Ministério da Fazenda

MICROCRÉDITO E
MICROFINANÇAS NO GOVERNO
LULA

Gilson Bittencourt
Ministério da Fazenda
GTI de Microcrédito e Microfinanças
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Fases Recentes do Microcrédito e das Microfinanças

no Brasil
n Fase 1: de 1972 até 1988
n Redes alternativas organizadas por ONG´s;
n Fundos rotativos (informais) focados principalmente no meio rural;
n Gestão com enfoque no objetivo do financiamento e não no retorno
do crédito;
n Fase 2: de 1989 até 1997
n Entrada dos governos municipais como atores do microcrédito
através da constituição de programas e/ou organizações para operar
diretamente com microempreendedores (Bancos do Povo);
n Expansão do cooperativismo de crédito urbano;
n Constituição de sistemas alternativos de coop. de crédito rurais;
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Fases Recentes do Microcrédito e das Microfinanças

no Brasil

n Fase 3: de 1998 até 2002

n Criação do Marco Legal para o microcrédito - SCM e as OSCIP
n Alterações na regulamentação das cooperativas de crédito – foco nas
centrais e permissão para coop. crédito de microempreendedores;
n Criação do Programa de Microcrédito do BNDES - financiamento e
Desenvolvimento Institucional (32 instituições até 2002);
n Criação do Programa Crediamigo pelo Banco do Nordeste;
n Permissão para atuação dos Correspondentes Bancários;
n As Instituições de Microcrédito eram focadas no crédito, sem o
fornecimento de outros serviços bancários, existindo pouca ou
nenhuma relação entre estas instituições e os bancos (exceto coop.);
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Objetivos da política de microcrédito

e microfinanças

n Facilitar e ampliar o acesso ao crédito entre os

microempreendedores formais e informais,
visando a geração de renda e trabalho;
n Facilitar e ampliar o acesso aos serviços
financeiros (conta corrente, poupança,
seguros, créditos) pela população de baixa
renda, garantindo maior cidadania;
n Reduzir as taxas de juros nos financiamentos.
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Fases Recentes do Microcrédito e das Microfinanças

no Brasil
n Fase 4: de 2003 ...
n Inclusão bancária, associando o crédito a outros serviços
bancários para a população de baixa renda;
n Apoio ao Cooperativismo de Crédito e regras mais
flexíveis para seu funcionamento;
n Aumento do número de correspondentes bancários e dos
tipos de serviços prestados;
n Regulamentação do Crédito consignado
n Ampliação e consolidação do Programa Crediamigo.
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Fases Recentes do Microcrédito e das Microfinanças

no Brasil
n Fase 5: de 2005 ...
n Criação do Programa de Microcrédito Produtivo Orientado
n Aproximação entre instituições financeiras e de Microcrédito,

vinculando outros serviços financeiros ao microcrédito produtivo;

n Marco legal para o microcrédito produtivo, incluindo a

regulamentação para o repasse de recursos dos bancos para

instituições de microcrédito - (depósitos especiais e FAT);
n Viabilização de fundos de aval para as instituições de

microcrédito;
n Desenvolvimento de Projetos de Desenvolvimento Institucional

focados na articulação entre instituições de microcrédito e na

padronização de modelos contáveis;
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Ações do Governo - Rural

§ Microcrédito Rural - PRONAF
§ Programa com subsídios da União, tanto para equalização de taxas
de juros quanto cobrir parte dos custos bancários;
§ É operado principalmente por bancos públicos federais e
cooperativas de crédito;
§ Atendeu em 2004/05 cerca de 1,5 milhões de famílias em diversas
modalidades de crédito;
§ Ampliou de R$ 2,2 (2002) para R$ 6 bilhões (2004);
§ O Pronaf B (renda até R$ 2 mil/ano) será operado na metodologia
de microcrédito produtivo orientado (crediamigo)
§ Ações: Ampliação do alcance (especialmente nas regiões
mais pobres) e criação de um seguro da produção e da
renda (parcial) para os agricultores familiares;
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Ações do Governo para garantir os

objetivos propostos
§ Ampliação do número de agentes financeiros
que atuam com a população de baixa renda:
§ Criação do Banco Popular do Brasil para atuar com
microfinanças;
§ Ampliação da atuação da CEF em microfinanças
§ Ampliação do Crediamigo do Banco do Nordeste e
adoção da mesma metodologia pelo BASA;
§ Permissão p/ constituição de Cooperativas de
crédito de livre adesão;
§ Estímulo aos bancos para atuarem neste segmento
social;
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Ações do Governo para garantir os

objetivos propostos
§ Alteração dos normativos facilitando a atuação das
instituições financeiras junto ao público de baixa renda:
§ Conta corrente simplificada (sem comprovante de

renda e saldo de até R$ 1 mil + crédito);

