BERITA ACARA PEMERIKSAAN KAS

Nama : S3 Kebijakan Publik

Status : Petty Cash

Lokasi : : Gedung I Lantai 3

Pada hari ini, Selasa jam :00 s/d :00 WIB, tanggal 19 November 2020 telah dilakukan penghitungan
phisik atas saldo kas milik S3 Kebijakan Publik dengan hasil sebagai berikut:
Saldo uang tunai ( Lampiran - 1) Rp.
Cek/Giro dan warkat lainnya ( Lampiran - 2) Rp.
Bon sementara ( Lampiran - 3) Rp.
Unsur kas lainnya ( Lampiran - 4) Rp.
Jumlah menurut phisik Rp. -

Saldo kas menurut catatan adalah sebagai berikut :

Saldo awal ( Tgl 2020 ) Rp. -
Penerimaan Rp.
Pengeluaran Rp.
Saldo akhir Rp. -
Selisih lebih ( kurang) Rp 0

Penghitungan phisik saldo kas dilakukan oleh sdr/i sebagai kasir/pemegang kas dan
disaksikan oleh sdr/i sebagai Auditor Badan Pemeriksa Internal Universitas Trisakti.
Jumlah phisik kas setelah dihitung, dikembalikkan ke dalam brangkas/ tempat penyimpan kas
sebagaimana keadaan semula.

Ada/tidak ada *) dana lain yang dipercayakan oleh perusahaan pada kasir yang belum
diberitahukan kepada pemeriksa.
Dana lain :

Nama dana Jumlah

Tempat pemeriksaan : Gedung I lantai 3

Jam : :00 s/d :00 WIB

Pemegang kas / kasir Pemeriksa,

( ) ( )

Menyetujui,
Pimpinan

( )

lampiran - 1

HASIL PENGHITUNGAN KAS

NAMA : S3 Kebijakan Publik

JENIS KAS / DANA : Uang Tunai

Jumlah Phisik Uang Tunai

I. Uang kertas

Nominal Banyaknya Jumlah

Rp 100,000 lembar Rp.
Rp 50,000 lembar Rp.
Rp 20,000 lembar Rp.
Rp 10,000 lembar Rp.
Rp 5,000 lembar Rp.
Rp 2,000 lembar Rp.
Rp 1,000 lembar Rp.
Rp 500 lembar Rp.
Rp 100 lembar Rp.
sub total Rp. -

II. Uang logam

Nominal Banyaknya Jumlah

Rp 1,000 keping Rp. -
Rp 500 keping Rp. -
Rp 200 keping Rp. -
Rp 100 keping Rp. -
Rp 50 keping Rp. -
Rp 25 keping Rp. -
Rp 10 keping Rp. -
Rp 5 keping Rp. -
sub total Rp. -

I. Uang Lusuh

Nominal Banyaknya Jumlah

Rp 100,000 lembar Rp. -

Rp 50,000 lembar Rp. -
Rp 20,000 lembar Rp. -
Rp 10,000 lembar Rp. -
Rp 5,000 lembar Rp. -
Rp 2,000 lembar Rp. -
Rp 1,000 lembar Rp. -
Rp 500 lembar Rp. -
Rp 100 lembar Rp. -

sub total Rp. -

Total Rp. -

Tempat : Gedung I lantai 3

Waktu : :00 s/d :00 WIB

Pemeriksa, Kasir/pemegang kas,

( ) ( )

Pimpinan

( ) ( )

Lampiran - 2

KAS OPNAME
 RINCIAN CHEQUE / GIRO

NAMA : S3 Kebijakan Publik

No. Cheque Tanggal Nama Bank Keterangan Jumlah

Total -

Tempat : Gedung I lantai 3

Waktu : :00 s/d :00 WIB

Pemeriksa, Kasir/pemegang kas,

( ) ( )

Lampiran - 3

KAS OPNAME
RINCIAN BON SEMENTARA

NAMA PERUSAHAAN : -

Bukti
Tgl Nomor K e t e r a n g a n Jumlah
 Total

Tempat : Gedung I lantai 3

Waktu : ……………………………..

Pemeriksa, Kasir/pemegang kas,

( ……………………….. ) ( ……………………….. )

Lampiran - 4

KAS OPNAME
RINCIAN LAIN - LAIN

NAMA PERUSAHAAN : -

Bukti
Tgl Nomor K e t e r a n g a n Jumlah
 Total

Tempat : Gedung I lantai 3

Waktu : ……………………………..

Pemeriksa, Kasir/pemegang kas,

( ……………………….. ) ( ……………………….. )
enghitungan

ang kas dan

tas Trisakti.
yimpan kas

yang belum
Nama :
Objek Audit : Bilyet Deposito

No No. Bilyet Jangka waktu Tingkat

Urut Bank penempatan Deposito dari sampai bunga Nilai nominal
 Hari Jumlah
bunga Pendapatan bunga Keterangan
Nama Klien :
Objek Audit : Cut off transaksi kas / bank

1. Tujuan.
Prosedur cut off bertujuan untuk memastikan bahwa prinsip proper matching antara pendapatan dan
beban telah dilakukan dengan benar.

2. Kebijakan.
Beban diakui pada saat terjadinya dengan memperhatikan masa manfaat dari masing-masing beban
(diakui dengan metode akrual).

3. Prosedur audit.
Buat / dapatkan daftar transaksi penerimaan dan pengeluaran kas dan bank untuk 10 hari sebelum
dan sesudah tanggal neraca yang bersumber dari buku kas/bank serta rekening koran bank.

Tanggal Nomor Keterangan Jumlah

Voucher
dapatan dan
Objek Audit : Sertifikat Deposito atas unjuk (Yang dapat diperdagangkan)

No No. Sertifikat Jangka waktu Tingkat Nilai nominal Harga pembelian Diskonto bunga Bunga yang diakui Bunga
Urut Bank penempatan Deposito dari sampai bunga (a) (b) (c) = (a-b) pendapatan (d) ditangguhkan (c-d) Keterangan