30000
80000
100000
210000
CUENTAS POR COBRAR A SUCURSAL 1 510,000
EFECTIVO 20,000
INVENTARIOS 100,000
Clientes 50,000
Vehiculos 180,000
Muebles 160,000
GASTO 0
CUENTAS POR PAGAR A SUCURSAL 1 0
GASTO 7,500
CUENTAS POR PAGAR A SUCURSAL 1 7,500
GASTO 5,000
CUENTAS POR PAGAR A SUCURSAL 2 5,000
efectivo 232,000
iva 32,000
ventas 200,000
costo 120,000
inventario 120,000
gasto 12,500
cuenta por pagar a agente 12,500
DESCONTABLE
CUENTAS POR COBRAR A SUCURSAL 17,280
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 17,280
GENERADO
17,280 17,280
ASIENTO DE CIERRE
DEPRECIACION 50,000
DEPRECIACION ACUMULADA 50,000
eedificio
DEPRECIACION 190,000
DEPRECIACION ACUMULADA 190,000
vehiculo
DEPRECIACION 70,000
DEPRECIACION ACUMULADA 70,000
muebles
###
### PERDIDA DEL EJERCICIO 350,241
GANANCIAS Y PERDIDAS 350,241
###
### Ajustes Por Inflacion De Edificio 4600
propiedad Planta Y Equipo 4600
###
### Depreciacion Acumulada 460
Ajustes Por Inflacion Depreciacion 460
###
### Ajustes Por Inflacion De muebles 3220
propiedad Planta Y Equipo 3220
###
### Depreciacion Acumulada 644
Ajustes Por Inflacion Depreciacion 644
###
### Ajustes Por Inflacion De muebles 4370
propiedad Planta Y Equipo 4370
###
### Depreciacion Acumulada 1748
Ajustes Por Inflacion Depreciacion 1748
Muebles 700,000
Vehículos 950,000
Gastos Pre operativos 300,000
-
-
Los Alcázares S.A. Los Alcázares S.A.
Estado de la situacion financiera SUCURSAL 1
cifras en miles Estado de la situacion financiera
cifras en miles
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo ### Efectivo
Clientes 15,000 Clientes
cuentas por cobrar a Sucursales ### Cuentas por cobrar a Casa matriz
ACTIVO NO CORRIENTE
Terreno 175,000
Edificio ###
Muebles 460,000 Muebles
Vehículos 770,000 Vehículos
Gastos Pre operativos 300,000
Inventarios 140,000
Dep. Acumulada Edificio -150,000
Dep. Acum. Muebles -210,000 Dep. Acum. Muebles
Dep. Acumulada Vehículos -570,000 Dep. Acumulada Vehículos
Amortización Acumulada -90,000
Ajustes por inflacion 10,442
TOTAL ACTIVO ### TOTAL ACTIVO
PASIVOS PASIVOS
Cuentas por Pagar 28,700
cuentas por pagar a Sucursales 52,500 Cuentas por Pagar
Proveedores ### Cuentas por pagar Casa matriz
Impuesto a las ventas por pagar $ 74,521
Acreedores varios 400,000 TOTAL PASIVO
Retencion en la fuente 1,800
TOTAL PASIVO ###
PATRIMONIO
Capital Suscrito y pagado ###
Utilidades acumuladas 595,000
PERDIDA DEL EJERCICIO 549,741
Reserva Legal 100,000
Ajustes por inflacion 10442
TOTAL PATRIMONIO ###
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO ###
788,183 788,183
Alcázares S.A. Los Alcázares S.A.
UCURSAL 1 SUCURSAL 2
a situacion financiera Estado de la situacion financiera
ras en miles cifras en miles
20,000
asa matriz 722,280 Cuentas por pagar Casa matriz 338,000
###
SUCURSAL 1
EFECTIVO 20,000
INVENTARIOS 100,000
CLIENTES 50,000
VEHICULOS 180,000
MUEBLES 160,000
CUENTAS POR PAGAR A CASA MATRIZ 510,000
510,000 510,000
1 GASTOS 20,000
CUENTAS POR PAGAR 20,000
20,000 20,000
3 EFECTIVO 62,640
CLIENTES 62,640
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 17,280
VENTAS 108,000
125,280 125,280
6 INVENTARIOS 60,000
CUENTAS POR PAGAR A A CASA MATRIZ 60,000
7 EFECTIVO 135,000
CUENTAS POR PAGAR A CASA MATRIZ 135,000
135,000 135,000
9 GASTOS 7,500
CUENTAS POR COBRAR A CASA MATRIZ 7,500
EFECTIVO 15,000
15,000 15,000
11 DEPRECIACION 60,000
DEPRECIACION ACUMULADA 60,000
depreciacion vehiculo 60,000 60,000
11 DEPRECIACION 20,000
DEPRECIACION ACUMULADA 20,000
depreciacion mueble 20,000 20,000
ASIENTO DE CIERRE
RETENCION EN LA FUENTE
CUENTAS POR PAGAR A CASA MATRIZ
0 0
2 EFECTIVO 203,000
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 28,000
4135 VENTAS 175,000
203,000 203,000
9 GASTOS 5,000
CUENTAS POR COBRAR A CASA MATRIZ 5,000
EFECTIVO 10,000
5,000 10,000
6 INVENTARIOS 100,000
CUENTAS POR PAGAR A A CASA MATRIZ 100,000
100,000 100,000
4 EFECTIVO 86,207
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 13,793
VENTA 100,000
100,000 100,000
11 DEPRECIACION 10000
DEPRECIACION ACUMULADA 10,000
depreciacion mueble 10,000 10,000
ASIENTO DE CIERRE
VENTAS 175,000
INVENTARIOS 100,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 275,000
275,000 275,000
TRASLADOD DE CUENTAS
cc
pe
c
MATRIZ SUCURSAL 1
PASIVO
Cuentas por Pagar 36,200
cuentas por pagar a Sucursales 173,593
Proveedores 150,000
cuentas por pagar a casa matriz 707,087
Impuesto a las ventas por pagar 41506
Acreedores varios 400000
Retencion en la fuente 1800
PATRIMONIO
Capital Suscrito y pagado 2,000,000
Utilidades acumuladas 595000
PERDIDA DEL EJERCICIO 471800
Utilidad del ejercicio 60000
Reserva Legal 100,000
Ajustes por inflacion 10442
SUMAS IGUALES 4,510,835 4,510,835 823,287 823,287
VENTAS
GASTOS
Los Alcázares S.A.
1077087
46,793 173,593
80000
100000
10000 100000
370,000 370,000
1,720,680
CREDITOS