69.486 Current account with other banks
lainnya adalah sebagai berikut: as follows: Penempatan pada Bank Placement with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 494.165 - - 494.165 and other banks
Investasi pada surat berharga 206.689 - - 206.689 Investment in marketable securities
a) Nilai tercatat dari aset keuangan Bank a) The carrying amount of Bank’s financial Piutang 1.306.416 - 82.928 1.389.344 Receivables
Pembiayaan Musyarakah 256.104 - - 256.104 Musyarakah financing
selain piutang dan pembiayaan assets other than receivable and Aset lain-lainnya 4.668 - - 4.668 Other assets - others
menggambarkan eksposur maksimum financing receivables represent the
2.341.238 - 82.928 2.424.166
atas risiko kredit. maximum exposure of credit risk. Dikurangi: Penyisihan kerugian Less: Allowance for impariment
penurunan nilai (16.414) - (12.346) (28.760) losses
b) Untuk piutang dan pembiayaan, Bank b) For financing and receivables, Bank uses 2.324.824 - 70.582 2.395.406
menggunakan agunan untuk collaterals to minimize the credit risk.
meminimalkan risiko kredit. Agunan yang Collateral used includes land and building,
digunakan diantaranya berupa tanah dan machines, receivables, personal b. Pengelolaan Risiko Pasar b. Market Risk Management
bangunan, mesin, piutang, personal guarantee and corporate guarantee.
guarantee, dan corporate guarantee. Risiko pasar merupakan risiko yang timbul Market risk is the risk arising from movement
karena adanya pergerakan faktor pasar dari in market variables in portfolios held by the
portofolio yang dimiliki oleh Bank, yang dapat Bank that could incur losses for the Bank
merugikan Bank (adverse movement). Yang (adverse movement). Market variables are
dimaksud dengan faktor pasar adalah suku defined as interest rates (rate of return risk)
bunga (imbal hasil) dan nilai tukar. Risiko and exchange rates. Market risk is inherent in
pasar melekat pada hampir seluruh kegiatan most of the Bank’s operating positions and
dan aktivitas Bank baik di banking books activities, in the banking books and in the
maupun di trading books. trading books.
80 81
81
b. Pengelolaan Risiko Pasar (lanjutan) b. Market Risk Management (continued) c. Pengelolaan Risiko Likuiditas (lanjutan) c. Liquidity Risk Management (continued)
Risiko pasar dikelola melalui kebijakan yang Market risk is managed through a Likuiditas dikelola dan dimonitor berdasarkan Liquidity is managed and monitored on a cash
komprehensif dan kerangka limit untuk comprehensive policy and limit framework to arus kas untuk memastikan kecukupan flow basis to ensure that sufficient sources of
mengukur dan memonitor nilai risiko measure and monitor the amount of risk sumber dana dalam memenuhi liabilitas funding is available to meet financial and
berdasarkan tingkat risiko yang akan diambil based on risk appetite of the Bank. keuangan dan kewajiban regulator regulatory obligations under business-as-
(risk appetite) oleh Bank. berdasarkan normal bisnis proses dan usual (BAU) and stress scenarios. Liquidity
skenario stress. Analisis kesenjangan gap analysis and monitoring on liquidity
Pemantauan atas pergerakan nilai tukar telah The Bank monitors exchange rate movements likuiditas dan monitoring terhadap indikator indicators have been implemented to serve as
dilakukan secara cermat dan real time on a real time basis so that the Bank can likuiditas telah diterapkan untuk memberikan supplementary information in managing
sehingga Bank dapat mengelola portofolio manage foreign currency portfolio favorably. informasi tambahan dalam mengelola posisi liquidity risk position. Sources of funding are
mata uang asing pada kondisi yang paling In order to manage and mitigate the foreign risiko likuiditas. Sumber dana terdiversifikasi diversified to minimize funding concentration.
kondusif bagi Bank. Untuk mengelola dan exchange risk, predefined internal position untuk meminimalkan konsentrasi pendanaan. Liquidity contingency plan is in place to
memitigasi risiko nilai tukar, pembatasan limits are set on top of the 20% regulatory Rencana pendanaan darurat likuiditas telah prepare the Bank in the case of a liquidity
posisi secara internal telah ditentukan, limit. disusun untuk mempersiapkan Bank jika crisis.
sebagai tambahan dari pembatasan regulator terjadi krisis likuiditas.
sebesar 20%.
Untuk memperkuat pengelolaan risiko To strengthen the management of liquidity
Selain pergerakan nilai tukar, Bank juga In addition to the movement of exchange rate, likuiditas, Bank memaksimalkan fungsi Komite risk, the Bank maximizes the function of Asset
menghadapi risiko pasar dari perubahan the Bank is also exposed to market risks from Aset dan Liabilitas (ALCO). Posisi keuangan Liability Management Committee (ALCO).
tingkat imbal hasil pasar. Risiko imbal hasil changes in the market rate of return. The rate dan strategi likuiditas untuk pendanaan, Financial positions, as well as various liquidity
