JURNAL FINANSIAL

NO AKUN
1 Kas di bendahara pengeluaran
RK PPKD

2 Beban gaji dan tunjangan

Utang belanja barang dan jasa
Beban bahan pakai habis
Obat-obatan
Bahan kimia
RK PPKD

3 Kas di bendahara penerimaan

Pendapatan retribusi pelayanan kesehatan LO
Pendapatan retribusi pemakaian kekayaan daerah LO

4 Beban bahan pakai habis

Beban perjalanan dinas
Kas di bendahara pengeluaran

5 RK PPKD
Kas di bendahara penerimaan

6 Alat Kedokteran
Alat Kesehatan
Utang belanja modal pengerjaan unit laboratorium
Pelunasan konstruksi laboratorium
RK PPKD

7 Kas di bendahara pengeluaran

RK PPKD

JURNAL PENYESUAIAN
SKPD M
TAHUN 2016

No Akun
1 Beban Bahan Material
Persediaan Material
2 Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin
Akumulasi perslatan dan mesin
3 Beban Penyusutan gedung dan bangunan
Akumulasi Penyusutan gedung dan bangunan
 JURNAL UMUM
SKPD M
TAHUN 2016

JURNAL PELAKSANAAN ANGGARAN

DEBET KREDIT NO
Rp 6,000,000 1
Rp 6,000,000

Rp 60,000,000 2
Rp 4,500,000
Rp 4,500,000
Rp 14,000,000
Rp 13,000,000
Rp 96,000,000

Rp 104,000,000 3
Rp 96,000,000
Rp 8,000,000

Rp 3,000,000 4
Rp 1,500,000
Rp 4,500,000

Rp 104,000,000 5
Rp 104,000,000

Rp 21,000,000 6
Rp 22,000,000
Rp 15,000,000
Rp 20,000,000
Rp 78,000,000

Rp 4,500,000 7
Rp 4,500,000

AN

Debit Kredit
Rp500,000
Rp500,000
Rp18,000,000
Rp18,000,000
Rp4,500,000
Rp4,500,000
AL UMUM
PD M
UN 2016

JURNAL PELAKSANAAN ANGGARAN

AKUN DEBET
TIDAK ADA

Belanja gaji dan tunjangan Rp 60,000,000

Belanja bahan pakai habis Rp 36,000,000
Perubahan SAL

Perubahan SAL Rp 104,000,000

Pendapatan retribusi pelayanan kesehatan LRA
Pendapatan retribusi pemakaian kekayaan daerah LRA

Belanja bahan pakai habis Rp 3,000,000

Belanja perjalanan dinas Rp 1,500,000
Perubahan SAL

TIDAK ADA

Belanja Modal Pengadaan Alat Kedokteran Rp 21,000,000

Belanja Modal Pengadaan Alat Kesehatan Rp 22,000,000
Belanja Modal Pengadaan konstruksi laboratorium Rp 15,000,000
Belanja Modal Pengadaan konstruksi laboratoium Rp 20,000,000
Perubahan SAL

TIDAK ADA
 KREDIT

Rp 96,000,000

Rp 96,000,000
Rp 8,000,000

Rp 4,500,000

Rp 78,000,000
 Buku Besar
SKPD M
Tahun 2016
AKUN : Kas di Bendahara Penerimaan
No. AKUN
3 Kas di Bendahara Penerimaan
5 Kas di Bendahara Penerimaan

AKUN : Kas di Bendahara Pengeluaran

No. AKUN
1 Kas di Bendahara Pengeluaran
4 Kas di Bendahara Pengeluaran
7 Kas di Bendahara Pengeluaran

AKUN : Piutang Pajak Daerah

No. AKUN
-

AKUN : Persediaan Bahan Habis Pakai

No. AKUN
Saldo Persediaan Bahan Habis Pakai

AKUN : Persediaan Bahan/Material

No. AKUN
Saldo Persediaan Bahan/Material

AKUN : Tanah Untuk Bangunan Gedung

No. AKUN
Saldo Tanah Untuk Bangunan Gedung

AKUN : Alat Angkutan Darat Bermotor

No. AKUN
Saldo Alat Angkutan Darat Bermotor

AKUN : Alat Kantor

No. AKUN
Saldo Alat Kantor
AKUN : Alat Rumah Tangga
No. AKUN
Saldo Alat Rumah Tangga

