KOPERASI SEJAHTERA JAYA ABADI

Laporan Perhitungan Hasil Usaha

Untuk Tahun yang berakhir 31 Desember 2019
Partisipasi Anggota :
Partisipasi Bruto Anggota Rp 137,500,000 S
Beban Pokok Rp 110,000,000
Partisipasi Netto Anggota Rp 27,500,000

Pendapatan dari Non Anggota :

Penjualan Rp 180,000,000
Harga Pokok Penjualan Rp 137,000,000
Selisih Penjualan Rp 120,000
Beban Angkut Penjualan Rp -
SHU Kotor dari Non Anggota Rp 42,880,000
Potongan Pembelian Rp -
Sisa Hasil Usaha Kotor Rp 70,380,000

BEBAN OPERASIONAL
BEBAN USAHA :
- Beban Gaji/Upah Rp 8,000,000
- Beban Perlengkapan Kantor Rp 570,000
- Beban Air/Listrik/Telp Rp 800,000
- Beban Sewa Rp 6,800,000
- Beban Penyusutan Ak.Ttp Rp 23,000,000
Rp 39,170,000
BEBAN PERKOPERASIAN :
- Beban Honor Rp 2,500,000
- Beban Konsumsi Rp 250,000
- Beban Organisasi Rp 700,000
Rp 3,450,000
Jumlah Beban Operasional Rp 42,620,000
SHU Sebelum Pajak Rp 27,760,000
 Koperasi Sejahtera Jaya Abadi
Neraca
Per : 31 Desember 2019

Perkiraan 31 Des 2019 31 Des 2018 Perkiraan 31 Des 2019 31 Des 2019
ASET KEWAJIBAN / HUTANG
Aset Lancar : Kewajiban Jangka Pendek :
Kas 71,560,000 89,855,000 Utang Pajak 3,175,000 2,235,000
Bank 45,000,000 47,000,000 Utang Usaha (Anggota) - 5,000,000
Piutang Anggota 38,000,000 15,000,000 Utang Dagang 32,000,000 28,000,000
Persediaan Barang 39,000,000 20,000,000 Dana Sosial 16,000,000 13,780,000
Persediaan Kopi Biji - Dana Pendidikan 15,400,000 14,800,000
Perlengkapan Kantor 250,000 320,000 Dana Pemdaker 17,850,000 15,000,000
Sewa Dibayar Dimuka 5,600,000 4,000,000
Jumlah Aset Lancar 199,410,000 176,175,000 Jumlah Kewajiban Jk. Pendek 84,425,000 78,815,000

Aset Tidak Lancar : Kewajiban Jangka Panjang :

1. Investasi Jangka Panjang 10,000,000 10,000,000 Utang Bank - 50,000,000
2. Aset Tetap : Jumlah Kewajiban Jk. Panjang - 50,000,000
Tanah 100,000,000 100,000,000
Kendaraan 230,000,000 230,000,000 MODAL/EKUITAS
Ak. Penyusutan Kendaraan (46,000,000) (23,000,000) Simpanan Pokok 73,000,000 67,000,000
Inventaris Kantor 40,000,000 40,000,000 Simpanan Wajib 304,000,000 275,000,000
Ak. Penyusutan Inventaris (8,000,000) (4,000,000) Cadangan 29,400,000 23,900,000
Hibah 10,000,000 10,000,000
SHU Tahun Berjalan 24,585,000 24,460,000
Total Ekuitas 440,985,000 400,360,000
Jumlah Aset Tetap 326,000,000 353,000,000
TOTAL ASET 525,410,000 529,175,000 TOTAL HUTANG + MODAL 525,410,000 529,175,000
KOPERASI SEJAHTERA JAYA ABADI
LAPORAN PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN
01 JANUARI - 31 DESEMBER 2020

MASUK KELUAR SALDO

TANGGAL URAIAN HARGA HARGA HARGA
QTY JUMLAH QTY JUMLAH QTY JUMLAH
SATUAN SATUAN SATUAN
1-Jan SALDO AWAL 1950 20,000 39,000,000
15-Jan Pembelian 10000 20,000 200,000,000 11950 239,000,000
22-Jan Penjualan 7000 20,000 140,000,000 4950 99,000,000
28-Jan Retur Pembelian 100 20,000 2,000,000 4850 97,000,000
2 - Mrt Penjualan 2000 20,000 40,000,000 2850 57,000,000
11-Apr Penjualan 1500 20,000 30,000,000 1350 27,000,000
11-Jul Pembelian 7000 22,000 154,000,000 8350 181,000,000
10-Aug Penjualan 1350 20,000 27,000,000 7000 154,000,000
3150 22,000 69,300,000 3850 84,700,000
- 3850 84,700,000
 Koperasi Sejahtera Jaya Abadi
Daftar Penyusutan Aset Tetap
Per : 31 Desember 2020

