PT BETTY RAHAYU (102118120307)

NERACA
Per 31 Desember 2020
ASET KEWAJIBAN DAN EKUITAS
Aset Lancar Kewajiban Jangka Pendek
Kas 75,000,000
Bank 150,000,000
Piutang Dagang 350,000,000
Persediaan Barang Dagangan 250,000,000
Jumlah Aset Lancar 825,000,000 Jumlah Kewajiban Jangka Pendek

Aset Tidak Lancar Ekuitas

Kendaraan Truk 500,000,000
Kendaraan Minibus 250,000,000
Inventaris 50,000,000
(Akumulasi Penyusutan) (106,250,000)
Jumlah Aset Tidak Lancar 693,750,000 Jumlah Ekuitas

JUMLAH ASET 1,518,750,000 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

Keterangan :
1. Nama PT agar diganti dengan Nama Lengkap Mahasiswa (NIM)
2. Perusahaan bergerak di bidang perdagangan
3. Perusahaan adalah PKP dan omset tahun 2020 adalah sebesar 5,5 milyar
4. Penyusutan Kendaraan sebesar 12,5% per tahun
5. Penyusutan Inventaris sebesar 25% per tahun
6. Mahasiswa boleh membuat Akun sendiri sesuai transaksi yang ada
7.Yang perlu dibebankan setiap akhir bulan :
7.1. Beban Sewa
7.2. Beban Penyusutan Aset Tetap
7.3. PPN Kurang (Lebih) Bayar
7.4. Gaji Karyawan
RAHAYU (102118120307)
NERACA
31 Desember 2020
KEWAJIBAN DAN EKUITAS
Kewajiban Jangka Pendek
Utang Dagang 450,000,000
Utang PPN 15,000,000
Utang PPh Pasal 21 1,500,000

Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 466,500,000

Ekuitas
Modal Saham 750,000,000
Laba Ditahan 175,000,000
Laba Tahun Berjalan 127,250,000

Jumlah Ekuitas 1,052,250,000

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 1,518,750,000

ahasiswa (NIM)

adalah sebesar 5,5 milyar

transaksi yang ada

Soal Latihan :

No. Tanggal
1 05/01/2021

2 07/01/2021

3 10/01/2021

4 10/01/2021

5 15/01/2021

6 20/01/2021

7 20/01/2021

8 25/01/2021

9 25/01/2021

10 25/01/2021

11 31/01/2021

12 31/01/2021

13 31/01/2021

14 31/01/2021

15 04/02/2021

16 05/02/2021

17 05/02/2021

18 10/02/2021

19 15/02/2021

20 15/02/2021
21 15/02/2021
 Keterangan
Dibeli besi beton dari Industri Baja (PKP) sebesar 100 juta (exclude PPN) secara kredit
surat jalan, invoice, faktur pajak, bukti potong pph 22
Perusahaan membayar secara tunai ATK sebesar 150.000
nota dan bukti pengeluaran kas (laporan kas)
Dibayar PPh Pasal 21 bulan Desember 2020 secara tunai
e-billing, bukti bayar (ntpn), bukti kas keluar
Diterima tagihan yang sudah jatuh tempo sebesar 25 juta secara tunai, transfer 25 juta
bukti kas, rekening koran, copy faktur
Ditransfer utang supplier yang sudah jatuh tempo 50 juta
rekening koran
Dibayar tunai kepada karyawan freelance komisi penjualan bulan Desember 2020 Tuan Ahmad (NPWP) 1.500.000 dan Tuan Bu
bukti pengeluaran kas, Lap. Penjualan, internal memo, bupot pph 21, NPWP Tn. Ahmad
Ditransfer kepada Tuan Mahmud (Non NPWP) sewa gudang untuk 3 tahun sebesar 150.000.000
rekening koran, kwitansi/nota sewa, sertifikat hak milik, surat perjanjian, PBB
Dibeli secara kredit barang dagangan dari supplier sebesar 500.000.000 (include PPN)
surat jalan, invoice, faktur pajak
Dikirim barang dagangan kepada Toko Andalas sebesar 650.000.000 (include PPN) dengan harga pokok sebesar 500.000.000
surat jalan, invoice, faktur pajak, bukti keluar barang dari gudang
Diterima tagihan dari Ekspedisi atas pengiriman barang bulan Januari 2021 sebesar 10.000.000
invoice, copy resi
Dibebankan atas gaji karyawan bulan Januari 2021 (terlampir daftar gaji)
perhitungan gaji dan pph pasal 21 (terlampir)
Dibayar tunai PPN bulan Desember 2020
e-billing, bukti bayar (ntpn), bukti kas keluar
Diterima secara tunai tagihan dari konsumen sebesar 20.000.000
bukti penerimaan kas, copy faktur
Diambil uang dengan CEK NO. XX123 di bank perusahaan sebesar 50.000.000
rekening koran, bukti penerimaan kas, slip setoran/copy cek
Diterima secara transfer dari konsumen sebesar 100.000.000

