BERLIAN CONSULTING

JURNAL UMUM
PERIODE JULI 2016
Jurnal Halaman 1
TANGGAL AKUN REF POST DEBET KREDIT
1 Kas 13.500.000
Piutang Usaha 20.800.000
Perlengkapan 3.200.000
Peralatan Kantor 7.500.000
Modal, Dara Mutia 45.000.000

1 Sewa dibayar dimuka 4.800.000

Kas 4.800.000

2 Asuransi dibayar dimuka 4.500.000

Kas 4.500.000

4 Kas 5.500.000
Pendapatan diterima dimuka 5.500.000

5 Peralatan Kantor 6.500.000

Utang Usaha 6.500.000

6 Kas 15.300.000
Piutang Usaha 15.300.000

10 Beban lain-lain (iklan) 400,000

Kas 400,000

12 Utang Usaha 5.200.000

Kas 5.200.000

12 Piutang usaha 13.300.000

Pendapatan Jasa 13.300.000

14 Beban Gaji 1.750.000

Kas 1.750.000
102.250.000 102.250.000

NAMA Ilham Fadillah Pramana

NPM 11211153
 BERLIAN CONSULTING
JURNAL UMUM
PERIODE JULI 2016
Jurnal Halaman 2
TANGGAL AKUN REF POST DEBET
17 Kas 9.450.000
Pendapatan Jasa

18 Perlengkapan 600,000
Kas

20 Piutang Usaha 6.650.000

Pendapatan Jasa

24 Kas 4.000.000
Pendapatan Jasa

26 Kas 12.000.000
Piutang Usaha

27 Beban Gaji 1.750.000

Kas

29 Beban lain-lain (telepon) 325,000

Kas

31 Beban lain-lain (listrik) 675,000

Kas

31 Kas 5.200.000
Pendapatan Jasa

31 Piutang Usaha 3.000.000

Pendapatan Jasa

31 Prive 12.500.000
Kas
56.150.000
 KREDIT

9.450.000

600,000

6.650.000

4.000.000

12.000.000

1.750.000

325,000

675,000

5.200.000

3.000.000

12,500,000
56.150.000
 BERLIAN CONSULTING
BUKU BESAR
PERIODE JULI 2016

Akun: Kas
REF
TANGGAL KET DEBIT KREDIT
POST
1 13.500.000
1 4.800.000
2 4.500.000
4 5.500.000
6 15.300.000
10 400,000
12 5.200.000
14 1.750.000
17 9.450.000
18 600,000
24 4.000.000
26 12.000.000
27 1.750.000
29 325,000
31 675,000
31 5.200.000
31 12,500,000

Akun: Piutang Usaha

REF
TANGGAL KET DEBIT KREDIT
POST
1 20.800.000
6 15.300.000
12 13.300.000
20 6.650.000
26 12.000.000
31 3.000.000

Akun: Perlengkapan
REF
TANGGAL KET DEBIT KREDIT
POST
1 3.200.000
18 600,000

Akun: Sewa dibayar dimuka

 TANGGAL KET REF DEBIT KREDIT
POST
1 4.800.000

Akun: Asuransi dibayar dimuka

REF
TANGGAL KET DEBIT KREDIT
POST
2 4.500.000

Akun: Peralatan Kantor

REF
TANGGAL KET DEBIT KREDIT
POST
1 7.500.000
5 6.500.000

Akun: Utang Usaha

REF
TANGGAL KET POST DEBIT KREDIT

5 6.500.000
12 5.200.000

Akun: Pendapatan diterima dimuka

REF
TANGGAL KET DEBIT KREDIT
POST
4 5.500.000

Akun: Modal, Dara Mutia

REF
TANGGAL KET POST DEBIT KREDIT

1 45.000.000

Akun: Prive, Dara Mutia

REF
TANGGAL KET POST DEBIT KREDIT

31 12.500.000

Akun: Pendapatan Jasa

 REF
TANGGAL KET DEBIT KREDIT
POST
12 13.300.000
17 9.450.000
20 6.650.000
24 4.000.000
31 5.200.000
31 3.000.000

Akun: Beban Gaji

REF
TANGGAL KET DEBIT KREDIT
POST
14 1.750.000
27 1.750.000

Akun: Beban lain-lain

REF
TANGGAL KET DEBIT KREDIT
POST
10 Iklan 400,000
29 Telepon 325,000
31 Listrik 675,000
 BERLIAN CONSULTING
NERACA SALDO BELUM DISESUAIKAN
PERIODE JULI 2016