MUTASI 2017 PENYUSUTAN

TAHUN TOTAL HARGA AK. AK.
NO NAMA ASET TETAP KUANTITI HARGA PEROLEHAN TARIF PENYUSUTAN NILAI BUKU
PEROLEHAN PENGURANGAN PEROLEHAN
PENAMBAHAN PENYUSUTAN PENYUSUTAN
2018
2017 s/d 2018

1 TANAH 2014 1 100,000,000 - - 100,000,000 - - - 100,000,000

2 KENDARAAN 2015 2 230,000,000 - - 230,000,000 10% 46,000,000 23,000,000 69,000,000 161,000,000
3 INVENTARIS KANTOR 2015 40,000,000 - - 40,000,000 10% 8,000,000 4,000,000 12,000,000 28,000,000

TOTAL 370,000,000 - - 370,000,000 54,000,000 27,000,000 81,000,000 289,000,000

 KOPERASI SEJAHTERA JAYA ABADI
JURNAL UMUM
PRIODE : 01 JANUARI - 31 DESEMBER 2020

Tanggal Rekening Ref Debet Kredit

6-Jan Kas v 14,000,000
Simpanan Pokok v 10,000,000
Simpanan Wajib v 4,000,000
8-Jan Biaya Pendirian Koperasi v 5,000,000
Kas v 5,000,000
10-Jan Hutang Dagang 32,000,000
Kas 32,000,000
15-Jan Persediaan Barang 200,000,000
Hutang Dagang 170,000,000
Kas 30,000,000
22-Jan Kas 111,250,000
Piutang Anggota 63,750,000
Partisipasi Bruto Anggota 175,000,000
3-Feb Persediaan Kopi Biji 200,000,000
Hutang Usaha 200,000,000
9-Feb Piutang Dagang 248,750,000
Selisih Penjualan 1,250,000
Penjualan 250,000,000
Beban Angkut Penjualan 2,500,000
Kas 2,500,000
10-Feb Kas 50,000,000
Piutang Anggota 50,000,000
12-Feb Hutang Dagang 168,000,000
Potongan Pembelian 1,000,000
Kas 167,000,000
1-Mar Kas 248,750,000
Piutang Dagang 248,750,000
2-Mar Kas 25,000,000
Piutang Anggota 25,000,000
Partisipasi Bruto Anggota 50,000,000
10-Mar Hutang Usaha 200,000,000
Kas 200,000,000
31-Mar Dana Anggota 11,063,250
Dana Pengurus 2,458,500
Dana Karyawan 1,229,250
Kas 14,751,000
31-Mar Beban Organisasi 10,000,000
Kas 10,000,000
11-Apr Kas 37,500,000
Penjualan 37,500,000
14-Apr Beban BBM 350,000
Kas 350,000
28-Apr Hutang Pajak 3,175,000
Kas 3,175,000
10-May Dana Pemdaker 3,000,000
Kas 3,000,000
15-May Beban Air/Listrik/Telepon 1,500,000
Kas 1,500,000
9-Jun Perlengkapan Kantor (ATK) 600,000
Kas 600,000
16-Jun Beban Konsumsi 300,000
Kas 300,000
11-Jul Persediaan Barang 154,000,000
Hutang Dagang 94,000,000
Kas 60,000,000
3-Aug Kas 30,000,000
Simpanan Wajib 30,000,000
10-Aug Kas 56,000,000
Piutang Anggota 70,000,000
Partisipasi Bruto Anggota 70,000,000
Penjualan 56,000,000
1-Sep Sewa Dibayar Dimuka 12,000,000
Kas 12,000,000
2-Sep Bank 35,000,000
Kas 35,000,000
6-Sep Simpanan Pokok 500,000
Simpanan Wajib 10,000,000
Kas 10,500,000
12-Oct Beban Pemeliharaan Kendaraan 700,000
Kas 700,000
2-Nov Dana Pendidikan 1,500,000
Kas 1,500,000
10-Nov Kas 60,000,000
 Piutang Anggota 60,000,000
28 Des Beban Gaji 18,000,000
Beban Honor 9,000,000
Kas 27,000,000

Total ### 2,123,126,000

 KOPERASI SEJAHTERA JAYA ABADI
JURNAL PENYESUAIAN
PER : 31 DESE,MBER 2020

Tgl. Rekening Ref Debet Kredit

31.12 Beban Sewa 9,600,000

Sewa di bayar dimuka 9,600,000

31.12 Beban Penyusutan 27,000,000

Akumulasi Penyusutan Kendaraan 23,000,000
Akumulasi Penyusutan Inventaris Kantor 4,000,000

