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ANEXO 01

EMPRESA DE TRANSPORTES PERU BUS S.A.C.


BALANCE GENERAL
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
(Expresado en Nuevos Soles)

Análisis Análisis
Año 2007 Año 2006 Vertical % Horizontal %
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 188,094.74 6,998.21 13.37% 2587.76%
IGV a Favor 283,027.39 210,954.39 20.11% 34.17%
Cargas diferidas 368,538.34 248,063.00 26.19% 48.57%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 839,660.47 466,015.60 59.67% 80.18%
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles Maquinaria y Equipo 1,795,024.65 1,492,082.00 127.56% 20.30%
Depreciación de Equipos (1,227,457.84) (1,227,457.84) -87.23% 0.00%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 567,566.81 264,624.16 40.33% 114.48%
TOTAL ACTIVO 1,407,227.28 730,639.76 100.00% 92.60%

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas Diversas Por Pagar 90,914.88 60,620.16 6.46% 49.97%
Tributos por Pagar 178,391.04 1,306.00 12.68% 13559.34%
Proveedores 498,726.20 427,295.70 35.44% 16.72%
Beneficios Sociales 2,803.04 2,803.04 0.20% 0.00%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 770,835.17 492,024.90 54.78% 56.67%
TOTAL PASIVO 770,835.17 492,024.90 54.78% 56.67%
PATRIMONIO
Capital Social 171,358.71 171,358.71 12.18% 0.00%
Resultados Acumulados 465,033.41 67,256.15 33.05% 591.44%
TOTAL PATRIMONIO 636,392.12 238,614.86 45.22% 166.70%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,407,227.29 730,639.76 100.00% 92.60%
ANEXO 02

EMPRESA DE TRANSPORTES PERU BUS S.A.C.


ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
(Expresado en Nuevos Soles)

Análisis Análisis
Año 2007 Año 2006 Vertical % Horizontal %

Ventas Netas 2,456,789.38 2,550,597.00 100.00% -3.68%


Costo de Ventas (1,504,686.26) (1,776,945.95) -61.25% -15.32%
UTILIDAD BRUTA 952,103.12 773,651.05 38.75% 23.07%
Gastos Administrativos (241,433.36) (401,347.28) -9.83% -39.84%
Gastos de Ventas (166,187.57) (265,326.74) -6.76% -37.36%
UTILIDAD OPERATIVA 544,482.19 106,977.03 22.16% 408.97%
Otros Ingre/ Egresos
Ingresos Excepcionales 50,154.62 15,904.92 2.04% 215.34%
Gastos Financieros 0.00 (87,100.93) 0.00% -100.00%
Otros Gastos (1,614.00) (1,520.00) -0.07% 6.18%
UTILIDAD ANTES DE IMPTO. 593,022.81 34,261.02 24.14% 1630.90%
Impto a la Renta (178,391.04) (6,738.01) -7.26% 2547.53%
UTILIDAD NETA 414,631.77 27,523.01 16.88% 1406.49%
ANEXO 03
EMPRESA DE TRANSPORTES PERU BUS S.A.C.

RAZONES FINANCIERAS
Año 2007 Año 2006
I.- RAZONES DE LIQUIDEZ

1.- Capital Neto de Trabajo 68,825.31 -26,009.30 soles

2.- Razón Circulante 1.09 0.95 soles

II.- RAZONES DE ACTIVIDAD

1.- Rotación de Activos Totales 1.75 3.49 soles

2.- Rotación de Activos Fijos Netos 4.33 9.64 soles

III.- RAZONES DE ENDEUDAMIENTO

1.- Razón de Deuda 55% 67%

IIII.- RAZONES DE RENTABILIDAD

1.- Margen de Utilidad Bruta 39% 30%

2.- Margen de utilidad Operativa 22% 4%

3.- Margen de Utilidad Neta 17% 1%

4.- Rendimiento sobre los Activos 29% 4%

5.- Rendimiento sobre Capital Contable 65% 12%


EMPRESA DE TRANSPORTES PERU BUS S.A.C.