No. Akun : 11
NO NAMA AKUN
SALDO
DEBIT KREDIT 11 Kas
13.500.000 12 Piutang Usaha
8.700.000 13 Perlengkapan
4.200.000 15 Sewa dibayar dimuka
9.700.000 16 Asuransi dibayar dimuka
25.000.000 18 Peralatan Kantor
24.600.000 19 Akumulasi Penyusutan
19.400.000 21 Utang Usaha
17.650.000 22 Utang Gaji
27.100.000 23 Pendapatan diterima dimuka
26.500.000 31 Modal, Dara Mutia
30.500.000 32 Prive, Dara Mutia
42.500.000 41 Pendapatan Jasa
40.750.000 51 Beban Gaji
40.425.000 52 Beban Sewa
39.750.000 53 Beban Perlengkapan
44.950.000 54 Beban Penyusutan
32.450.000 55 Beban Asuransi
59 Beban Lain-lain
TOTAL
No. Akun: 12
SALDO
DEBIT KREDIT
20.800.000
5.500.000
18.800.000
25.450.000
13.450.000
16.450.000

No. Akun: 13
SALDO
DEBIT KREDIT
3.200.000
3.800.000

No Akun: 15
 SALDO
DEBIT KREDIT
4.800.000

No. Akun: 16
SALDO
DEBIT KREDIT
4.500.000

No. Akun: 18
SALDO
DEBIT KREDIT
7.500.000
14.000.000

No. Akun: 21
SALDO
DEBIT KREDIT
6.500.000
1.300.000

No. Akun: 23
SALDO
DEBIT KREDIT
5.500.000

No. Akun: 31
SALDO
DEBIT KREDIT
45.000.000

No. Akun: 32
SALDO
DEBIT KREDIT
12.500.000

No. Akun: 41
 SALDO
DEBIT KREDIT
13.300.000
22.750.000
29.400.000
33.400.000
38.600.000
41.600.000

No. Akun: 51
SALDO
DEBIT KREDIT
1.750.000
3.500.000

No. Akun: 52
SALDO
DEBIT KREDIT
400,000
725,000
1.400.000
 BERLIAN CONSULTING BERLIAN CONSULTING
CA SALDO BELUM DISESUAIKAN JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE JULI 2016 31 JULI 2016

NERACA SALDO BELUM DISEUSAIKAN TANGGAL AKUN

DEBIT KREDIT 31 Beban Asuransi
32.450.000 - Asuransi Dibayar Dimuka
16.450.000 -
3.800.000 - 31 Beban Perlengkapan
4.800.000 - Perlengkapan
4.500.000 -
14.000.000 - 31 Beban Penyusutan
- - Akumulasi Penyusutan
- 1.300.000
- - 31 Beban Gaji
- 5.500.000 Utang Gaji
- 45.000.000
12.500.000 31 Beban Sewa
- 41.600.000 Sewa Dibayar Dimuka
3.500.000 -
- - 31 Pendapatan Diterima Dimuka
- - Pendapatan Jasa
- - TOTAL
- -
1.400.000 -
93.400.000 93.400.000
ERLIAN CONSULTING
URNAL PENYESUAIAN
31 JULI 2016

REF POST DEBET KREDIT

375,000
375,000

2.275.000
2.275.000

750,000
750,000

175,000
175,000

2.400.000
2.400.000

2.750.000
2.750.000
8.725.000 8.725.000
 BERLIAN
KERT
UNTUK TAHUN YANG

NS BELUM DISESUAIKAN AJ PENYESUAIAN

No NAMA AKUN
DEBIT KREDIT DEBIT
11 Kas 32.450.000 -
12 Piutang Usaha 16.450.000 -
13 Perlengkapan 3.800.000 -
15 Sewa dibayar dimuka 4.800.000 -
16 Asuransi dibayar dimuka 4.500.000 -
18 Peralatan Kantor 14.000.000 -
19 Akumulasi Penyusutan - -
21 Utang Usaha - 1.300.000
22 Utang Gaji - -
23 Pendapatan diterima dimuka - 5.500.000 4f 2.750.000
31 Modal, Dara Mutia - 45.000.000
32 Prive, Dara Mutia 12.500.000
41 Pendapatan Jasa - 41.600.000
51 Beban Gaji 3.500.000 - 4d 175,000
52 Beban Sewa - - 4e 2.400.000
53 Beban Perlengkapan - - 4b 2.275.000
54 Beban Penyusutan - - 4c 750,000
55 Beban Asuransi - - 4a 375,000
59 Beban Lain-lain 1.400.000 -

Laba (rugi) bersih

93.400.000 93.400.000 8.725.000

 BERLIAN CONSULTING
KERTAS KERJA
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 JULI 2016