Bank terutama terdapat pada posisi banking of return risk of the Bank mainly is on the kecukupan permodalan, penetapan harga dan strategy of funding, capital adequacy, pricing
book (rate of return in the banking book). banking book (rate of return in the banking kesenjangan jatuh tempo didiskusikan di rapat and maturity gap are discussed in ALCO for
Bank mengelola risiko suku bunga dengan book). The Bank manages its rate of return ALCO untuk evaluasi, pertimbangan dan further assessment, deliberation and decision.
menggunakan pendekatan gap repricing risk through the use of repricing gap as a keputusan lebih lanjut.
sebagai dasar untuk menghitung Earning-at- basis to calculate Earning-at-Risk (EAR) that
Risk yang dapat memberikan estimasi dari can provide insight on the impact of rate of Untuk mengatasi rasio pembiayaan terhadap To mitigate the high loan to deposit ratio
dampak perubahan suku bunga terhadap return changes to the Bank’s earnings in deposit (LDR) yang tinggi Bank memperkuat (LDR), Bank strengthens funding strategies,
pendapatan Bank dalam jangka pendek. short-term. strategi pendanaan antara lain penurunan among others, to decrease in the amount of
nilai deposit per nasabah dan diversifikasi deposits per customer and customer
c. Pengelolaan Risiko Likuiditas c. Liquidity Risk Management nasabah untuk meminimalkan konsentrasi diversification to minimize the concentration of
pendanaan. Dengan kata lain Bank akan funding. In other words, the Bank will seek to
Risiko likuiditas adalah risiko yang disebabkan Liquidity risk is a risk caused among others by berupaya menarik jumlah deposan yang lebih attract more number of depositors.
antara lain oleh ketidakmampuan Bank dalam the inability of the Bank to meet its obligation banyak.
memenuhi kewajiban yang telah jatuh tempo. associated with financial liabilities at due date.
Risiko likuiditas merupakan salah satu risiko Liquidity risk is one of major concerns for the Untuk mendukung success rate sumber To support the success rate of funding
utama yang dihadapi Bank yang harus Bank that must be managed on an on-going pendanaan, Bank mengembangkan produk sources, Bank developed a funding product
dikelola secara berkesinambungan. basis. funding yang merupakan mixed-product which is a mixed-product between funding and
antara pendanaan dan investment financing investment financing (Mudharabah
Risiko likuiditas timbul akibat adanya Liquidity risk arises when there is a timing (Mudharabah Muqayadah). Dengan adanya Muqayadah). With the increased funding to
ketidaksesuaian jatuh tempo antara liabilitas difference between the maturity of the Bank's peningkatan pendanaan untuk mendukung support the financing, there will be a decrease
dan tagihan/pembiayaan yang dimiliki Bank. liabilities and loan/financing. This is due to the pembiayaan maka akan terjadi penurunan in the concentration risk on the funding
Hal ini dikarenakan pada umumnya Bank short-term nature of the funds obtained by the risiko konsentrasi pada struktur pendanaan. structure.
memiliki pendanaan dalam jangka pendek Bank whereas the Bank uses these funds to
dan menyalurkannya ke dalam pembiayaan finance loans granted to customers which are d. Pengelolaan Risiko Operasional d. Operational Risk Management
dengan jangka waktu yang lebih panjang. usually for a longer period of time.
Risiko operasional adalah risiko yang timbul Operational risk is the risk of loss arising from
karena kurang memadainya proses internal, inadequate internal process, system failure,
kegagalan sistem, human error, fraud, dan human error, fraud, and external events that
kejadian eksternal yang mempengaruhi affects operation of bank. Operational risk is
operasional bank. Risiko operasional the major risk that should be manage carefully
merupakan risiko terbesar yang perlu dikelola due to the impact of operational risk that can
secara hati-hati karena dampak risiko affect bank’s going concern.
operasional yang dapat mempengaruhi
kelangsungan usaha bank.
82 83
83
d. Pengelolaan Risiko Operasional (lanjutan) d. Operational Risk Management (continued) e. Pengelolaan Risiko Kepatuhan (lanjutan) e. Compliance Risk Management (continued)
Pengendalian risiko operasional perlu Controls of operational risk are necessary to Adapun beberapa metode untuk memitigasi Few methods to mitigate the compliance risks
dilakukan untuk memitigasi risiko operasional. mitigate the operational risk. The risk controls risiko kepatuhan yang telah dilakukan oleh conducted by the Bank up to present are as
Pengendalian risiko dilakukan melalui was done through the segregation of tasks Bank selama ini adalah: follows:
pemisahan tugas dan tanggung jawab, and duties, dual control/dual custody
mekanisme dual control/dual custody dalam mechanism in execution of transaction, a. Meminta seluruh karyawan dan satuan a. To impose all employees and units to
