Scribd Logo
Unggah

Selamat datang di Scribd!

  • Tugas PPH Badan - Marcellino Lorent Jonathan - 13111910384 - Business 5K

    Diunggah oleh

    Lorent Jonathan
    11 tayangan2 halaman
    pph badan

    Judul Asli

    Tugas PPH Badan_Marcellino Lorent Jonathan_13111910384_Business 5K

    Hak Cipta

    © © All Rights Reserved

    Format Tersedia

    XLSX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd

    Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

    Apakah konten ini tidak pantas?

    Laporkan Dokumen Ini
    pph badan

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai XLSX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    11 tayangan2 halaman

    Tugas PPH Badan - Marcellino Lorent Jonathan - 13111910384 - Business 5K

    Diunggah oleh

    Lorent Jonathan
    pph badan

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai XLSX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    dari 2

    PT.

    KARUNIA
    REKONSILIASI FISKAL
    31 DESEMBER 2018
    Koreksi Fiskal
    URAIAN KOMERSIAL
    Positif
    Peredaran usaha
    Peredaran Usaha (Penyewaan) Rp 15,000,000,000
    Biaya Operasi dan Umum:
    1 Gaji Rp 2,200,000,000 Rp 20,000,000
    2 Sewa Rp 250,000,000
    3 Biaya Perjalanan Rp 300,000,000 Rp 90,000,000
    4 Perbaikan & Pemeliharaan Rp 250,000,000 Rp 25,000,000
    5 Promosi Rp 330,000,000 Rp 330,000,000
    6 Penelitian dan Pengembangan Rp 110,000,000 Rp 55,000,000
    7 Penghapusan Piutang Tak Tertagih Rp 125,000,000
    8 Telp/Fax Rp 60,000,000
    9 Listrik & Air Rp 45,000,000
    10 Pajak & Perijinan Rp 30,000,000 Rp 5,000,000
    11 Penyusutan Rp 200,000,000 Rp 30,000,000
    12 Training ke Luar Negeri-Manajer Rp 150,000,000
    13 Sumbangan & Bantuan Rp 175,000,000 Rp 150,000,000
    14 Natura Rp 145,000,000 Rp 35,000,000
    15 Lain-Lain Rp 82,000,000 Rp 30,000,000
    Total Biaya Rp 4,452,000,000
    Laba Usaha Rp 10,548,000,000
    Pendapatan & Beban Lain-Lain
    1 Menyewakan Gudang Rp 50,000,000
    2 Bantuan dari PT. Selaras Rp 30,000,000
    3 Keuntungan Penjualan Alat Berat (Bekas) Rp 20,000,000
    Total Pendapatan & Beban Lain-Lain Rp 100,000,000
    Laba Tahun Berjalan Sebelum PPh Rp 10,648,000,000

    Penghasilan Kena Pajak


    Perhitungan Pajak Terutang Tahun 2018 :
    Penghasilan Yang Mendapat Fasilitas Pasal 31E 12.5%
    Penghasilan Yang Tidak Mendapat Fasilitas 25%
    Pajak Terutang Tahun 2018
    Angsuran PPh Pasal 25
    PPh Pasal 29
    Koreksi Fiskal
    Fiskal Keterangan
    Negatif

    Rp 15,000,000,000

    Rp 2,180,000,000 UU PPh Pasal 9


    Rp 250,000,000
    Rp 210,000,000 UU PPh Pasal 9
    Rp 225,000,000 UU PPh Pasal 9
    Rp - UU PPh Pasal 9
    Rp 55,000,000 UU PPh Pasal 9
    Rp 125,000,000
    Rp 60,000,000
    Rp 45,000,000
    Rp 25,000,000 UU PPh Pasal 9
    Rp 170,000,000 UU PPh Pasal 11 A
    Rp 150,000,000
    Rp 25,000,000 (PMK Nomor 93 Tahun 2010
    Rp 110,000,000 UU PPh Pasal 9, KEP-220/PJ./2002 ,
    Rp 52,000,000 UU PPh Pasal 9
    Rp 3,682,000,000
    Rp 11,318,000,000

    Rp 50,000,000 Rp - PPh Pasal 4(2)


    Rp 30,000,000 Rp - Pasal 4(3) dikecualikan dari objek pajak
    Rp 20,000,000
    Rp 20,000,000
    Rp 11,338,000,000

    Rp 11,338,000,000

    Rp 3,628,160,000 Rp 453,520,000
    Rp 7,709,840,000 Rp 1,927,460,000
    Rp 2,380,980,000
    Rp 120,000,000
    Rp 2,260,980,000

    Anda mungkin juga menyukai