Diterima 15.000 zak semen kepada Industri Semen sebesar 650.000.000 (exclude PPN)

Dikirim barang dagangan kepada Toko ABC sebesar 850.000.000 (exclude PPN) dengan harga pokok sebesar 650.000.000

Dibayar PPh Pasal 21 bulan Januari 2021 secara tunai

Disewa kendaraan tronton untuk angkut barang dagangan dari Supplier kepada PT ABC senilai 10.500.000 dengan BG No. 335X

Dibayar PPh Pasal 25 untuk bulan Januari 2021 sebesar 1.500.000 secara transfer
Dibayar listrik dan telpon sebesar 550.000 secara transfer
 PT BETTY RAHAYU (102118120307)
DAFTAR GAJI KARYAWAN
Bulan : Januari 2021

No. Nama Karyawan Alamat Jabatan Status Pajak

1 Direktur Bandung Direktur NPWP - K/2
2 Manajer Bandung Manajer NPWP - K/3
3 Gudang Jakarta Gudang NPWP - K/1
4 Keuangan Semarang Keuangan Non NPWP - TK/0
5 Betty Rahayu Bandung Akuntansi Non NPWP - TK/0
6 Karyawan Dibawah PTKP

menghitung gaji direktur : direktur manajer gudang

gaji 10,000,000 5,000,000 3,500,000
t makan 5,000,000 5,000,000 2,500,000
t transpot 5,000,000 5,000,000 2,500,000
ph bruto/bulan 20,000,000 15,000,000 8,500,000
ph bruto/tahun 240,000,000 180,000,000 102,000,000
pengurang :
bi jabatan
5% 12,000,000 9,000,000 5,100,000
6,000,000 6,000,000
Ph neto 234,000,000 174,000,000 96,900,000
PTKP K/2 K/3 K/1
WP 54,000,000 54,000,000 54,000,000
nikah 4,500,000 4,500,000 4,500,000
tanggungan @ 4,5 juta 9,000,000 13,500,000 4,500,000
67,500,000 72,000,000 63,000,000
penghasilan kena pajak (PKP ) 166,500,000 102,000,000 33,900,000
5% 2,500,000 2,500,000 1,695,000
15% 17,475,000 7,800,000
per tahun 19,975,000 10,300,000 1,695,000
per bulan / 12 1,664,583 858,333 141,250
non NPWP x120%
307)

Gaji Pokok Tunj.Makan Tunj.Transport total gaji pph 21

10,000,000 5,000,000 5,000,000 20,000,000 1,664,583
5,000,000 5,000,000 5,000,000 15,000,000 858,333
3,500,000 2,500,000 2,500,000 8,500,000 141,250
2,500,000 1,500,000 1,500,000 5,500,000 43,500
2,500,000 1,500,000 1,500,000 5,500,000 43,500
35,000,000 - - 35,000,000 -
JUMLAH 89,500,000 2,751,167
BIAYA GAJI UTANG PPH PS 21

keuangan mhs
2,500,000 2,500,000
1,500,000 1,500,000
1,500,000 1,500,000
5,500,000 5,500,000
66,000,000 66,000,000

3,300,000 3,300,000

62,700,000 62,700,000
TK/0 TK/0
54,000,000 54,000,000

54,000,000 54,000,000
8,700,000 8,700,000
435,000 435,000

435,000 435,000
36,250 36,250
43,500 43,500
 gaji diterima
18,335,417
14,141,667
8,358,750
5,456,500
5,456,500
35,000,000
86,748,833
UTANG GAJI KARYAWAN
 PT BETTY RAHAYU (102118120307)
Jl. Soekarno-Hatta No.448, Batununggal, Kec. Bandung Kidul
Telp. (022) 7563919

SLIP GAJI Rincian Jumlah

Periode Januari 2021 Gaji Pokok 10,000,000
Lembur -
Nama : Direktur Tunjangan Makan 5,000,000
Alamat : Bandung Tunjangan Transport 5,000,000
Jabatan : Jabatan
Status : Status Pajak Sub Total 20,000,000

Potongan Jumlah
Tidak Masuk -
Pinjaman -
PPh Pasal 21 1,664,583

Sub Total 1,664,583

Total 18,335,417 1

Bandung, 1 Februari 2021

Diketahui Oleh Diterima Oleh

HRD Direktur

PT BETTY RAHAYU (102118120307)

Jl. Soekarno-Hatta No.448, Batununggal, Kec. Bandung Kidul
Telp. (022) 7563919

SLIP GAJI Rincian Jumlah

Periode Januari 2021 Gaji Pokok 5,000,000
Lembur -
Nama : Manajer Tunjangan Makan 5,000,000
Alamat : Bandung Tunjangan Transport 5,000,000
Jabatan : Manajer
Status : NPWP - K/3 Sub Total 15,000,000