AKUN : Komputer
No. AKUN
Saldo Komputer

AKUN : Meja dan Kursi Kerja

No. AKUN
Saldo Meja dan Kursi Kerja

AKUN : Alat Kedokteran

No. AKUN
Saldo Alat Kedokteran
6 Alat Kedokteran

AKUN : Alat Kesehatan

No. AKUN
Saldo Alat Kesehatan
6 Alat Kesehatan

AKUN : Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin

No. AKUN
Saldo Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin

AKUN : Bangunan Gedung Tempat Kerja

No. AKUN
Saldo Bangunan Gedung Tempat Kerja

AKUN : Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan

No. AKUN
Saldo Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan

AKUN : Konstruksi dalam Pengerjaan

No. AKUN
Saldo Konstruksi dalam Pengerjaan
6 Konstruksi dalam Pengerjaan
AKUN : Utang Belanja Barang dan Jasa
No. AKUN
Saldo Utang Belanja Barang dan Jasa
2 Utang Belanja Barang dan Jasa

AKUN : Utang Belanja Modal

No. AKUN
Saldo Utang Belanja Modal
Utang Belanja Modal

AKUN : Ekuitas
No. AKUN
Saldo Ekuitas

AKUN : Perubahan SAL

No. AKUN
2 Perubahan SAL
3 Perubahan SAL
4 Perubahan SAL
6 Perubahan SAL

AKUN : RK PPKD
No. AKUN
1 RK PPKD
2 RK PPKD
5 RK PPKD
6 RK PPKD
7 RK PPKD

AKUN : Pendapatan LRA

No. AKUN
3 Pendapatan retribusi pelayanan kesehatan
3 Pendapatan retribusi pemakaian kekayaan daerah

AKUN : Belanja Gaji dan Tunjangan

No. AKUN
2 Belanja Gaji dan Tunjngan

AKUN : Belanja Bahan Habis Pakai

No. AKUN
2 Belanja Bahan Habis Pakai
4 Belanja Bahan Habis Pakai

AKUN : Belanja Perjalanan Dinas

No. AKUN
4 Belanja Perjalanan Dinas

AKUN : Belanja Modal Pengaadaan Alat Kedokteran

No. AKUN
6 Belanja Modal Pengadaan Alat Kedokteran

AKUN : Belanja Modal Pengaadaan Alat Kesehatan

No. AKUN
6 Belanja Modal Pengaadaan Alat Kesehatan

AKUN : Belanja Modal Pengadaan Konstruksi Laboratorium

No. AKUN
6 Belanja Modal Pengadaan konstruksi laboratorium
6 Belanja Modal Pengadaan konstruksi laboratorium

AKUN : Pendapatan LO
No. AKUN
3 Pendapatan retribusi pelayanan kesehatan LO
3 Pendapatan retribusi pemakaian kekayaan daerah LO