31.12 Beban Perlengkapan (ATK) 515,000

Perlengkapan Kantor 515,000

31.12 Pendapatan ymh diterima 900,000

Pendapatan Bunga Bank 900,000

31.12 Beban Pajak 3,197,500

Utang Pajak 3,197,500

Total 41,212,500 41,212,500

 KOPERASI SEJAHTERA JAYA ABADI
BUKU BESAR
TAHUN BUKU 2020
KAS
Debet Kredit

Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah

01.01 Saldo 71,560,000 6.01 Pembayaran PAD Koperasi 5,000,000

06.01 Simpanan Pokok 10,000,000 10.01 Pembyran Utang Dagang 32,000,000
Simpanan Wajib 4,000,000 15.01 DP Pembelian Brg Dagangan 30,000,000
22.01 Diterima penjualan 4.450 unit 111,250,000 09.02 Biaya Angkut Kopi 2,500,000
10.02 Diterima Piutang Anggota 50,000,000 12.02 Pembyran Utang Dagang 167,000,000
01.03 Diterima pembayaran Kopi PT XYZ 248,750,000 10.03 Dibayar Kopi kpd Anggota 200,000,000
02.03 Diterima DP Penjualan Barang 25,000,000 31.03 Dibayar Dana Anggota 11,063,250
11.04 Penjualan Brg Dagangan 37,500,000 Dibayar Dana Pengurus 2,458,500
03.08 Diterima Simpanan Wajib 30,000,000 Dibayar Dana Karyawan 1,229,250
10.08 Penjualan Brg Dagangan 56,000,000 31.03 Dibayar Biaya RAT 10,000,000
10.11 Diterima Piutang Anggota 60,000,000 14.04 Biaya BBM 350,000
28.04 Byr Pajak 3,175,000
10.05 Bantuan perbaikan aliran air 3,000,000
15.05 Byr listrik/air/telp 1,500,000
09.06 Beli Perlengkapan 600,000
16.06 Biaya konsumsi rapat 300,000
11.07 DP Pembelian Brg Dagangan 60,000,000
01.09 Dibyr sewa kantor 12,000,000
02.09 Disetor ke Bank 35,000,000
06.09 Dikembalikan Simp. Pokok 500,000
Dikembalikan Simp. Wajib 10,000,000
12.10 Biaya service kendaraan 700,000
02.11 Dikeluarkan dana pendidikan 1,500,000
02.12 Byr Gaji Karyawan 18,000,000
Byr Honor Pengurus+Pengawas 9,000,000

Jumlah 704,060,000 Jumlah 616,876,000

Saldo - Saldo Akhir 87,184,000
Total jumlah 704,060,000 Total jumlah 704,060,000

BANK
Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
01.01 Saldo 45,000,000
02.09 Setoran Tunai 35,000,000

Jumlah 80,000,000 Jumlah 0

Saldo 0 saldo 80,000,000
Total jumlah 80,000,000 Total jumlah 80,000,000

PIUTANG ANGGOTA
Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
01.01 Saldo 38,000,000 10.02 Diterima Pembayran 50,000,000
22.01 Penjualan brg 63,750,000 10.11 Diterima Pembayran 60,000,000
10.03 Penjualan brg 25,000,000
10.08 Penjualan brg 70,000,000

Jumlah 196,750,000 Jumlah 110,000,000

Saldo 0 saldo 86,750,000
Total jumlah 196,750,000 Total jumlah 196,750,000
 PIUTANG DAGANG
Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
01.01 Saldo 0 01.03 Diterima dari PT."XYZ" 248,750,000
09.02 Penjualan Biji Kopi 248,750,000

Jumlah 248,750,000 Jumlah 248,750,000

Saldo 0 saldo 0
Total jumlah 248,750,000 Total jumlah 248,750,000

PERSEDIAAN BARANG
Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
01.01 Saldo 39,000,000 22.01 Penjualan 7.000 unit 140,000,000
15.01 Pembelian 10.000 unit 200,000,000 28.01 Retur 100 unit 2,000,000
11.07 Pembelian 7.000 Unit 154,000,000 02.03 Penjualan 2.000 unit 40,000,000
11.04 Penjualan 1.500 unit 30,000,000
10.08 Penjualan 4.500 unit 96,300,000

Jumlah 393,000,000 Jumlah 308,300,000

Saldo saldo 84,700,000
Total jumlah 393,000,000 Total jumlah 393,000,000

PERSEDIAAN KOPI BIJI

Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
01.01 Saldo 0 09.02 Penjualan Kopi Biji 9.950 Kg 200,000,000
03.02 Pembelian 10.000b kg kopi 200,000,000

Jumlah 200,000,000 Jumlah 200,000,000

Saldo saldo 0
Total jumlah 200,000,000 Total jumlah 200,000,000

PERLENGKAPAN KANTOR
Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
01.01 Saldo 250,000
09.06 Pembelian ATK 600,000

Jumlah 850,000 Jumlah 0

Saldo 0 saldo 850,000
Total jumlah 850,000 Total jumlah 850,000

31.12 Penyesuaian 515,000

Saldo 335,000

SEWA DIBAYAR DIMUKA

Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
 01.01 Saldo 5,600,000
01.09 Sewa Kantor Koperasi 12,000,000