Potongan Jumlah
 Tidak Masuk -
Pinjaman -
PPh Pasal 21 858,333

Sub Total 858,333

Total 14,141,667 1

Bandung, 1 Februari 2021

Diketahui Oleh Diterima Oleh

HRD Manajer

PT BETTY RAHAYU (102118120307)

Jl. Soekarno-Hatta No.448, Batununggal, Kec. Bandung Kidul
Telp. (022) 7563919

SLIP GAJI Rincian Jumlah

Periode Januari 2021 Gaji Pokok 3,500,000
Lembur -
Nama : Gudang Tunjangan Makan 2,500,000
Alamat : Jakarta Tunjangan Transport 2,500,000
Jabatan : Gudang
Status : NPWP - K/1 Sub Total 8,500,000

Potongan Jumlah
Tidak Masuk -
Pinjaman -
PPh Pasal 21 141,250

Sub Total 141,250

Total 8,358,750 1

Bandung, 1 Februari 2021

Diketahui Oleh Diterima Oleh

HRD Gudang
 PT BETTY RAHAYU (102118120307)
Jl. Soekarno-Hatta No.448, Batununggal, Kec. Bandung Kidul
Telp. (022) 7563919

SLIP GAJI Rincian Jumlah

Periode Januari 2021 Gaji Pokok 2,500,000
Lembur -
Nama : Keuangan Tunjangan Makan 1,500,000
Alamat : Semarang Tunjangan Transport 1,500,000
Jabatan : Keuangan
Status : NPWP - K/1 Sub Total 5,500,000

Potongan Jumlah
Tidak Masuk -
Pinjaman -
PPh Pasal 21 43,500

Sub Total 43,500

Total 5,456,500 1

Bandung, 1 Februari 2021

Diketahui Oleh Diterima Oleh

HRD Keuangan

PT BETTY RAHAYU (102118120307)

Jl. Soekarno-Hatta No.448, Batununggal, Kec. Bandung Kidul
Telp. (022) 7563919

SLIP GAJI Rincian Jumlah

Periode Januari 2021 Gaji Pokok 2,500,000
Lembur -
Nama : Betty Rahayu Tunjangan Makan 1,500,000
Alamat : Bandung Tunjangan Transport 1,500,000
Jabatan : Akuntansi
Status : Non NPWP - TK/0 Sub Total 5,500,000
 Potongan Jumlah
Tidak Masuk -
Pinjaman -
PPh Pasal 21 43,500

Sub Total 43,500

Total 5,456,500 1

Bandung, 1 Februari 2021

Diketahui Oleh Diterima Oleh

HRD Betty Rahayu

 PT BETTY RAHAYU (102118120307)
JURNAL UMUM

No. Tanggal Keterangan Akun

JANUARI
1 05/01/2021 Dibeli besi beton dari Industri Baja (PKP) Persediaan Barang Dagangan
sebesar 100 juta (exclude PPN) secara kredit PPN Masukan
PPh Pasal 22
Utang Dagang
2 07/01/2021 Perusahaan membayar secara tunai ATK Beban ATK
sebesar 150.000 Kas
3 10/01/2021 Dibayar PPh Pasal 21 bulan Desember 2020 Utang PPh Pasal 21
secara tunai Kas
4 10/01/2021 Diterima tagihan yang sudah jatuh tempo Kas
sebesar 25 juta secara tunai, transfer 25 juta Bank
Piutang Dagang
5 15/01/2021 Ditransfer utang supplier yang sudah jatuh Utang Dagang
tempo 50 juta Bank
6 20/01/2021 Dibayar tunai kepada karyawan freelance Biaya Komisi (Tn. Ahmad)
komisi penjualan bulan Desember 2020 Tuan Biaya Komisi (Tn. Budi)
Ahmad (NPWP) 1.500.000 dan Tuan Budi Utang PPh Pasal 21
(Non NPWP) 2.500.000
Utang PPh Pasal 21
Kas
7 20/01/2021 Ditransfer kepada Tuan Mahmud (Non NPWP) Sewa dibayar di muka
sewa gudang untuk 3 tahun sebesar Utang PPh Pasal 4.2
150.000.000 Bank
8 25/01/2021 Dibeli secara kredit barang dagangan dari Persediaan Barang Dagangan
supplier sebesar 500.000.000 (include PPN) PPN Masukan
Utang Dagang
9 25/01/2021 Dikirim barang dagangan kepada Toko Piutang Dagang
Andalas sebesar 650.000.000 (include PPN) PPN Keluaran
dengan harga pokok sebesar 500.000.000 Penjualan
Harga Pokok Penjualan
Persediaan Barang Dagangan
10 25/01/2021 Diterima tagihan dari Ekspedisi atas Biaya Ekspedisi
pengiriman barang bulan Januari 2021 Utang PPh Pasal 23
sebesar 10.000.000 Utang Ekspedisi
11 31/01/2021 Dibebankan atas gaji karyawan bulan Januari Biaya Gaji Karyawan
2021 (terlampir daftar gaji) Utang PPh Pasal 21
Utang Gaji Karyawan
12 31/01/2021 Dibayar tunai PPN bulan Desember 2020 Utang PPN
Kas
13 31/01/2021 Diterima secara tunai tagihan dari konsumen Kas
sebesar 20.000.000 Piutang Dagang
14 31/01/2021 Diambil uang dengan CEK NO. XX123 di bank Kas
perusahaan sebesar 50.000.000 Bank
PENYESUAIAN

