Pemakai aktiva tetap Direksi pembelian penerimaan Aktiva tetap Bengkel akuntansi utang
Dari
pemasok
mulai
Mebuat Surat perintah kerja
surat Mmebuat surat SOP 1
otorisasi perintah kerja Menghitu
investasi Membuat
ng harga
Membuat SOP
Menerima pokok
surat
perintah barang
kerja Melakukan
Surat otorusai
pemasangan Membuat
investasi
aktiva bukti kas
2
keluar
Surat perintah kerja Kartu
SOP 1 aktiva
Surat permintaan tetap
otorisasi
Surat perintah kerja
BKK
Membuat
pemasok laporan SOP 1
penerimaan
barang
SOP 1
Laopran N
penerimaan brg
N
Phase
Sistem perolehan kativa tetap melalui pembangunan sendiri
Bagian yang
memerlukan aktiva Direktur utama Bagian reparasi dan pemeliharaan Bagian gudang Bagian gaji
tetap
Membuat
permintaan Membuat daftar
otorisasi Surat permintaan surat perintah kerja upah dan rekap
investai otorisasi daftar upah
BPPBG
Membuat bukti
Surat permintaan Mencatat
permintaan dan
otorisasi investasi jam kerja Daftar upah
pengeluaran brg
dr gudang
Kartu
BPPBG Kartu jam kerja gudang N
Ke bagian utang
Phase
Sistem pengeluaran odal
Bagian yang memerlukan pengeluaran modal Direktur utama Bagian reparasi dan pemeliharaan Bagian gudang Bagian gaji dan upah Bagianjurnal
Kartu
gudang
6 7
Phase
Sistem penghentian pemakaian aset tetap
Bagian yang menggunakan aset tetap Direktur utama Bagian aset tetap Bagian kartu aset tetap Bagian jurnal
mulai 3
2
SPPPAT 2 SPPPAT 1 SPPPAT 1
SPPPAT 1 2 SPPPAT 1
selesai
SPPPAT 1 Bukti memorial
Kartu aset
tetap
Phase
Sistem transfer aset tetap
Bagian asal aset tetap Ditektur utama Bagian aset tetap Bagian kartu aset tetap Bagian yang dituju
mulai
Membuat SPTAT 3
suarat SPTAT 2 SPTAT 1
permintaa
3
n transfer
Memberik
aset tetap 2
an
otorisasi
SPTAT 1 Kartu
aset
N tetap N
3 N
3
2
2
selesai
SPTAT 1
SPTAT 1
Phase
Sistem revaluasi aset tetap
Direktur utama Bagiankartu aset tetap Bagian jurnal
mulai
Membuat SKRAT
bukti
Membuat memorial Bukti memorial
surat
keputusan
revaluasi aset
tetap
SKRAT
Selesai
Kartu
aset
tetap
Phase
Sistem pencatatn penyusutan aset tetap
Bagian kartu aset tetap Bagian jurnal
mulai
DDAT
Bukti memorial
Membuat
daftar
penyusutan
aset tetap
Jurnal
umum
N
DDAT
Selesai
Membuat
bukti
memorial
DDAT
Bukti memorial
Kartu
aset
tetap
Phase