§ Eliminação de algumas vedações operacionais para as

instituições financeiras operarem com crédito popular

(alteração da 1559, procuração pública);
§ Regulamentação do crédito consignado para

trabalhadores assalariados e beneficiários do INSS);

§ Redução e/ou eliminação de taxas e tributos nas

microfinanças (Cpmf da conta simplificada; taxa para

uso do Sisbacen, etc.).
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Ações do Governo para garantir os

objetivos propostos
§ Produtos e serviços financeiros mais adaptados à
realidade da população de baixa renda e dos
microempreendedores formais e informais:
§ Conta corrente e poupança simplificada (gratuita)
§ Seguros simplificados e de baixo custo
§ Crédito de uso livre (pode ser destinado a geração de renda)
§ Crédito para microempreendedor: geral, material de construção,
kit’s de ferramentas e equipamentos para grupos profissionais,
associação (catadores de papel, artesãos, etc.);
§ Redução da burocracia bancária
§ Fundo de aval (sebrae e funproger)
§ Proger – Capital de Giro
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Ações do Governo para garantir os

objetivos propostos
§ Aumento das fontes de financiamento para o
crédito popular e produtivo:
§ Destinação de 2% dos depósitos a vista para o
crédito popular e microcrédito
§ Taxa de juros de até 2% ao mês
§ Limite de R$ 600,00 para o crédito de uso livre
§ Limite de R$ 1,5 mil para créditos destinados a
microempreendedores;
§ TAC de até 2% para 4 ou mais meses – crédito de uso
livre e de até 4% para crédito para microempreendedores
§ Disponibilizou cerca de R$ 1,4 bilhões para crédito.
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Ações Específicas para IMF’s

n Permitir o cumprimento da exigibilidade das aplicações em
microcrédito:
n os recursos repassadas para SCM por meio de Depósitos
Interbancários de Microcrédito destinados a operações de
microcrédito produtivo orientado, cujas taxas de juros efetivas
cobradas do microempreendedor sejam de até 4% ao mês;
n as operações de microcrédito produtivo orientado adquiridas
de SCM’s, OSCIP’s e ONG’s, cujas taxas de juros cobradas do
microempreendedor, sejam de até 4% ao mês;
n Permissão para as SCM´s exercerem outras atividades, as
quais serão definidas pelo CMN, o que já permite que
atuem como correspondentes bancários;
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Ações específicas para

Cooperativas de Crédito - 1

n Permissão para a constituição de cooperativas de

micro e pequenos empresários (12/2002) e de Livre
Adesão (cooperativas abertas);
n Permissão para os bancos cooperativos captarem
poupança rural através de cooperativas de crédito rural
e de Livre Adesão;
n Autorização para o BNDES atuar como repassador de
recursos de custeio do Pronaf para seus agentes
credenciados, incluindo Centrais e Bancos
cooperativos;
n Permissão para que funcionários públicos possam
participar de cooperativas e associações (Lei
11.094/05).
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Ações específicas para

Cooperativas de Crédito - 2

n Isenção da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido

(CSLL) sobre atos cooperativos para as sociedades
cooperativas (Lei 10.865/04);
n Criação de uma linha de crédito para financiamento de
cotas-parte para cooperativas de crédito rural de
pequeno porte (Até R$ 1 milhão de Capital Social);
n Estímulo para realização de Depósitos Interbancários
Rurais especiais para o Pronaf – safra 04/05, facilitando o
repasse de Bancos para Cooperativas de crédito;
n Retirado das Cooperativas de Crédito de livre adesão e
de microempreendedores a obrigatoriedade de aplicação
de 2% de seus depósitos a vista em operações de
microcrédito;
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Contas Correntes Simplificadas = abertas e ativas nos

bancos públicos

BANCOS Número de Contas Simplificadas

em 31/07/2005
Abertas Ativas
CEF 3.295.605 2.817.417
Banco do Brasil (1) 934.675 926.091
Banco Popular do Brasil 1.621.629 937.274
BNB 154.121 45.298
BASA 25.111 24.017
TOTAL 6.031.141 4.750.097
Fonte: Informações dos próprios bancos
1 - Beneficiários do INSS
(*) Incluem contas abertas, mas com cartões ainda não desbloqueados
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Contas Simplificadas abertas, ativas e saldo médio