31/01/2021 Pembebanan sewa (150jt/36bln) Biaya Sewa

Sewa dibayar di Muka
Beban Penyusutan Kendaraan (12,5%/tahun
31/01/2021 Beban Penyusutan Kendaraan
dibagi 12 bln)
Akumulasi Penyusutan Truk
Beban Penyusutan Minibus (12,5%/tahun
31/01/2021 Beban Penyusutan Kendaraan
dibagi 12 bln)
Akum. Penyusutan Minibus
Beban Penyusutan Inventaris (25%/thn dibagi
31/01/2021 Beban Penyusutan Inventaris
12 bln)
Akum. Penyusutan Inventaris
31/01/2021 PPN Kurang (lebih bayar) PPN Keluaran
PPN Masukan
Utang PPN
FEBRUARI
15 04/02/2021 Diterima secara transfer dari konsumen Bank
sebesar 100.000.000 Piutang Dagang
16 05/02/2021 Diterima 15.000 zak semen kepada Industri Persediaan Barang Dagangan
Semen sebesar 650.000.000 (exclude PPN) PPN Masukan
PPh Pasal 22
Utang Dagang
17 05/02/2021 Dikirim barang dagangan kepada Toko ABC Piutang Dagang
sebesar 850.000.000 (exclude PPN) dengan PPN Keluaran
harga pokok sebesar 650.000.000
Penjualan
Persediaan Barang Dagangan
Harga Pokok Penjualan
18 10/02/2021 Dibayar PPh Pasal 21 bulan Januari 2021 Utang PPh Pasal 21
secara tunai
Kas
19 15/02/2021 Disewa kendaraan tronton untuk angkut Biaya Sewa Kendaraan
barang dagangan dari Supplier kepada PT Utang PPh Pasal 23
ABC senilai 10.500.000 dengan BG No.
Bank
335XXT jatuh tempo 15/03/2021
20 15/02/2021 Dibayar PPh Pasal 25 untuk bulan Januari PPh Pasal 25
2021 sebesar 1.500.000 secara transfer
Bank
21 15/02/2021 Dibayar listrik dan telpon sebesar 550.000 Biaya Listrik & Telp
secara transfer
 Dibayar listrik dan telpon sebesar 550.000
secara transfer Bank

JUMLAH
 Debet Kredit

100,000,000
10,000,000
300,000 100jtx0,3%
110,300,000
150,000
150,000
1,500,000
1,500,000
25,000,000
25,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
1,500,000
2,500,000
37,500 (1,5jt/2)x5%
75,000 (2,5jt/2)x5%x120%
3,887,500 4jt-112,5rb
150,000,000
15,000,000 150jtx10%
135,000,000
454,545,455 500jt/1,1
45,454,545 10% dari DPP
500,000,000
650,000,000
59,090,909
590,909,091 650jt/1,1
500,000,000
500,000,000
10,000,000
200,000
9,800,000
89,500,000
2,751,167
86,748,833
 15,000,000
15,000,000
20,000,000
20,000,000
50,000,000
50,000,000

4,166,667
4,166,667
5,208,333
5,208,333
1,302,083
1,302,083
1,041,667
1,041,667
59,090,909
55,454,545
3,636,364

100,000,000
100,000,000
650,000,000
65,000,000
1,625,000
716,625,000
935,000,000
85,000,000
850,000,000
650,000,000
650,000,000
2,863,667
2,863,667
10,500,000
2,100,000
8,400,000
1,500,000
1,500,000
550,000
 550,000

4,688,298,326 4,688,298,326 1 -
 PT AAN ANISA (102118120291)

Nama Akun : Kas

Tanggal Keterangan Debet
Saldo Awal
1/7/2021 Membayar ATK
1/10/2021 Membayar PPh Pasal 21 bulan Des 2020
1/10/2021 Diterima tagihan yang sudah jatuh tempo 25,000,000
1/20/2021 Dibayar karyawan freelance komisi penjualan
1/31/2021 Dibayar PPN Bln Des 2020
1/31/2021 Diterima tagihan dari konsumen 20,000,000
1/31/2021 Diambil uang dgn CEK NO. XX123 50,000,000

PT AAN ANISA (102118120291)

Nama Akun : Bank

Tanggal Keterangan Debet
Saldo Awal
1/10/2021 Diterima tagihan yang sudah jatuh tempo 25,000,000
1/15/2021 Pembayaran utang supplier yg sudah jatuh tempo
1/20/2021 Sewa gudang untuk 3 tahun
1/31/2021 Diambil uang dgn CEK NO. XX123
1/31/2021 SETORAN TUNAI 150,000,000