Jumlah 17,600,000 Jumlah 0

Saldo 0 saldo Akhir 17,600,000
Total jumlah 17,600,000 Total jumlah 17,600,000

31.12 Penyesuaian 9,600,000

Saldo 8,000,000

PENDAPATAN YMH DITERIMA

Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah

31.12 Penyesuain 900,000

Jumlah 900,000

INVESTASI JANGKA PANJANG

Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
01.01 Saldo 10,000,000

Jumlah 10,000,000 Jumlah 0

Saldo 0 saldo 10,000,000
Total jumlah 10,000,000 Total jumlah 10,000,000

TANAH
Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
01.01 Saldo 100,000,000

Jumlah 100,000,000 Jumlah 0

Saldo 0 saldo 100,000,000
Total jumlah 100,000,000 Total jumlah 100,000,000

KENDARAAN
Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
01.01 Saldo 230,000,000

Jumlah 230,000,000 Jumlah 0

Saldo 0 saldo 230,000,000
Total jumlah 230,000,000 Total jumlah 230,000,000

AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN

Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
01.01 Saldo 46,000,000

Jumlah Jumlah 46,000,000

Saldo 46,000,000 saldo 0
Total jumlah 46,000,000 Total jumlah 46,000,000

31.12 Penyesuaian 23,000,000

Saldo 69,000,000

INVENTARIS KANTOR
Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
01.01 Saldo 40,000,000
 Jumlah 40,000,000 Jumlah 0
Saldo 0 saldo 40,000,000
Total jumlah 40,000,000 Total jumlah 40,000,000

AKUMULASI PENYUSUTAN INVENTARIS KANTOR

Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
01.01 Saldo 8,000,000

Jumlah Jumlah 8,000,000

Saldo 8,000,000 saldo 0
Total jumlah 8,000,000 Total jumlah 8,000,000

31.12 Penyesuaian 4,000,000

Saldo 12,000,000

BIAYA PENDIRIAN KOPERASI

Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
01.01 Saldo 0
06.01 Dibayar biaya PAD Koperasi 5,000,000

Jumlah 5,000,000 Jumlah 0

Saldo 0 saldo 5,000,000
Total jumlah 5,000,000 Total jumlah 5,000,000

HUTANG PAJAK
Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
28.04 Pembayaran Pajak 3,175,000 01.01 Saldo 3,175,000

Jumlah 3,175,000 Jumlah 3,175,000

Saldo 0 saldo 0
Total jumlah 3,175,000 Total jumlah 3,175,000

31.12 Penyesuaian 3,191,250

Saldo 3,191,250

HUTANG USAHA
Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
10.03 Dibayar 200,000,000 01.01 Saldo 0
03.02 Pembelian Kopi Biji 200,000,000

Jumlah 200,000,000 Jumlah 200,000,000

Saldo 0 saldo 0
Total jumlah 200,000,000 Total jumlah 200,000,000

HUTANG DAGANG
Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
10.01 Dibayar 32,000,000 01.01 Saldo 32,000,000
28.01 Retur Barang 2,000,000 15.01 Pembelian Barang Dagangan 170,000,000
12.02 Dibayar 168,000,000 11.07 Pembelian Barang Dagangan 94,000,000

Jumlah 202,000,000 Jumlah 296,000,000

Saldo 94,000,000 saldo 0
Total jumlah 296,000,000 Total jumlah 296,000,000

DANA BAGIAN ANGGOTA

Debet Kredit
 Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
31.03 Dibayar 11,063,250 01.01 Saldo 0
28.03 Pembagian SHU 11,063,250

Jumlah 11,063,250 Jumlah 11,063,250

Saldo 0 saldo 0
Total jumlah 11,063,250 Total jumlah 11,063,250

DANA BAGIAN PENGURUS

Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
31.03 Dibayar 2,458,500 01.01 Saldo 0
28.03 Pembagian SHU 2,458,500

Jumlah 2,458,500 Jumlah 2,458,500

Saldo 0 saldo 0
Total jumlah 2,458,500 Total jumlah 2,458,500

DANA BAGIAN KARYAWAN

Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
31.03 Dibayar 1,229,250 01.01 Saldo 0
28.03 Pembagian SHU 1,229,250

Jumlah 1,229,250 Jumlah 1,229,250

Saldo 0 saldo 0
Total jumlah 1,229,250 Total jumlah 1,229,250

DANA SOSIAL
Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
01.01 Saldo 16,000,000
28.03 Pembagian SHU 1,229,250

Jumlah 0 Jumlah 17,229,250

Saldo 17,229,250 saldo 0
Total jumlah 17,229,250 Total jumlah 17,229,250

DANA PENDIDIKAN
Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
02.11 Bantuan transpot pelatihan ke medan 1,500,000 01.01 Saldo 15,400,000
28.03 Pembagian SHU 1,229,250