Mês Contas Simplificadas em 30/06/2005

Abertas Ativas Saldo Médio (R$)
Corrente
Jan/04 1.897.828 1.882.648 24,44
Jun/04 2.648.137 2.555.358 31,17
Dez/04 4.021.095 3.883.787 35,91
Jun/05 5.252.031 4.004.818 29,71
Poupança
Jan/04 7.889 5.118 70,72
Jun/04 54.087 25.652 51,33
Dez/04 138.479 92.558 41,17
Jun/05 212.079 151.679 43,80
Fonte: Banco Central do Brasil – Referem-se somente as contas com cartão desbloqueados
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Microcrédito - taxas juros limitadas a 2% ao mês -

contratos e valores efetivados entre ago/03 a jul/05
Instituição Número de Valores
Financeira contratos (em R$ 1.000,00)
CEF (1) 2.820.450 642.926
Banco Popular do Brasil 1.131.650 97.619
Banco do Brasil (2) 1.601.936 708.336
BASA 30.253 16.661
BNB (3) 499.928 349.852
Bradesco 1.485.605 774.981
TOTAL 7.569.822 2.590.375
Fonte: Informações dos respectivos bancos
(1) Inclui operações de Crédito CAIXA AQUI (Rotativo), Micropenhor e crédito automático conta simplificada
(2) Crédito Benefício e Crédito Pronto
(3) Inclui recursos aplicados no Crediamigo com esta fonte de recursos a uma taxa de 2% ao mês.
(*) Os dados de outras IF não foram levantados, apesar de existirem DIM destas instituições para as IF
desta tabela
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Microcrédito: Carteira Ativa (contratos e valores) com

taxas juros limitadas a 2% ao mês – em 31/07/05
Instituição Número de Valores
Financeira contratos ativos (em R$ 1.000,00)
CEF (1) 557.526 127.293
Banco Popular do Brasil 896.407 58.779
Banco do Brasil (2) 1.036.443 400.340
BASA 15.624 5.739
BNB (3) 152.300 64.949
Bradesco 608.721 208.031
TOTAL 3.267.021 865.131
Fonte: Informações dos respectivos bancos
(1) Inclui operações de Crédito CAIXA AQUI (p;Rotativo), Micropenhor e crédito automático conta simplificada
(2) Crédito Benefício e Crédito Pronto
(3) Inclui recursos aplicados no Crediamigo com esta fonte de recursos a uma taxa de 2% ao mês.
(*) Os dados de outras IF não foram levantados, apesar de existirem DIM destas instituições para as IF desta tabela
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Evolução das operações com recursos direcionados – (uso

livre e microempreendedor) – 01/2004 a 06/2005
Saldo da Carteira
1.200

1.000

800
R$ milhões

600

400

200

0
jun

jun
nov
jul
jan/04

jan/05
out
fev

fev
dez
mar

mar
abr

abr
ago
set
mai

mai
Fonte: Banco Central do Brasil
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Microcrédito com taxas juros limitadas a 2% ao mês

Saldo da Acumulado entre Valor

01/01/04 a 30/06/05
Carteira Médio Prazo
MODALIDADE DE em Valor Quantidade contratado Médio
CRÉDITO 30/06/05 Contratado de Contratos Junho/05 Junho/05
(R$ mil) (R$ mil) (número) (R$) (meses)

Uso livre 1.016.909 1.593.408 8.463.236 121,83 7,55

Micro-
empreendedor (*) 74.592 406.568 600.844 695,72 4,71
TOTAL 1.091.501 1.999.976 9.064.080

Fonte: Banco Central do Brasil

(*) Inclui os financiamentos realizadas pelo BNB – Crediamigo com taxa de juros de 2%
efetuadas com recursos dos depósitos especiais para microcrédito.
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Microcrédito Produtivo orientado – Programa Crediamigo

do Banco do Nordeste

Contratos realizados e Número de Valores

valores emprestados entre: contratos (em R$ 1.000,00)