pelaksanaan transaksi, fungsi override/authorization function, restrictions on kerja yang ada untuk melakukan evaluasi perform evaluation on the implementation
override/otorisasi, pembatasan wewenang system access authority, employee education atas pelaksanaan proses kegiatan of the bank’s operations, to ensure the
akses sistem, pendidikan serta penilaian and assessment on an on going basis, and operasional selama ini, memastikan consistency between implementation and
karyawan secara berkelanjutan, dan proses assessment and implementation of internal kesesuaian implementasi tersebut dengan the applicable manuals or SOPs and to
penilaian dan pelaksanaan fungsi internal audit. manual atau SOP yang berlaku serta enhance the relevant manual or SOP if
audit. menyempurnakan manual atau SOP needed to improve effectiveness and
terkait apabila diperlukan untuk security in the bank’s operations.
Untuk mendukung monitoring risiko To facilitate the operational risk monitoring, meningkatkan efektivitas dan
operasional, Bank telah menerapkan metode, the Bank has applied management tools, such pengamanan pelaksanaan proses
seperti, dan tidak terbatas pada, Incident as, and not limited to, Incident Management & kegiatan operasional Bank.
Management & Data Collection (IMDC), Risk Data Collection (IMDC), Risk & Control Self-
b. Meminta seluruh karyawan dan satuan b. To impose all employees and units to
& Control Self-Assessment (RCSA), Key Risk Assessment (RCSA), Key Risk Indicators
kerja yang ada agar lebih meningkatkan enhance prudence and thoroughness
Indicators (KRI), Business Continuity (KRI), Business Continuity Management, and
kehati-hatian dan ketelitian dalam when performing the bank’s operations as
Management, dan Fraud Risk Management. Fraud Risk Management.
melakukan kegiatan operasional bank well as regulatory reporting to Bank
All aspect of operational risk management are termasuk penyampaian laporan-laporan Indonesia.
Seluruh aspek pengelolaan risiko operasional
tercantum secara resmi dan tertulis pada written formally in operational risk framework kepada Bank Indonesia.
kerangka manajemen risiko operasional yang and evaluated periodically for adjustments and c. Meneruskan program-program kepatuhan c. To continue the ex-ante programs, such
dievaluasi secara berkala untuk penyesuaian improvements. yang bersifat ex-ante, antara lain: as:
dan peningkatan.
i. Pelatihan (in-house) secara berkala i. Regular in-house training on
e. Pengelolaan Risiko Kepatuhan e. Compliance Risk Management mengenai kepatuhan dan manajemen compliance and risk management.
risiko.
Risiko kepatuhan merupakan risiko akibat Compliance risk is the risks resulting from the
Bank tidak mematuhi dan/atau tidak failure of the Bank in fulfilling and/or ii. Keikutsertaan satuan kerja ii. Active involvement of Compliance and
melaksanakan peraturan perundang- implementing the prevailing laws and Kepatuhan dan satuan kerja Risk Management unit in the
undangan dan ketentuan yang berlaku bagi regulations for syariah bank. In engaging in Manajemen Risiko secara aktif dalam development of new product.
bank syariah. Dalam menjalankan kegiatan the banking industry services, the Bank is pengawasan pengembangan.
usaha pada industri perbankan, Bank required to always comply with the banking
diwajibkan untuk selalu tunduk terhadap regulations issued by the Government, Bank iii. Mempertahankan komunikasi dan iii. To maintain effective communication
peraturan perbankan yang diterbitkan baik Indonesia, Financial Services Authority, and koordinasi yang efektif dengan and coordination with Syariah
oleh Pemerintah, Bank Indonesia, Otoritas National Syariah Board. The Bank inability to Dewan Pengawas Syariah untuk Supervisory Board to ensure syariah
Jasa Keuangan, dan Dewan Syariah follow and comply with all laws and menegakkan pelaksanaan fungsi compliance.
Nasional. Ketidakmampuan Bank untuk regulations related to the banking business kepatuhan terhadap prinsip syariah.
mengikuti dan mematuhi seluruh peraturan activities may affect the continuity of the Bank.
perundangan yang terkait dengan kegiatan
usaha perbankan dapat berdampak terhadap 35. INFORMASI PENTING LAINNYA 35. OTHER IMPORTANT INFORMATION
kelangsungan usaha Bank.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, rasio As of December 31, 2014 and 2013 the ratio of
piutang dan pembiayaan yang non-performing non-performing receivables and financing (gross)
(gross) terhadap jumlah piutang dan pembiayaan to total receivables and financing were 5.04% and
adalah masing-masing sebesar 5,04% dan 2,69% 2.69%, respectively, while the ratio of non-
sedangkan rasio piutang dan pembiayaan yang performing receivables and financing (net) to total
non-performing (net) terhadap jumlah piutang dan receivables and financing were 4.29% and 0%,
pembiayaan adalah masing-masing sebesar respectively.
4,29% dan 0%.
84 85
85