PT AAN ANISA (102118120291)

Nama Akun : Piutang Dagang

Tanggal Keterangan Debet
Saldo Awal
1/10/2021 Diterima tagihan yang sudah jatuh tempo
1/25/2021 Pengiriman barang ke Toko Andalas 650,000,000
1/31/2021 Diterima tagihan dari konsumen
 PT BETTY RAHAYU (102118120307)

Nama Akun : Persediaan Barang Dagang

Tanggal Keterangan Debet
Saldo Awal
1/5/2021 Pembelian Besi Beton dari Industri Baja 100,000,000
1/25/2021 Dibeli secara kredit barang dagangan 454,545,455
1/25/2021 Pengiriman barang ke Toko Andalas

PT BETTY RAHAYU (102118120307)

Nama Akun : PPN Masukan

Tanggal Keterangan Debet
Saldo Awal
1/5/2021 Pembelian Besi Beton dari Industri Baja 10,000,000
1/25/2021 Dibeli secara kredit barang dagangan 45,454,545
1/31/2021 Penyesuaian PPN

PT BETTY RAHAYU (102118120307)

Nama Akun : Sewa dibayar di muka

Tanggal Keterangan Debet
Saldo Awal
1/20/2021 Sewa gudang untuk 3 tahun 150,000,000
1/31/2021 Penyesuaian sewa bulan berjalan

PT BETTY RAHAYU (102118120307)

Nama Akun : PPh Pasal 22

Tanggal Keterangan Debet
Saldo Awal
1/5/2021 Pembelian Besi Beton dari Industri Baja 300,000
 PT BETTY RAHAYU (102118120307)

Nama Akun : Kendaraan - Truk

Tanggal Keterangan Debet
Saldo Awal

PT BETTY RAHAYU (102118120307)

Nama Akun : Kendaraan - Minibus

Tanggal Keterangan Debet
Saldo Awal

PT BETTY RAHAYU (102118120307)

Nama Akun : Inventaris

Tanggal Keterangan Debet
Saldo Awal

PT BETTY RAHAYU (102118120307)

Nama Akun : Akumulasi Penyusutan
Tanggal Keterangan Debet
Saldo Awal
1/31/2021 Penyesuaian Kendaraan Truk
1/31/2021 Penyesuaian Kendaraan Minibus
1/31/2021 Penyesuaian Inventaris

PT BETTY RAHAYU (102118120307)

Nama Akun : Utang Dagang

Tanggal Keterangan Debet
Saldo Awal
1/5/2021 Pembelian Besi Beton dari Industri Baja
1/15/2021 Pembayaran utang supplier yg sudah jatuh tempo 50,000,000
1/25/2021 Dibeli secara kredit barang dagangan

PT BETTY RAHAYU (102118120307)

Nama Akun : Utang PPN

Tanggal Keterangan Debet
Saldo Awal
1/31/2021 Dibayar PPN Bln Des 2020 15,000,000
1/31/2021 Penyesuaian PPN

PT BETTY RAHAYU (102118120307)

Nama Akun : Utang Gaji Karyawan

Tanggal Keterangan Debet
Saldo Awal
1/31/2021 Pembebanan Gaji Jan 2021
 PT BETTY RAHAYU (102118120307)

Nama Akun : Utang Ekspedisi

Tanggal Keterangan Debet
Saldo Awal
1/25/2021 Tagihan Ekspedisi Bln Jan 2021

PT BETTY RAHAYU (102118120307)

Nama Akun : Utang PPh Pasal 21

Tanggal Keterangan Debet
Saldo Awal
1/10/2021 Membayar PPh Pasal 21 bulan Des 2020 1,500,000
1/20/2021 Dibayar karyawan freelance komisi penjualan
1/31/2021 Pembebanan Gaji Jan 2021

PT BETTY RAHAYU (102118120307)

Nama Akun : Utang PPh Pasal 23

Tanggal Keterangan Debet
Saldo Awal
1/25/2021 Jasa Ekspedisi

PT BETTY RAHAYU (102118120307)

Nama Akun : Utang PPh Pasal 4.2

 Tanggal Keterangan Debet
Saldo Awal
1/20/2021 Sewa gudang untuk 3 tahun

PT BETTY RAHAYU (102118120307)

Nama Akun : PPN Keluaran

Tanggal Keterangan Debet
Saldo Awal
1/25/2021 Pengiriman barang ke Toko Andalas
1/31/2021 Penyesuaian PPN 59,090,909

PT BETTY RAHAYU (102118120307)

Nama Akun : Modal Saham

Tanggal Keterangan Debet
Saldo Awal

PT BETTY RAHAYU (102118120307)

Nama Akun : Laba Ditahan

Tanggal Keterangan Debet
Saldo Awal
 PT BETTY RAHAYU (102118120307)

Nama Akun : Laba Tahun Berjalan

Tanggal Keterangan Debet
Saldo Awal

PT BETTY RAHAYU (102118120307)