Jumlah 1,500,000 Jumlah 16,629,250

Saldo 15,129,250 saldo 0
Total jumlah 16,629,250 Total jumlah 16,629,250

DANA PEMDAKER
Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
10.05 Bantuan Perbaikan aliran air 3,000,000 01.01 Saldo 17,850,000
28.03 Pembagian SHU 1,229,250

Jumlah 3,000,000 Jumlah 19,079,250

Saldo 16,079,250 saldo 0
Total jumlah 19,079,250 Total jumlah 19,079,250

SIMPANAN POKOK
Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
06.09 Dikembalikan 500,000 01.01 Saldo 73,000,000
06.01 Diterima 10,000,000

Jumlah 500,000 Jumlah 83,000,000

Saldo 82,500,000 saldo 0
Total jumlah 83,000,000 Total jumlah 83,000,000

SIMPANAN WAJIB
Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
06.09 Dikembalikan 10,000,000 01.01 Saldo 304,000,000
06.01 Diterima 4,000,000
03.08 Diterima 30,000,000

Jumlah 10,000,000 Jumlah 338,000,000

Saldo 328,000,000 saldo 0
Total jumlah 338,000,000 Total jumlah 338,000,000

CADANGAN
Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
01.01 Saldo 29,400,000
28.03 Dana Cadangan 6,146,250
Jumlah 0 Jumlah 35,546,250
Saldo 35,546,250 saldo 0
Total jumlah 35,546,250 Total jumlah 35,546,250

HIBAH
Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
01.01 Saldo 10,000,000

Jumlah 0 Jumlah 10,000,000

Saldo 10,000,000 saldo 0
Total jumlah 10,000,000 Total jumlah 10,000,000

SHU TAHUN BERJALAN

Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
28.03 Pembagian SHU 24,585,000 01.01 Saldo 24,585,000
Jumlah 24,585,000 Jumlah 24,585,000
Saldo 0 saldo 0
Total jumlah 24,585,000 Total jumlah 24,585,000

BEBAN GAJI/UPAH
Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
02.12 Pembyran Gaji Karyawan 18,000,000

Jumlah 18,000,000 Jumlah 0

Saldo 0 saldo 18,000,000
Total jumlah 18,000,000 Total jumlah 18,000,000

BEBAN HONOR
Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
02.12 Pembyran Honor Pengurus 5,000,000
 02.12 Pembyran Honor Pengawas 4,000,000

Jumlah 9,000,000 Jumlah 0

Saldo 0 saldo 9,000,000
Total jumlah 9,000,000 Total jumlah 9,000,000

BEBAN PERLENGKAPAN / ATK

Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
31.12 Penyesuaian 515,000

Jumlah 515,000 Jumlah 0

Saldo 0 saldo 515,000
Total jumlah 515,000 Total jumlah 515,000

BEBAN AIR/LISTRIK /TELEPON

Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
15.05 Pemby Beban Listrik 1,500,000

Jumlah 1,500,000 Jumlah 0

Saldo 0 saldo 1,500,000
Total jumlah 1,500,000 Total jumlah 1,500,000

BEBAN KONSUMSI
Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
16.06 Biaya Konsumsi Rapat 300,000

Jumlah 300,000 Jumlah 0

Saldo 0 saldo 300,000
Total jumlah 300,000 Total jumlah 300,000

BEBAN SEWA
Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
31.12 Penyesuaian 9,600,000

Jumlah 9,600,000 Jumlah 0

Saldo 0 saldo 9,600,000
Total jumlah 9,600,000 Total jumlah 9,600,000

BEBAN ORGANISASI
Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
31.03 Dibayar Biaya RAT 10,000,000

Jumlah 10,000,000 Jumlah 0

Saldo 0 saldo 10,000,000
Total jumlah 10,000,000 Total jumlah 10,000,000

BEBAN BBM
Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
14.04 Biaya bbm kendaraan 350,000

Jumlah 350,000 Jumlah 0

Saldo 0 saldo 350,000
Total jumlah 350,000 Total jumlah 350,000
 BEBAN PEMELIHARAAN KENDARAAN
Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
12.10 Biaya Service 700,000

Jumlah 700,000 Jumlah 0

Saldo 0 saldo 700,000
Total jumlah 700,000 Total jumlah 700,000

BEBAN ANGKUT PENJUALAN

Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
09.02 Biaya Angkut ke PT 'XYZ" 2,500,000

Jumlah 2,500,000 Jumlah 0

Saldo 0 saldo 2,500,000
Total jumlah 2,500,000 Total jumlah 2,500,000

BEBAN PENYUSUTAN
Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
31.12 Penyesuaian 23,000,000
31.12 Penyesuaian 4,000,000

Jumlah 27,000,000 Jumlah 0

Saldo 0 saldo 27,000,000
Total jumlah 27,000,000 Total jumlah 27,000,000

BEBAN PAJAK
Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
31.12 Biaya Pajak (Penyesuaian) 3,197,500