10/1997 a 31/12/2002 947.110 721.531

01/2003 a 31/07/2005 1.267.566 1.105.920

Carteira ativa em 177.314 114.990

31/07/2005

Fonte: Banco do Nordeste

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Microcrédito Produtivo orientado - CEF

Contratos realizados e Número de Valores

valores emprestados entre: contratos (em R$ 1.000,00)

01/2003 a 29/07/2005 7.068 9.695

Carteira ativa em 3.995 2.886

29/07/2005

Fonte: Caixa Econômica Federal

(*) Operações realizadas por IMF, que atuam como mandatárias da CEF

(**) O Banco Popular do Brasil também tem atuado com microcrédito produtivo operando
por meio de IMF {VivaCred (RJ) e Banco Palmas (CE)}
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Evolução das operações de crédito pessoal consignado em

folha de pagamento – 2004/05
Em R$ milhões
Crédito Total do Total do Partic. Taxas de juros Crédito
Mês Consignado Crédito Mercado % Consignado Pessoal
(MP 130) Pessoal (CP) (*) (CP) (*)
(amostra) (amostra)
a b c a/b % am % aa % aa
Jan/04 6.490 24.760 30.844 26,2 2,93 41,4 79,1
Jul/04 9.388 30.202 37.677 31,1 2,71 37,8 71,7

Dez/04 12.611 34.721 43.423 36,3 2,80 39,2 70,8

Jan/05 13.049 35.522 44.781 36,7 2,78 38,9 74,5

Abr/05 16.570 41.470 52.333 40,0 2,63 36,5 75,0

Maio/05 17.827 43.009 54.434 41,4 2,57 35,6 77,2

Jun/05

Fonte: Banco Central do Brasil - Levantamento baseado em pesquisa com 13 maiores Inst. Financeiras que operam com
crédito pessoal. Inclui empréstimos pelo INSS
(*) Inclui informações de todas as instituições financeiras
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Programa Nacional de Microcrédito

Produtivo Orientado - 1

n Objetivos:
n Ampliar o acesso aos empreendedores de
atividades produtivas de pequeno porte ao
crédito produtivo orientado, direcionando-os
para geração de trabalho e renda.
n Público:
n Pessoas físicas e jurídicas empreendedoras de

atividades produtivas de pequeno porte, com

renda bruto anual de até R$ 60 mil.
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Programa Nacional de Microcrédito

Produtivo Orientado – 2a
n Definição de Microcrédito Produtivo Orientado

n É o crédito concedido para o atendimento das

necessidades financeiras de pessoas físicas e jurídicas
empreendedoras de atividades produtivas de pequeno
porte, utilizando metodologia baseada no
relacionamento direto com os empreendedores no local
onde é executada a atividade econômica, devendo ser
considerado, ainda, que:
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Programa Nacional de Microcrédito

Produtivo Orientado – 2b
n Definição de Microcrédito Produtivo Orientado
n o atendimento ao tomador final dos recursos deve ser feito por

pessoas treinadas para efetuar o levantamento socioeconômico e

prestar orientação educativa sobre o planejamento do negócio, para
definição das necessidades de crédito e de gestão voltadas para o
desenvolvimento do empreendimento;
n o contato com o tomador final dos recursos deve ser mantido

durante o período do contrato, para acompanhamento e orientação,

visando ao seu melhor aproveitamento e aplicação, bem como ao
crescimento e sustentabilidade da atividade econômica; e
n o valor e as condições do crédito devem ser definidos após a

avaliação da atividade e da capacidade de endividamento do

tomador final dos recursos, em estreita interlocução com este.
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Programa Nacional de Microcrédito

Produtivo Orientado - 3
n Recursos:
n provenientes do FAT e do direcionamento de depósitos à
vista para Microcrédito;
n Taxa de juros:
n Até 4% ao mês;
n TAC – Taxa de Abertura de Cadastro
n até 1% para até operações de até 30 dias; até 2% entre
31 e 119 dias; e até 3% para 120 dias ou mais
n Limites de crédito:
n até R$ 5.000,00 por empreendedor, sendo permitido até
20% dos contratos com valores de até R$ 10.000,00
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Programa Nacional de Microcrédito