Nama Akun : Penjualan

Tanggal Keterangan Debet
Saldo Awal
1/25/2021 Pengiriman barang ke Toko Andalas

PT BETTY RAHAYU (102118120307)

Nama Akun : Harga Pokok Penjualan

Tanggal Keterangan Debet
Saldo Awal
1/25/2021 Pengiriman barang ke Toko Andalas 500,000,000

PT BETTY RAHAYU (102118120307)

Nama Akun : Biaya Sewa

Tanggal Keterangan Debet
Saldo Awal
 1/31/2021 Penyesuaian biaya sewa 4,166,667

PT BETTY RAHAYU (102118120307)

Nama Akun : Biaya Gaji Karyawan

Tanggal Keterangan Debet
Saldo Awal
1/31/2021 Pembebanan Gaji Jan 2021 89,500,000

PT BETTY RAHAYU (102118120307)

Nama Akun : Biaya Komisi

Tanggal Keterangan Debet
Saldo Awal
1/20/2021 Dibayar karyawan freelance komisi penjualan 4,000,000

PT BETTY RAHAYU (102118120307)

Nama Akun : Biaya ATK

Tanggal Keterangan Debet
Saldo Awal
1/7/2021 Membayar ATK 150,000
 PT BETTY RAHAYU (102118120307)

Nama Akun : Biaya Ekspedisi

Tanggal Keterangan Debet
Saldo Awal
1/25/2021 Tagihan Ekspedisi Bln Jan 2021 10,000,000

PT BETTY RAHAYU (102118120307)

Nama Akun : Biaya Listrik & Telp

Tanggal Keterangan Debet
Saldo Awal

PT BETTY RAHAYU (102118120307)

Nama Akun : Biaya Penyusutan Kendaraan

Tanggal Keterangan Debet
Saldo Awal
1/31/2021 Penyesuaian Kendaraan Truk 5,208,334
1/31/2021 Penyesuaian Kendaraan Minibus 1,302,083

PT BETTY RAHAYU (102118120307)

Nama Akun : Biaya Penyusutan Inventaris

Tanggal Keterangan Debet
Saldo Awal
1/31/2021 Penyesuaian Inventaris 1,041,667
 PT BETTY RAHAYU (102118120307)

Nama Akun : TITIPAN KONSUMEN

Tanggal Keterangan Debet
Saldo Awal
1/31/2021 SETORAN TUNAI DI BANK…..
No. Akun : 1-101 1-1001 1-ASET
Kredit Saldo 2-KEWAJIBAN
75,000,000 3-EKUITAS
150,000 74,850,000 4-PENJUALAN
1,500,000 73,350,000 5-HPP
98,350,000 6-BIAYA
3,887,500 94,462,500
15,000,000 79,462,500
99,462,500
149,462,500
149,462,500
149,462,500 1

No. Akun : 1-102

Kredit Saldo
150,000,000
175,000,000
50,000,000 125,000,000
135,000,000 (10,000,000)
50,000,000 (60,000,000)
90,000,000
90,000,000
90,000,000
90,000,000 -

No. Akun : 1-103

Kredit Saldo
350,000,000
50,000,000 300,000,000
950,000,000
20,000,000 930,000,000
930,000,000
930,000,000 1
7)

No. Akun : 1-104

Kredit Saldo
250,000,000
350,000,000
804,545,455
500,000,000 304,545,455
304,545,455
304,545,455 1

7)

No. Akun : 1-105

Kredit Saldo

10,000,000
55,454,545
55,454,545 -
-
- 1

7)

No. Akun : 1-106

Kredit Saldo

150,000,000
4,166,667 145,833,333
145,833,333
145,833,333
145,833,333 1

7)

No. Akun : 1-107

Kredit Saldo

300,000
 300,000
300,000
300,000
300,000 1

7)

No. Akun : 1-201

Kredit Saldo
500,000,000
500,000,000
500,000,000
500,000,000
500,000,000
500,000,000 1

7)

No. Akun : 1-202

Kredit Saldo
250,000,000
250,000,000
250,000,000
250,000,000
250,000,000
250,000,000 1

7)

No. Akun : 1-203

Kredit Saldo
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000 1

7)
 No. Akun : 1-204
Kredit Saldo
106,250,000
5,208,334 111,458,334
1,302,083 112,760,417
1,041,667 113,802,084
113,802,084
113,802,084 1

7)

No. Akun : 2-101

Kredit Saldo
450,000,000
110,300,000 560,300,000
510,300,000
500,000,000 1,010,300,000
1,010,300,000
1,010,300,000 1

7)

No. Akun : 2-102

Kredit Saldo
15,000,000
-
3,636,364 3,636,364
3,636,364
3,636,364
3,636,364 1

7)

No. Akun : 2-103

Kredit Saldo

86,748,833 86,748,833
86,748,833
86,748,833
 86,748,833
86,748,833 1

7)