Jumlah 3,197,500 Jumlah 0

Saldo 0 saldo 3,197,500
Total jumlah 3,197,500 Total jumlah 3,197,500

SELISIH PENJUALAN
Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
09.02 Selisih penjualan Kopi Biji 1,250,000

Jumlah 1,250,000 Jumlah 0

Saldo 0 saldo 1,250,000
Total jumlah 1,250,000 Total jumlah 1,250,000

BEBAN POKOK
Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
22.01 Penjualan Barang Dagangan 140,000,000
02.03 Penjualan Barang Dagangan 40,000,000
10.08 Penjualan Barang Dagangan 52,300,000

Jumlah 232,300,000 Jumlah 0

Saldo 0 saldo 232,300,000
Total jumlah 232,300,000 Total jumlah 232,300,000

HARGA POKOK PENJUALAN

Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
09.02 Penjualan Kopi 200,000,000
 11.04 Penjualan Barang Dagangan 30,000,000
10.08 Penjualan Barang Dagangan 44,000,000

Jumlah 274,000,000 Jumlah 0

Saldo 0 saldo 274,000,000
Total jumlah 274,000,000 Total jumlah 274,000,000

PARTISIPASI BRUTO ANGGOTA

Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
22.01 Penjualan Brg Dagangan 175,000,000
02.03 Penjualan Brg Dagangan 50,000,000
10.08 Penjualan Brg Dagangan 70,000,000

Jumlah 0 Jumlah 295,000,000

Saldo 295,000,000 saldo 0
Total jumlah 295,000,000 Total jumlah 295,000,000

PENJUALAN
Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
09.02 Penjualan Kopi Biji 250,000,000
11.04 Penjualan Brg Dagangan 37,500,000
10.08 Penjualan Brg Dagangan 56,000,000

Jumlah 0 Jumlah 343,500,000

Saldo 343,500,000 saldo 0
Total jumlah 343,500,000 Total jumlah 343,500,000

POTONGAN PEMBELIAN
Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
12.02 Potongan pembelian 1,000,000

Jumlah 0 Jumlah 1,000,000

Saldo 1,000,000 saldo 0
Total jumlah 1,000,000 Total jumlah 1,000,000

PENDAPATAN JASA BUNGA BANK

Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
31.12 Pen yesuain 900,000

Jumlah 0 Jumlah 900,000

IKHTISAR PERHITUNGAN HASIL USAHA

Debet Kredit
Tanggal Uraian Jumlah Tanggal Uraian Jumlah
31.12 Ikhtisar PHU 50,187,500

Jumlah 50,187,500 Jumlah 0

Saldo -50,187,500 saldo 0
Total jumlah 0 Total jumlah 0
 Koperasi Sejahtera Jaya Abadi
Neraca Lajur
PER ; 31 DESEMBER 2020

NERACA SALDO AYAT JURNAL PENYESUAIAN NERACA SALDO YANG DISESUAIKAN PERHITUNGAN HASIL USAHA
NO PERKIRAAN
Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
1 Kas 87,184,000 87,184,000
2 Bank 80,000,000 80,000,000
3 Piutang Anggota 86,750,000 86,750,000
4 Piutang Dagang -
5 Persediaan Barang 84,700,000 84,700,000
6 Perlengkapan 850,000 515,000 335,000
7 Sewa Dibayar Dimuka 17,600,000 9,600,000 8,000,000
8 Pendapatan ymh diterima - 900,000 900,000
9 Investasi Jangka Panjang 10,000,000 10,000,000
10 Tanah 100,000,000 100,000,000
11 Kendaraan 230,000,000 230,000,000
12 Ak. Penyusutan Kendaraan - 46,000,000 23,000,000 69,000,000
13 Inventaris Kantor 40,000,000 40,000,000
14 Ak. Penyusutan Inventaris - 8,000,000 4,000,000 12,000,000
15 Biaya Pendirian Koperasi 5,000,000 5,000,000
15 Utang Pajak - 3,197,500 3,197,500
16 Hutang Usaha - -
17 Hutang Dagang 94,000,000 94,000,000
18 Dana Sosial 17,229,250 17,229,250
19 Dana Pendidikan 15,129,250 15,129,250
20 Dana Pemdaker 16,079,250 16,079,250
21 Utang Bank - -
22 Simpanan Pokok 82,500,000 82,500,000
23 Simpanan Wajib 328,000,000 328,000,000
24 Cadangan 35,546,250 35,546,250
25 Hibah 10,000,000 10,000,000
26 SHU - -
27 Beban Gaji/Upah 18,000,000 18,000,000 18,000,000
 NERACA SALDO AYAT JURNAL PENYESUAIAN NERACA SALDO YANG DISESUAIKAN PERHITUNGAN HASIL USAHA
NO PERKIRAAN
Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
28 Beban Honor 9,000,000 9,000,000 9,000,000
29 Beban Perlengkapan / ATK - 515,000 515,000 515,000
30 Beban Air/Listrik/Telepon 1,500,000 1,500,000 1,500,000
31 Beban Konsumsi 300,000 300,000 300,000
32 Beban Sewa - 9,600,000 9,600,000 9,600,000
33 Beban Organisasi 10,000,000 10,000,000 10,000,000
34 Beban BBM 350,000 350,000 350,000
35 Beban Pemeliharaan Kendaraa 700,000 700,000 700,000
36 Beban Angkut Penjualan 2,500,000 2,500,000 2,500,000
37 Beban Penyusutan - 27,000,000 27,000,000 27,000,000
38 Selisih Penjualan 1,250,000 1,250,000 1,250,000
39 Beban Pajak - 3,197,500 3,197,500 3,197,500
40 Retur Pembelian - - -
41 Beban Pokok 232,300,000 232,300,000 232,300,000
42 Harga Pokok Penjualan 274,000,000 274,000,000 274,000,000
43 Potongan Pembelian 1,000,000 1,000,000 1,000,000
44 Partisipasi Bruto Anggota 295,000,000 295,000,000 295,000,000
44 Penjualan 343,500,000 343,500,000 343,500,000
45 Pendapatan Bunga B Lainnya 900,000 900,000 900,000
1,291,984,000 1,291,984,000 41,212,500 41,212,500 1,323,081,500 1,323,081,500 590,212,500 640,400,000
SHU TAHUN BERJALAN 50,187,500 -
Jumlah 1,291,984,000 1,291,984,000 41,212,500 41,212,500 1,323,081,500 1,323,081,500 640,400,000 640,400,000
 NERACA