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2014 dan Untuk As of December 31, 2014
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For The Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
35. INFORMASI PENTING LAINNYA (lanjutan) 35. OTHER IMPORTANT INFORMATION

(continued)
Berdasarkan perhitungan manajemen pada Based on management calculation as of December

tanggal 31 Desember 2014, Bank memiliki rasio 31, 2014, the Bank has Capital Adequacy Ratio
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) (CAR) considering credit risk of 52.24%
untuk resiko kredit sebesar 52,24% (2013: 59.61%) and CAR considering credit risk
(2013: 59,61%) dan KPMM untuk risiko kredit dan and market risk 52.13% (2013: 59.41%).
risiko pasar sebesar 52,13% (2013: 59,41%).
36. OPINI DEWAN PENGAWAS SYARIAH 36. OPINION OF THE SYARIAH SUPERVISORY
BOARD
Berdasarkan surat No. 119/Srt.COD/MSI/02-2015 Through letter No. 119/Srt.COD/MSI/02-2015

tanggal 12 Februari 2015, pada dan untuk tahun dated February 12, 2015, the Syariah Supervisory
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014, Board (SSB) of the Bank has stated that in
Dewan Pengawas Syariah (DPS) Bank general, the Bank’s operation and its products
menyatakan bahwa secara umum aspek syariah have complied with syariah rule and fatwa issued
dalam operasional dan produk Bank telah by the National Syariah Board Indonesian Ulama
mengikuti fatwa dan ketentuan syariah yang Council (DSN-MUI) and opinion of SSB as of and
dikeluarkan oleh Dewan Syariah Nasional Majelis for the year ended December 31, 2014.
Ulama Indonesia (DSN-MUI), serta opini syariah
dari DPS.
37. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN 37. COMPLETION OF THE FINANCIAL

STATEMENTS
Manajemen Bank bertanggung jawab atas The management of the Bank is responsible for
penyusunan laporan keuangan yang telah the preparation of financial statements which were
diselesaikan dan disetujui untuk terbit oleh completed and authorized for the issue by the
manajemen Bank pada tanggal 31 Maret 2015. management of the Bank on March 31, 2015.
86
86 Laporan Tahunan Annual Report 2014

Maybanksyariah Annual Report

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Deskripsi Asli:

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Maybanksyariah Annual Report

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PT Bank Maybank Syariah Indonesia

Laporan Tahunan Annual Report 2014

Purwantono, Suherman & Surja

Daftar Isi Table of Contents

Halaman/ Laporan No. RPC - 6946/PSS/2015 Report No. RPC - 6946/PSS/2015

Tanggung jawab auditor Auditors’ responsibility

Purwantono, Suherman & Surja

PT BANK MAYBANK SYARIAH INDONESIA PT BANK MAYBANK SYARIAH INDONESIA

KAS 1.069 1.036 CASH

Piutang istishna - neto 73.199 78.614 Istishna receivables - net

PEMBIAYAAN 2k,8 FINANCING

31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/

ASET YANG DIPEROLEH ASSETS ACQUIRED FOR EKUITAS SHAREHOLDERS’ EQUITY

JUMLAH ASET 2.449.723 2.299.971 TOTAL ASSETS

SIMPANAN DARI NASABAH DEPOSITS FROM CUSTOMERS

UTANG PAJAK 7.006 2z,13a 7.576 TAXES PAYABLES

LIABILITAS LAIN-LAIN 15.567 2y,17 22.418 OTHER LIABILITIES

JUMLAH LIABILITAS 513.444 536.785 TOTAL LIABILITIES

DANA SYIRKAH TEMPORER 2r TEMPORARY SYIRKAH FUNDS

JUMLAH DANA SYIRKAH TOTAL TEMPORARY

Tahun yang Tahun yang

THIRD PARTIES’ SHARE ON

LABA SEBELUM (BEBAN) MANFAAT INCOME BEFORE INCOME TAX

(Pembentukan) Pemulihan Estimasi (Provision for) Reversal of Estimated

Laba sebelum perubahan dalam Income before changes in

ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING

Pengaruh perubahan kurs mata uang Effects of exchange rate changes

Tahun yang Tahun yang

Jumlah penambah 10.493 10.572 Total addtion

Pendapatan yang tersedia untuk Available operating income

Bagi hasil yang menjadi hak Profit sharing attributable

Dirinci atas: Details to:

1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued) 1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)

31 Desember/December 31 a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Financial Statements

2014 2013 Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

Saldo akhir tahun 3 692 695 Balance at end of year

Pihak ketiga Third parties Tahun yang Berakhir pada Tanggal

Jumlah 494.165 258.000 Total Tahun yang Berakhir pada Tanggal

Saldo awal tahun 680 - 680 Balance at beginning of year

Rupiah Rupiah Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity

Murabahah 310.284 - 80.141 - - 390.425 Murabahah

Sub-jumlah 310.284 - 80.141 - - 390.425 Sub-total

Jumlah 1.306.416 - 82.928 - - 1.389.344 Total

Neto 1.293.273 - 70.582 - - 1.363.855 Net

7. PIUTANG (lanjutan) 7. RECEIVABLES (continued) 7. PIUTANG (lanjutan) 7. RECEIVABLES (continued)

Dalam Perhatian Kurang Dalam Perhatian Kurang

Sub-jumlah 680.849 4.194 - - 25.022 710.065 Sub-total

Jasa 360.851 - 2.787 - - 363.638 Business service Desember 31/December 31

Neto 1.363.855 1.435.906 Net

7. PIUTANG (lanjutan) 7. RECEIVABLES (continued) 7. PIUTANG (lanjutan) 7. RECEIVABLES (continued)

7. PIUTANG (lanjutan) 7. RECEIVABLES (continued) 7. PIUTANG (lanjutan) 7. RECEIVABLES (continued)

Rupiah/ Mata uang Asing/ Jumlah/ Jumlah 256.104 - - - - 256.104 Total

(x) Pembiayaan sindikasi pada tanggal (x) Syndicated financing as of

Dikurangi cadangan Saldo awal tahun - - - Balance at beginning of year

Akun ini terdiri dari: This account is consists of:

(iv) Tidak terdapat pembiayaan musyarakah (iv) There is no musyarakah financing

Harga jual 262 - Proceeds from sale of fixed assets

Dolar AS US Dollar 2014 2013

Sub-jumlah 51.651 69.372 Sub-total

Sub-jumlah 289.915 285.522 Sub-total

Total 2.855 1.419 4.274 Total