AKUN : Beban Gaji dan Tunjangan

No. AKUN
2 Beban Gaji dan Tunjangan

AKUN : Beban Bahan Habis Pakai

No. AKUN
2 Beban Bahan Habis Pakai
4 Beban Bahan Habis Pakai

AKUN : Beban Perjalanan Dinas

No. AKUN
4 Beban Perjalanan Dinas

AKUN : Beban Modal Pengaadaan Alat Kedokteran

No. AKUN
-
AKUN : Beban Modal Pengaadaan Alat Kesehatan
No. AKUN
-

AKUN : Beban Modal Pengadaan Konstruksi Laboratorium

No. AKUN
-
u Besar
PD M
un 2016

DEBIT KREDIT SALDO

Rp 104,000,000 Rp 104,000,000
Rp 104,000,000 -

DEBIT KREDIT SALDO

Rp 6,000,000 Rp 6,000,000
Rp 4,500,000 Rp 1,500,000
Rp 4,500,000 Rp 6,000,000

DEBIT KREDIT SALDO

-

DEBIT KREDIT SALDO

Rp 6,000,000 Rp 6,000,000

DEBIT KREDIT SALDO

Rp 10,000,000 Rp 10,000,000

DEBIT KREDIT SALDO

Rp 120,000,000 Rp 120,000,000

DEBIT KREDIT SALDO

Rp 45,000,000 Rp 45,000,000

DEBIT KREDIT SALDO

Rp 15,000,000 Rp 15,000,000
DEBIT KREDIT SALDO
Rp 8,000,000 Rp 8,000,000

DEBIT KREDIT SALDO

Rp 18,000,000 Rp 18,000,000

DEBIT KREDIT SALDO

Rp 22,000,000 Rp 22,000,000

DEBIT KREDIT SALDO

Rp 38,000,000 Rp 38,000,000
Rp 21,000,000 Rp 59,000,000

DEBIT KREDIT SALDO

Rp 35,000,000 Rp 35,000,000
Rp 22,000,000 Rp 57,000,000

DEBIT KREDIT SALDO

Rp 36,000,000 Rp 36,000,000

DEBIT KREDIT SALDO

Rp 90,000,000 Rp 90,000,000

DEBIT KREDIT SALDO

Rp 9,000,000 Rp 9,000,000

DEBIT KREDIT SALDO

Rp 40,000,000 Rp 40,000,000
Rp 20,000,000 Rp 60,000,000
DEBIT KREDIT SALDO
Rp 4,500,000 Rp 4,500,000
4,500,000 -

DEBIT KREDIT SALDO

Rp 15,000,000 Rp 15,000,000
15,000,000 -

DEBIT KREDIT SALDO

Rp 382,500,000 Rp 382,500,000

DEBIT KREDIT SALDO

Rp 96,000,000 Rp 96,000,000
Rp 104,000,000 -Rp 8,000,000
Rp 4,500,000 -Rp 3,500,000
Rp 78,000,000 Rp 74,500,000

DEBIT KREDIT SALDO

Rp 6,000,000 Rp 6,000,000
Rp 96,000,000 Rp 102,000,000
Rp 104,000,000 -Rp 2,000,000
Rp 78,000,000 Rp 76,000,000
Rp 4,500,000 Rp 80,500,000