AJ PENYESUAIAN NS SUDAH DISESUAIKAN LAPORAN LABA RUGI

KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
32.450.000
16.450.000
4b 2.275.000 1.525.000
4e 2.400.000 2.400.000
4a 375,000 4.125.000
14.000.000
4c 750,000 750,000
1.300.000
4d 175,000 175,000
2.750.000
45.000.000
12.500.000
4f 2.750.000 44.350.000 44.350.000
3.675.000 3.675.000
2.400.000 2.400.000
2.275.000 2.275.000
750,000 750,000
375,000 375,000
1.400.000 1.400.000
10.875.000 44.350.000
33.475.000

8.725.000 94.325.000 94.325.000

 LAPORAN POSISI KEUANGAN
DEBIT KREDIT
32.450.000
16.450.000
1.525.000
2.400.000
4.125.000
14.000.000
750,000
1.300.000
175,000
2.750.000
45.000.000
12.500.000

33.475.000

83.450.000 83.450.000
 BERLIAN CONSULTING
LAPORAN LABA RUGI
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 JULI 2016

PENDAPATAN
Pendapatan Jasa 44.350.000

BEBAN
Beban Gaji 3.675.000
Beban Sewa 2.400.000
Beban Perlengkapan 2.275.000
Beban Penyusutan 750,000
Beban Asuransi 375,000
Beban Lain-lain 1.400.000
10.875.000
LABA (RUGI) 33.475.000
 BERLIAN CONSULTING
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 JULI 2016

MODAL 1 JULI 45.000.000

Investasi -
Laba (Rugi) Bersih Bulan Berjalan 33.475.000
33.475.000
78.475.000
Penarikan (12.500.000)
Kenaikan (penurunan) Ekuitas 65.975.000
Modal 31 Juli 65.975.000

BERLIAN CONSULTING
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 JULI 2016

ASET LIABILITAS
Kas 32.450.000 Utang usaha
Piutang Usaha 16.450.000 Utang gaji
Perlengkapan 1.525.000 Pend. Diterima dimuka
Sewa dibayar dimuka 2.400.000
Asuransi dibayar dimuka 4.125.000
Peralatan kantor 14.000.000
Akumulasi penyusutan -750,000 EKUITAS
Modal, Dara Mutia
Jumlah Aset 70.200.000 Jumlah Liabilitas dan Ekuitas
1.300.000
175,000
2.750.000
4.225.000

65.975.000
70.200.000
 BERLIAN CONSULTING BE
JURNAL PENUTUP SALDO
31 JULI 2016

AKUN REF POST DEBIT KREDIT NO

Pendapatan Jasa 44.350.000 11
Ikhtisar Laba Rugi 44.350.000 12
13
Ikhtisar Laba Rugi 10.875.000 15
Beban gaji 3.675.000 16
Beban Sewa 2.400.000 18
Beban perlengkapan 2.275.000 19
Beban penyusutan 750,000 21
Beban asuransi 375,000 22
Beban Lain-Lain 1.400.000 23
31
Ikhtisar Laba Rugi 65.975.000
Modal, 31 Juli 65.975.000

Modal, 31 Juli 12.500.000

Prive, Dara Mutia 12.500.000
133.700.000 133.700.000
 BERLIAN CONSULTING
SALDO SETELAH PENUTUPAN
31 JULI 2016

AKUN DEBET KREDIT

Kas 32.450.000
Piutang Usaha 16.450.000
Perlengkapan 1.525.000
Sewa dibayar dimuka 2.400.000
Asuransi dibayar dimuka 4.125.000
Peralatan Kantor 14.000.000
Akumulasi Penyusutan 750,000
Utang Usaha 1.300.000
Utang Gaji 175,000
Pendapatan diterima dimuka 2.750.000
Modal, Dara Mutia 65.975.000
70.950.000 70.950.000
 BERLIAN CONSULTING
LAPORAN ARUS KAS
Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Juli 2016

Arus Kas dari Aktivitas Operasi

Kas diterima dari pelanggan 44.350.000
Pembayaran kas untuk beban operasional 10.125.000
Arus kas neto dari aktivitas operasi 34.225.000

Arus Kas dari Aktivitas Investasi

Penjualan Aset -
Pembelian Aset (Asumsi) 2.775.000
Arus Kas Neto dari Aktivitas Investasi (2.775.000)

Arus Kas dari Pendanaan

Kas diterima dari pemilik 13.500.000
Penarikan kas oleh pemilik 12.500.000
Arus Kas Neto dari Aktivitas Pendanaan 1.000.000

Kenaikan (penurunan) kas tahun berjalan 32.450.000

Kas Awal
Kas Akhir 32.450.000