Produtivo Orientado - 4
n Instituições Financeiras Operadoras – IFO
(Repassadoras):
n Recursos do FAT: as instituições financeiras públicas federais;
n Recursos do direcionamento de depósitos à vista: Banco
públicos e privados.
n Instituições de Microcrédito Produtivo Orientado
– IMPO (Desde que operem o microcrédito produtivo orientado):
n Cooperativas Singulares de Crédito
n Agências de Fomento
n Sociedades de Crédito ao Microempreendedor – SCM
n Organizações da Sociedade Civil de Interesse Público -
OSCIP
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Programa Nacional de Microcrédito

Produtivo Orientado - 5
n As instituições financeiras atuarão no PNMPO por
intermédio das instituições de microcrédito produtivo
orientado, por meio de repasse de recursos, mandato
ou aquisição de operações de crédito que se
enquadrarem nos critérios exigidos pelo PNMPO.
n Os Bancos de Desenvolvimento, os Bancos Cooperativos,
as Coop.Centrais de Crédito e as Agências de Fomento
poderão atuar como Agentes de Intermediação (AGI) de
recursos das IFO´s para as IMPO´s.
n Para atuar diretamente no PNMPO, as instituições
financeiras deverão constituir estrutura própria para o
desenvolvimento desta atividade, devendo habilitar-se
junto ao MTE demonstrando que suas operações de
microcrédito produtivo orientado serão realizadas em
conformidade com o Programa.
 Ministério da Fazenda

Programa Nacional de Microcrédito

Produtivo Orientado - 6
n O BNDES retomou seu programa de microcrédito produtivo,
inclusive o PDI;
n O SEBRAE também ampliou seu PDI para IMPO’s;
n O MTE criou um PDI para o PNMPO;
n O Banco Popular, a CEF e o BNB estão estruturando
diferentes mecanismos para operar com as IMPO’s e para
operar diretamente com o PNMPO;
n Alguns bancos privados já estão articulando-se com IMPO’s
(ou participando diretamente delas), ou ainda, procurando
conhecer sua atuação para iniciar parcerias no PNMPO;
 Ministério da Fazenda

Programa Nacional de Microcrédito

Produtivo Orientado - 7
n Fundo de Aval para as operações entre instituições
financeiras e as IMF’s (SCM e OSCIP´s)
n Funproger (Fundo de Aval para a Geração de Emprego e
Renda): ampliação dos recursos e permissão para
concessão de aval para as IMF’s nas operações de
microcrédito produtivo orientado realizadas no âmbito do
PNMPO c;
n FAMPE (Fundo de Aval do Sebrae): Permissão para
conceder aval parcial ou total nas operações de
microcrédito produtivo realizadas entre bancos e IMF’s;
n Permissão para a realização de operações de crédito deste
programa sem a exigência de garantias reais, as quais
podem ser substituídas por formas alternativas e adequadas
de garantias;
 Ministério da Fazenda

Desafios para as Microfinanças no

Brasil
n Consolidar o PNMPO com uma maior inter-relação
entre as instituições bancárias e as instituições de
microcrédito;
n Ampliar o número de cooperativas de crédito e de
IMF’s, e estimular a sua expansão para os pequenos
municípios;
n Aumentar a escala de operação das IMF´s, com
ampliação da área de atuação para as comunidades
e empreendedores mais carentes;
n Ampliar para os pequenos municípios a inclusão
bancária (conta simplificada e crédito);
 Ministério da Fazenda

Desafios para as Microfinanças no

Brasil
n Ampliar o número de serviços bancários destinados a
população de baixa renda – poupança, seguros,
créditos específicos, etc.;
n Reduzir os custos nas operações de microfinanças;
n Estimular mecanismos que facilitem a transferência
de recursos entre regiões do Brasil e de outros
países para o Brasil;
n Desenvolver padrões simplificados de contas para as
OSCIP’s e de rating para o conjunto das IMPO’s,
facilitando suas relações econômicas com as demais
instituições financeiras;
 Ministério da Fazenda

DESAFIOS PARA AS IMF´s

n Desenvolver alternativas de sustentabilidade a longo prazo
para as IMF’s – SCM’s, OSCIP’s e ONG’s, considerando:
n A previsão da redução da taxa de juros;
n A necessidade de redução dos custos operacionais e a obtenção
de receitas extras;
n A demanda dos microempreendedores por outros serviços
financeiros;
n A necessidade dos empreendedores construírem uma histórico
bancário, facilitando uma transição menos abrupta entre IMF´s e
Bancos para o acesso ao crédito;
n A constituição de bancos voltados a população de baixa renda e
ampliação da atuação de outros junto a população de baixa renda;
n O aumento do número de correspondentes bancários e da
diversidade dos serviços prestados;
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Propostas para Discussão