Debet Kredit
87,184,000
80,000,000
86,750,000

84,700,000
335,000
8,000,000
900,000
10,000,000
100,000,000
230,000,000
69,000,000
40,000,000
12,000,000
5,000,000
3,197,500
-
94,000,000
17,229,250
15,129,250
16,079,250
-
82,500,000
328,000,000
35,546,250
10,000,000
-
 NERACA

Debet Kredit

732,869,000 682,681,500
- 50,187,500
732,869,000 732,869,000
 Koperasi Sejahtera Jaya Abadi
JURNAL PENUTUP
PER : 31 DESEMBER 2020

Tanggal Rekening Ref Debet Kredit

31.12 Partispasi Bruto Anggota 295,000,000
Penjualan 343,500,000
Potongan Pembelian 1,000,000
Pendapatan Jasa Bunga Bank (Lain-lain) 900,000
Ikhtisar Perhitungan Hasil Usaha 640,400,000

31.12 Ikhtisar Perhitungan Hasil Usaha 590,212,500

Beban Gaji/Upah 18,000,000
Beban Honor 9,000,000
Beban Perlengkapan / ATK 515,000
Beban Air/Listrik/Telepon 1,500,000
Beban Konsumsi 300,000
Beban Organisasi 10,000,000
Beban Sewa 9,600,000
Beban BBM 350,000
Beban Pemeliharaan Kendaraan 700,000
Beban Angkut Penjualan 2,500,000
Beban Penyusutan 27,000,000
Selisih Penjualan 1,250,000
Beban Pajak 3,197,500
Beban Pokok 232,300,000
Harga Pokok Penjualan 274,000,000

31.12 Ikhtisar Perhitungan Hasil Usaha 50,187,500

SHU Tahun Berjalan 50,187,500

JUMLAH 1,280,800,000 1,280,800,000

 KOPERASI SEJAHTERA JAYA ABADI
Laporan Perhitungan Hasil Usaha
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2020
Partisipasi Anggota :
Partisipasi Bruto Anggota Rp 295,000,000
Beban Pokok Rp 232,300,000
Partisipasi Netto Anggota Rp 62,700,000

Pendapatan dari Non Anggota :

Penjualan Rp 343,250,000
Harga Pokok Penjualan Rp 274,000,000
Rp 69,250,000
Selisih Penjualan Rp 1,250,000
Beban Angkut Penjualan Rp 2,500,000
SHU Kotor dari Non Anggota Rp 65,750,000
Potongan Pembelian Rp 1,000,000
Sisa Hasil Usaha Kotor Rp 129,450,000

BEBAN OPERASIONAL
BEBAN USAHA :
- Beban Pemasaran Rp -
- Beban Promosi Rp -
Rp.
BEBAN ADMINISTRASI & UMUM:
- Beban Gaji Rp 18,000,000
- Beban Perlengkapan Kantor (ATK) Rp 515,000
- Beban Air/Listrik/Telp Rp 1,500,000
- Beban Sewa Rp 9,600,000
- Beban BBM Rp 350,000
- Beban Pemeliharaan Kendaraan Rp 700,000
- Beban Peny. Aktiva Tetap Rp 27,000,000
Rp 57,665,000
BEBAN PERKOPERASIAN :
- Beban Honor Rp 9,000,000
- Beban Konsumsi Rp 300,000
- Beban Organisasi Rp 10,000,000
Rp 19,300,000
Jumlah Beban Operasional Rp 76,965,000
Rp 52,485,000
PENDAPATAN LAIN-LAIN
Jasa bunga bank Rp 900,000