No. Akun : 2-104

Kredit Saldo

9,800,000 9,800,000
9,800,000
9,800,000
9,800,000
9,800,000 1

7)

No. Akun : 2-105

Kredit Saldo
1,500,000
-
112,500 112,500
2,751,167 2,863,667
2,863,667
2,863,667 1

7)

No. Akun : 2-106

Kredit Saldo

200,000 200,000
200,000
200,000
200,000
200,000 1

7)

No. Akun : 2-107

 Kredit Saldo

15,000,000 15,000,000
15,000,000
15,000,000
15,000,000
15,000,000 1

7)

No. Akun : 2-108

Kredit Saldo

59,090,909 59,090,909
-
-
-
- 1

7)

No. Akun : 3-101

Kredit Saldo
750,000,000
750,000,000
750,000,000
750,000,000
750,000,000
750,000,000 1

7)

No. Akun : 3-102

Kredit Saldo
175,000,000
175,000,000
175,000,000
175,000,000
175,000,000
175,000,000 1
7)

No. Akun : 3-103

Kredit Saldo
127,250,000
127,250,000
127,250,000
127,250,000
127,250,000
127,250,000 1

7)

No. Akun : 4-101

Kredit Saldo

590,909,091 590,909,091
590,909,091
590,909,091
590,909,091
590,909,091 1

7)

No. Akun : 4-102

Kredit Saldo
-
500,000,000
500,000,000
500,000,000
500,000,000
500,000,000 1

7)

No. Akun : 5-101

Kredit Saldo
-
 4,166,667
4,166,667
4,166,667
4,166,667
4,166,667 1

7)

No. Akun : 5-102

Kredit Saldo
-
89,500,000
89,500,000
89,500,000
89,500,000
89,500,000 1

7)

No. Akun : 5-103

Kredit Saldo
-
4,000,000
4,000,000
4,000,000
4,000,000
4,000,000 1

7)

No. Akun : 5-104

Kredit Saldo
-
150,000
150,000
150,000
150,000
150,000 1
7)

No. Akun : 5-105

Kredit Saldo
-
10,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000 1

7)

No. Akun : 5-106

Kredit Saldo
-
-
-
-
-
- 1

7)

No. Akun : 5-107

Kredit Saldo
-
5,208,334
6,510,417
6,510,417
6,510,417
6,510,417 1

7)

No. Akun : 5-108

Kredit Saldo
-
1,041,667
1,041,667
 1,041,667
1,041,667
1,041,667 1

7)

No. Akun : 2--….....

Kredit Saldo

150,000,000 (150,000,000)
(150,000,000)
(150,000,000)
(150,000,000)
(150,000,000) -
1
2
3
4
5
6
7
8
BERDASARKAN REKENING KORAN BANK ADA NILAI SEJUMLAH 150 JUTA (SETORAN TUNAI)
TERDAPAT TAGIHAN BBM UNTUK PEMAKAIAN BULAN JANUARI 2021 SEBESAR 10 JUTA
TERDAPAT TAGIHAN SEWA MOBIL SPV PENJUALAN DARI RENTAL UNTUK BULAN JANUARI SEBESAR 5 JUTA
TERDAPAT TAGIHAN DARI SUPPLIER SEBESAR 50 JUTA HARGA INCLUDE (DOKUMEN LENGKAP) DAN TERNYATA MERUPAKAN K
STOK OPNAME DILAKUKAN 3 BULAN SEKALI
SUDAH DILAKUKAN CASH OPNAME
PEMBAYARAN LISTRIK DAN TELPON DILAKUKAN BULAN PEBRUARI 2021
ADANYA PENJUALAN TUNAI YANG BELUM DICATAT SEBESAR 150 JUTA (INCLUDE PPN) DENGAN HARGA POKOK 10% DARI PEN
RNYATA MERUPAKAN KIRIMAN LANGSUNG DENGAN HARGA JUAL 75 JUTA (HARGA EXCLUDE)

