tahun produk B x xˆ2 xy Column1

2011 4000 -2 4 -8000

2012 4100 -1 1 -4100
2013 4300 0 0 0
2014 4450 1 1 4450
2015 4500 2 4 9000
21350 0 10 1350
0

a=Σy/n=21350/5=4270
b=Σxy/Σ𝑥 2 =1350/10=135
y tahun 2016=a+b(x)=4270 +(135 x 4)=4270 + 540= 4810

b. Menyusun anggaran penjualan tahun 2016

Column1 Column2 Column3 Column4 Column5 Column6 Column7
peride D.I.yogyakarta 1.443 Jawa Tengah
unit harga/unit Rp unit harga/unit Rp
tw 1 289 4500 1.298.700 384,8 6000 2.308.800
tw 2 433 4500 1.948.050 577,2 6000 3.463.200
tw 3 289 4500 1.298.700 384,8 6000 2.308.800
tw 4 433 4500 1.948.050 577,2 6000 3.463.200
total 1.443 6.493.500 1924 11544000
c.market share 12000
Market share 2016= x100%=12%
60000

tingkat penjualan perusahaan 2016=12% x 60000=12000

2.a.metode gelombang keterangan setahun triwulan 1 triwulan 2 triwulan 3

penjualan 1820 430 450 470
per akhir 150 135 140 145
ter dijual 1970 565 590 615
per awal 130 130 135 40
unit produk 1840 435 455 575

b.pola produk moderat

batas produksi
atas =110% x 460 =506 max = 160
bawah=90% x460 = 414 min=130
keterangan setahun triwulan 1 triwulan 2 triwulan 3
penjualan 1830 430 450 470
per akhir 150 160 160 150
ter jual 1980 590 610 620
per awal 130 130 160 160
unit produk 1850 460 450 460

3.a anggaran kebutuhan bahan mentah b.anggaran pembelian bahan mentah

uit produksi tomat tomat cabe besar 1.tomat
SUR kebutuhan SUR kebutuhan keb bahan mentah
14.400 0,25 3600 0,35 5040
3600
 2.cabe besar
keb bahan

5040
c.c. Laporan pelaksanaan penggunaan tomat serta analisis variansnya jika produksi riil saos sambal sebesar 14.500 unit de
keterangan rencana rencana yg disesuaikan
realisasi penyimpananColumn6
total %
unit produk 14400 14400 14500 0
SUR (kg) 0,25 0,25 0,25 0 0
kebutuhan 3600 3600 4350 750 32,6
harga 30000 30000 29000 -1000 -29
jumlah 108000000 108000000 126150000 18150000 2289,3
analisi varian
1 varian efesiensi=(jumlah rencana-jumlah rill) x harga rencana
=(3600-4350)x30000=-22.500.000 menguntungkan
2varians harga=(harga rencana-harga rill)x jumlah rill
=(30000-29000)x18150000=1.815.000.000 menguntungkan
3.total varians=varians efiiensi +varians harga
=-22.500.000+1.850.000.000=1.792.500.000 menguntungkan
 Column8 Column1 Column2 Column3
1.924 1.443 total penjualan
unit harga/unit Rp Rp
385 6000 2308800 5916300
577 6000 3463200 8874450
385 6000 2308800 5916300
577 6000 3463200 8874450
1924 11544000 29.581.500

triwulan 4 selisih persediaan = (persediaan awal+persediaan akhir)/4

470 = 130-150=-20/4
150 -5
620
145
475

triwulan 4
470
150
620
150
470

anggaran pembelian bahan mentah

per akhir keb sementara

per awal Column1 pembelian Column2
unit harga jumlah (Rp)
800 4400 500 14400 30.000 432000000
 per akhir keb sementara per awal Column5 pembelian Column7
0 unit harga jumlah (Rp)
1000 6040 700 14400 60000 864000000
l saos sambal sebesar 14.500 unit dengan jumlah tomat yang digunakan sebanyak 4.350 kg dan total biayanya sebesar Rp. 126.150.00
a sebesar Rp. 126.150.000!