A) Manutenção das atuais formas de atuação das IMF´s, mas
com redução de custos, ampliação da escala de operação e
constituição de redes de serviços operacionais entre as IMF’s;
B) As OSCIP`s e ONG´s de Crédito estimularem (ou organizarem)
a constituição de cooperativas de crédito (de Livre Admissão
ou de Microempreendedores) pela sua base de
empreendedores mais experientes, mantendo a sua atuação
como OSCIP ou ONG nas novas bases (pessoal e territorial);
C) Tornar as OSCIP´s de Crédito gestoras de redes e/ou
correspondentes bancários, mantendo sua autonomia na
gestão dos financiamentos destinados aos
microempreendedores, mas fornecendo outros serviços
financeiros em nome dos bancos, ampliando receitas e
reduzindo custos.
 Ministério da Fazenda

DESAFIOS - Cooperativas de crédito

n Competição e Mercado
n Ampliação da atuação das SCM’s e das OSCIP no crédito
popular;
n Crédito Consignado em Folha de Pagamento e para
aposentados (INSS);
n Entrada no mercado de bancos populares (Banco Postal, BPB,
Lemon Bank, Carrefour, etc) fornecendo crédito e demais
serviços financeiros;
n Contas corrente e de poupança simplificadas (CEF, Banco
Postal, BPB, etc.);
n Ampliação do número e da diversidade de serviços realizados
pelos correspondentes bancários;
n Redução gradual da taxa de juros básica da economia (tende
a produzir uma redução nos spread’s).
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DESAFIOS - Cooperativas de crédito

n público e cooperados
n Serviços e produtos adequados a realidade sócio-econômica
das comunidades e/ou atividades onde atuam;
n Taxas e juros competitivos com o mercado;
n Atendimento personalizado, desburocratizado e ágil;
n Facilidade e comodidade no atendimento (localização e
acesso);
n Fomento do cooperativismo em todos os seus aspectos e
ramos – educação e prática;
n Ser um agente de inclusão social e econômica;
n Demonstrar os benefícios sociais diretos e indiretos
decorrentes do cooperativismo.
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Legislações sobre microcrédito

Cooperativas de Leis 4.595/64, 5.764/71, 10.865/04 / Res. CMN 3.106/03 e

crédito 2.707/00

OSCIP Lei 9.790/99, MP 2.143-33/01 e 2.113-32/01 e Decreto

3.100/99 e Port. MJ 361/99 e 256/02.
SCM Lei 10.194/01 e Res. CMN 2.874/01 e 3.182/03
Crédito Consignado Lei 10.820/03 e Decreto 4.961/04 e Res CMN 2.718/00
Corresp. Bancários Res. CMN 3.156/03, 3.110/03 e 2.707/00
Risco e Garantia Res. CMN 2.682/99, 1.559/88 e 3.258/05 / Circular BC
3.163/05
Bancos Cooperativos Res. CMN 3.188/04 e 2.788/00
FAMPE (Sebrae) Lei 8.029 e Lei 11.110/05
Agências de Fomento MP 2.192-70/01 e Res. CMN 2.828/01
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Legislações sobre microcrédito

Banco Popular do Brasil Lei 10.738/03

Contas simplificadas Res. CMN 3.211/04

Conta corrente normal Res. CMN 2.025/93, 2.747/00, 2.817/01 e 2.953/02

e eletrônica
FAT – Funproger Leis 7.998/90, 8.019/90, 8.352/91, 9.872/99 e Lei
11.110/05 e Res CMN 3.091/03

Tributação do Crédito Leis 9.311/96, 10.865/04, 10.892/04, Lei 11.110/05 e

Port MF 244/04
Depósitos especiais Lei 10.735/03, Lei 11.110/05, Res. CMN 3.310/05
para microcrédito
Programa Nacional de Lei 11.110/05, Decreto 5.288/04, Res CMN 3.310/05 e
Microcrédito Produtivo Res. Codefat 449/05
Orientado - PNMPO
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Apresentação
www.fazenda.gov.br
(publicações)

Legislação (Leis, Decretos) e Regulamentação

(Resoluções do CMN e Codefat)
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