A POKOK 10% DARI PENJUALAN

 PT BETTY RAHAYU (10
NERACA LAJ
Periode : 01 Januari s/d 3
Neraca Saldo Penyesuaian
No. Nama Akun
Debet Kredit Debet
Aktiva Lancar
1-101 Kas 149,462,500
1-102 Bank (60,000,000)
1-103 Piutang Dagang 930,000,000
1-104 Persediaan Barang Dagang 304,545,455
1-105 PPN Masukan 55,454,545
1-106 Sewa dibayar di muka 150,000,000
1-107 PPh Pasal 22 300,000
Aktiva Tetap
1-201 Kendaraan - Truk 500,000,000
1-202 Kendaraan - Minibus 250,000,000
1-203 Inventaris 50,000,000
1-204 Akumulasi Penyusutan 106,250,000
Kewajiban
2-101 Utang Dagang 1,010,300,000
2-102 Utang PPN -
2-103 Utang Gaji Karyawan 86,748,833
2-104 Utang Ekspedisi 9,800,000
2-105 Utang PPh Pasal 21 2,863,667
2-106 Utang PPh Pasal 23 200,000
2-107 Utang PPh Pasal 4.2 15,000,000
2-109 TITIPAN KONSUMEN
2-108 PPN Keluaran 59,090,909 59,090,909
Ekuitas
3-101 Modal Saham 750,000,000
3-102 Laba Ditahan 175,000,000
3-103 Laba Tahun Berjalan 127,250,000
Penjualan
4-101 Penjualan 590,909,091
4-102 Harga Pokok Penjualan 500,000,000
Biaya-biaya
5-101 Biaya Sewa - 4,166,667
5-102 Biaya Gaji Karyawan 89,500,000
5-103 Biaya Komisi 4,000,000
5-104 Biaya ATK 150,000
5-105 Biaya Ekspedisi 10,000,000
5-106 Biaya Listrik & Telp -
5-107 Biaya Penyusutan Kendaran 6,510,417
5-108 Biaya Penyusutan Inventaris 1,041,667
Jumlah Err:522 Err:522 Err:522
Rugi Bersih
JUMLAH

-
 PT BETTY RAHAYU (102118120307)
NERACA LAJUR
Periode : 01 Januari s/d 31 Januari 2021
Penyesuaian NS Setelah Penyesuaian Laba (Rugi) Neraca
Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet

149,462,500 149,462,500
(60,000,000) (60,000,000)
930,000,000 930,000,000
304,545,455 304,545,455
55,454,545 - -
4,166,667 145,833,333 145,833,333
300,000 300,000

500,000,000 500,000,000
250,000,000 250,000,000
50,000,000 50,000,000
7,552,084 113,802,084 -

1,010,300,000 -
3,636,364 3,636,364 -
86,748,833 -
9,800,000 -
2,863,667 -
200,000 -
15,000,000 -

- - -

750,000,000 -
175,000,000 -
127,250,000 -

590,909,091 - 590,909,091
500,000,000 500,000,000 -

4,166,667 4,166,667 -
89,500,000 89,500,000 -
4,000,000 4,000,000 -
150,000 150,000 -
10,000,000 10,000,000 -
- - -
6,510,417 6,510,417 -
1,041,667 1,041,667 -
Err:522 Err:522 Err:522 615,368,751 590,909,091 2,270,141,288
24,459,660 24,459,660
615,368,751 615,368,751 2,294,600,948

-
Neraca
Kredit

-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
113,802,084

1,010,300,000
3,636,364
86,748,833
9,800,000
2,863,667
200,000
15,000,000

750,000,000
175,000,000
127,250,000
2,294,600,948

2,294,600,948
 PT BETTY RAHAYU (102118120307)
Neraca
Per 31 Januari 2021
Aset Lancar Kewajiban Lancar
Kas 149,462,500 Utang Dagang
Bank (60,000,000) Utang PPN
Piutang Dagang 930,000,000 Utang Gaji Karyawan
Persediaan Barang Dagang 304,545,455 Utang Ekspedisi
Sewa dibayar di muka 145,833,333 Utang PPh Pasal 21
PPh Pasal 22 300,000 Utang PPh Pasal 23
Utang PPh Pasal 4.2
Jumlah Aset Lancar 1,470,141,288 Jumlah Kewajiban Lancar

Aset Tetap Ekuitas

Kendaraan - Truk 500,000,000 Modal Saham
Kendaraan - Minibus 250,000,000 Laba Ditahan
Inventaris 50,000,000 Laba Tahun Berjalan
Akumulasi Penyusutan (113,802,084) Laba (Rugi) Bulan Berjalan
Nilai Buku Aset Tetap 686,197,916 Jumlah Ekuitas

JUMLAH ASET 2,156,339,204 JUMLAH EKUITAS & KEWAJIBAN

Bandung, 31 Januari 2021

NAMA DIREKTUR
 PT BETTY RAHAYU (102118120307)
Laporan Laba Rugi
Periode 1 Januari 2021 sd 31 Januari 2021

1,010,300,000 Penjualan 590,909,091

3,636,364
86,748,833 Persediaan BD (Awal) 250,000,000
9,800,000 Pembelian 554,545,455
2,863,667 804,545,455
200,000 Persediaan BD (Akhir) (304,545,455)
15,000,000 Harga Pokok Penjualan 500,000,000
1,128,548,864 Laba Kotor 90,909,091
Biaya Operasional
Biaya Gaji Karyawan 89,500,000
750,000,000 Biaya Sewa 4,166,667
175,000,000 Biaya Komisi 4,000,000
127,250,000 Biaya ATK 150,000
(24,459,660) Biaya Ekspedisi 10,000,000
1,027,790,340 Biaya Penyusutan Kendaran 6,510,417
Biaya Penyusutan Inventaris 1,041,667
2,156,339,204 Jumlah Biaya Operasional 115,368,751
- Laba Bersih Sebelum Pajak (24,459,660)

Bandung, 31 Januari 2021

NAMA DIREKTUR