INPUT DATA
2007 2007 Frecuenc.
Real Proyectado Medición
PERSPECTIVA FINANCIERA
Rendimiento sobre el Patrimonio 65.15% 35.00% Anual
Margen de Utilidad Neta 16.88% 15.00% Anual
Valor Economico Agregado 293,717.26 321,680.00 Anual
Costo Promedio Ponderado Capital 19.00% 21.00% Anual
PERSPECTIVA DEL CLIENTE
Clientes Nuevos 12 12 Mensual
Total Nro. Clientes Registrados 1,235 1,235
N° Reclamos Resueltos con Éxito 1 6 Trimestral
Total Reclamos Registrados 23 25 Trimestral
N° de Clientes Satisfechos 1,500 1,100 Trimestral
N° de Clientes Encuestados 2,100 1,800 Trimestral
PERSPECTIVA DE PROCESOS INTERNOS
Inversión en Publicidad 42,365 46,318 Trimestral
Total Ventas 2,456,789 2,805,000 Anual
Inversión en Tecnologías Informáticas 3,650 10,820 Trimestral
N° de Procesos 10 11 Trimestral
N° de Procesos Reestructurados 9 8 Trimestral
PERSPECTIVA DE APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO
N° Total de Empleados 26 25 Anual
N° de Empleados Satisfechos 19 20 Trimestral
Total horas en reuniones 36 45 Mensual
Total horas trabajadas al mes 190 192 Mensual
N° de horas de capacitación 8 8 Mensual
Cantidad de sugerencias 10 18 Mensual
Cantidad de Accidentes 3 6 Semestral
Inversión en Reuniones de Camaradería 9,350 11,350 Trimestral
EMPRESA DE TRANSPORTES PERU BUS S.A.C.

BALANCED SCORECARD - CUADRO DE MANDO INTEGRAL


2007 2007 Frecuenc. De
INDICADORES ESTRATEGICOS VARIAC. Medida Correctiva
Real Proyectado Medición
PERSPECTIVA FINANCIERA
1.- Rendimiento sobre el patrimonio o
% 65.15% 35.00% 30.15% Anual Mantener la Estrategia
rentabilidad financiera

2.- Valor Económico agregado (EVA) S/. 293,717.26 321,680.00 -27,962.74 Anual Disponer de < K invertido a costos inadecuados

3.- Margen de Utilidad Neta % 16.88% 15.00% 1.88% Anual Mantener la Estrategia

PERSPECTIVA DEL CLIENTE

4.- Grado de satisfacción de clientes % 71.43% 61.11% 10.32% Trimestral Mantener la Estrategia

5.- Reclamos resueltos con éxito % 4.35% 24.00% -19.65% Trimestral Urge Medidas Correctivas

6.- Clientes nuevos por mes % 0.97% 0.97% 0.00% Mensual Mejorar la Estrategia

PERSPECTIVA DE PROCESOS INTERNOS

7.- Inversión en campaña publicitaria % 1.72% 1.65% 0.07% Trimestral Mantener la Estrategia

8.- Procesos reestructurados con éxito % 90.00% 72.73% 17.27% Trimestral Mantener la Estrategia

9.- Inversión en TI implementada % 0.15% 0.39% -0.24% Trimestral Revisar TI Implementada

PERSPECTIVA DE APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO

10.- Grado de satisfacción del personal % 73.08% 80.00% -6.92% Trimestral Analizar Capacitación, Motivación

11.- Inversión en reuniones de camaradería % 0.38% 0.40% -0.02% Trimestral Analizar Reuniones sin Exito

12.- Total de horas en reuniones % 18.95% 23.44% -4.49% Mensual Verificar Reuniones y Participaciones

13.- Horas de capacitación % 4.21% 4.17% 0.04% Mensual Mantener la Estrategia

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