SHU Sebelum Pajak Rp 53,385,000

Pajak Penghasilan (PPh Final) 0,5 % Rp 3,197,500
SHU Bersih setelah pajak Rp 50,187,500
 Koperasi Sejahtera Jaya Abadi
Neraca
Per : 31 Desember 2020

Perkiraan 31 Des 2020 31 Des 2019 Perkiraan 31 Des 2020 31 Des 2019
ASET KEWAJIBAN / HUTANG
Aset Lancar : Kewajiban Jangka Pendek :
Kas 87,184,000 71,560,000 Utang Pajak 3,197,500 3,175,000
Bank 80,000,000 45,000,000 Utang Usaha (Anggota) - -
Piutang Anggota 86,750,000 38,000,000 Utang Dagang 94,000,000 32,000,000
Piutang Dagang - - Dana Sosial 17,229,250 16,000,000
Persediaan Barang 84,700,000 39,000,000 Dana Pendidikan 15,129,250 15,400,000
Perlengkapan Kantor 335,000 250,000 Dana Pemdaker 16,079,250 17,850,000
Sewa Dibayar Dimuka 8,000,000 5,600,000
Pendapatan ymh diterima 900,000
Jumlah Aset Lancar 347,869,000 199,410,000 Jumlah Kewajiban Jk. Pendek 145,635,250 84,425,000

Aset Tidak Lancar : Kewajiban Jangka Panjang :

1. Investasi Jangka Panjang 10,000,000 10,000,000 Utang Bank - -
2. Aset Tetap : Jumlah Kewajiban Jk. Panjang - -
Tanah 100,000,000 100,000,000
Kendaraan 230,000,000 230,000,000 MODAL/EKUITAS
Ak. Penyusutan Kendaraan (69,000,000) (46,000,000) Simpanan Pokok 82,500,000 73,000,000
Inventaris Kantor 40,000,000 40,000,000 Simpanan Wajib 328,000,000 304,000,000
Ak. Penyusutan Inventaris (12,000,000) (8,000,000) Cadangan 35,546,250 29,400,000
Hibah 10,000,000 10,000,000
Aset lainnya SHU Tahun Berjalan 50,187,500 24,585,000
Biaya Pendirian Koperasi 5,000,000
Total Ekuitas 506,233,750 440,985,000
Jumlah Aset Tetap 304,000,000 326,000,000
TOTAL ASET 651,869,000 525,410,000 TOTAL HUTANG + MODAL 651,869,000 525,410,000
 Koperasi Sejahtera Jaya Abadi
Laporan Perubahan Ekuitas
Per 31 Desember 2020
Saldo Awal : Rp 440,985,000

Penambahan :
Simpanan Pokok 10,000,000
Simpanan Wajib 34,000,000
Cadangan 6,146,250
Hibah -
SHU 50,187,500
Jumlah Penambahan Rp 100,333,750

Pengurangan :
Simpanan Pokok 500,000
Simpanan Wajib 10,000,000
Cadangan -
Hibah -
Pembagian SHU 24,585,000
Rp 35,085,000
Jumlah Saldo Akhir Rp 506,233,750
 KOPERASI SEJAHTERA JAYA ABADI
Laporan Arus Kas
Priode 01 Januari - 31 Desember 2020

Saldo 01.01.2020 71,560,000

Penerimaan :
- Simpanan Pokok 10,000,000
- Simpanan Wajib 34,000,000
- Piutang Anggota 110,000,000
- Piutang Dagang 248,750,000
- Partisipasi Bruto Anggota 118,500,000
- Penjualan 111,250,000
Total Penerimaan 632,500,000 +
704,060,000
Pengeluaran :
- Simpanan Pokok 500,000
- Simpanan Wajib 10,000,000
- Utang Usaha 200,000,000
- Utang Dagang 199,000,000
- Utang Pajak 3,175,000
- Bank 35,000,000
- Biaya Pendirian Koperasi 5,000,000
- Beli Perlengkapan/ATK 600,000
- Beban Gaji/Upah 18,000,000
- Beban Listrik/Air/Telepon 1,500,000
- Beban Konsumsi 300,000
- Beban Organisasi 10,000,000
- Beban Honor 9,000,000
- Beban Pemeliharaan Kendaraan 700,000
- Beban BBM 350,000
- Beban Angkut Penjualan 2,500,000
- Sewa dibayar dimuka 12,000,000
- Persediaan Brg Dagangan (Pembelian) 90,000,000
- Dana anggota 11,063,250
- Dana Pengurus 2,458,500
- Dana Karyawan 1,229,250
- Dana Pendidikan 1,500,000
- Dana Pemdaker 3,000,000
Total Pengeluaran 616,876,000 ( - )
Saldo Kas 31 Desember 2020 87,184,000
1

1
1