DEBIT KREDIT SALDO

Rp 96,000,000 Rp 96,000,000
Rp 8,000,000 Rp 104,000,000

DEBIT KREDIT SALDO

Rp 60,000,000 Rp 60,000,000

DEBIT KREDIT SALDO

Rp 36,000,000 Rp 36,000,000
Rp 3,000,000 Rp 39,000,000

DEBIT KREDIT SALDO

Rp 1,500,000 Rp 1,500,000

DEBIT KREDIT SALDO

Rp 21,000,000 Rp 21,000,000

DEBIT KREDIT SALDO

Rp 22,000,000 Rp 22,000,000

DEBIT KREDIT SALDO

15,000,000 Rp 15,000,000
20,000,000 Rp 35,000,000

DEBIT KREDIT SALDO

96,000,000 Rp 96,000,000
8,000,000 Rp 104,000,000

DEBIT KREDIT SALDO

Rp 60,000,000 Rp 60,000,000

DEBIT KREDIT SALDO

Rp 31,500,000 Rp 31,500,000
Rp 3,000,000 Rp 34,500,000

DEBIT KREDIT SALDO

Rp 1,500,000 Rp 1,500,000

DEBIT KREDIT SALDO

-
DEBIT KREDIT SALDO
-

DEBIT KREDIT SALDO

-
 Akun Neraca Saldo
Kas Di Bendahara Penerimaan -
Kas Di Bendahara Pengeluaran Rp 6,000,000
Piutang Pajak Daerah -
Penyisihan Piutang Pajak Daerah -
Persediaan Bahan Habis Pakai Rp 6,000,000
Persediaan Bahan/Material Rp 10,000,000
Tanah Untuk Bangunan Gedung Rp 120,000,000
Alat Angkutan Darat Bermotor Rp 45,000,000
Alat Kantor Rp 15,000,000
Alat Rumah Tangga Rp 8,000,000
Komputer Rp 18,000,000
Meja dan Kursi Kerja Rp 22,000,000
Alat Kedokteran Rp 59,000,000
Alat Kesehatan Rp 57,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin
Bangunan Gedung Tempat Kerja Rp 90,000,000
Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan
Konstruksi dalam Pengerjaan Rp 60,000,000
Utang Belanja Barang dan Jasa
Utang Belanja Modal
Ekuitas
Perubahan SAL
RK PPKD
Pendapatan LRA
Belanja Gaji dan Tunjangan Rp 60,000,000
Belanja Bahan Habis Pakai Rp 39,000,000
Belanja Perjalalan Dinas Rp 1,500,000
Belanja Modal Pengadaan Alat Kedokteran Rp 21,000,000
Belanja Modal Pengadaan Alat Kesehatan Rp 22,000,000
Belanja Modal Pengadaan Unit Laboratorium Rp 35,000,000
Pendapatan LO
Beban Gaji dan Tunjangan Rp 60,000,000
Beban Bahan Habis Pakai Rp 34,500,000
Beban Perjalalan Dinas Rp 1,500,000
Beban Modal Pengadaan Alat Kedokteran -
Beban Modal Pengadaan Alat Kesehatan -
Beban Modal Pengadaan Konstruksi Laboratorium -
Beban Bahan Material
Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin
Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan
Surplus/Deifisit LRA
Surplus/Defisit LO
TOTAL Rp 790,500,000
 Neraca Lajur
SKPD M
Tahun 2016
Neraca Saldo Penyesuian Neraca Saldo Disesuaikan
-
Rp 6,000,000
-
-
Rp 6,000,000
Rp 500,000 Rp 9,500,000
Rp 120,000,000
Rp 45,000,000
Rp 15,000,000
Rp 8,000,000
Rp 18,000,000
Rp 22,000,000
Rp 59,000,000
Rp 57,000,000
Rp 36,000,000 Rp 18,000,000
Rp 90,000,000
Rp 9,000,000 Rp 4,500,000
Rp 60,000,000
-
-
Rp 382,500,000
Rp 74,500,000
Rp 80,500,000
Rp 104,000,000
Rp 60,000,000
Rp 39,000,000
Rp 1,500,000
Rp 21,000,000
Rp 22,000,000
Rp 35,000,000
Rp 104,000,000
Rp 60,000,000
Rp 34,500,000
Rp 1,500,000
-
-
-
Rp 500,000 Rp 500,000
Rp 18,000,000 Rp 18,000,000
Rp 4,500,000 Rp 4,500,000
Rp 790,500,000 Rp 23,000,000 Rp 23,000,000 Rp 813,000,000
Neraca Lajur
SKPD M
Tahun 2016
raca Saldo Disesuaikan Laporan Realisasi Anggaran Laporan Operasional

Rp 54,000,000

Rp 13,500,000

Rp 382,500,000
Rp 74,500,000
Rp 80,500,000
Rp 104,000,000 Rp 104,000,000
Rp 60,000,000
Rp 39,000,000
Rp 1,500,000
Rp 21,000,000
Rp 22,000,000
Rp 35,000,000
Rp 104,000,000
Rp 60,000,000
Rp 34,500,000
Rp 1,500,000
-
-
-
Rp 500,000
Rp 18,000,000
Rp 4,500,000
-Rp 74,500,000
-Rp 15,000,000
Rp 813,000,000 Rp 104,000,000 Rp 104,000,000 Rp 104,000,000
aporan Operasional Neraca

Rp 6,000,000
-
-
Rp 6,000,000
Rp 9,500,000
Rp 120,000,000
Rp 45,000,000
Rp 15,000,000
Rp 8,000,000
Rp 18,000,000
Rp 22,000,000
Rp 59,000,000
Rp 57,000,000
Rp 54,000,000
Rp 90,000,000
Rp 13,500,000
Rp 60,000,000
-
-
Rp 382,500,000
Rp 74,500,000
Rp 80,500,000

Rp 104,000,000

Rp 74,500,000
Rp 15,000,000
Rp 104,000,000 Rp 605,000,000 Rp 605,000,000
 LAPORAN REALISASI ANGGARAN
SKPD M
TAHUN 2016
Pendapatan
Pendapatan Asli Daerah
Pendapatan Retribusi Pelayanan Kesehatan Rp96,000,000
Pendapatan Retribusi Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Rp8,000,000

Jumlah Pendapatan Asli Daerah

Belanja
Belanja Operasi
Belanaja Gaji dan Tunjangan Rp60,000,000
Belanja Bahan pakai habis Rp39,000,000
Belanja Perjalanan Dinas Rp1,500,000
Jumlah Belanja Operasional
Belanja Modal
Belanja Modal Pengadaan Alat Kedokteran Rp 21,000,000
Belanja Modal Pengadaan Alat Kesehatan Rp 22,000,000
Belanja Modal Pengadaan Unit Laboratorium Rp 35,000,000
Jumlah Belanja Modal
Jumlah Belanja

Surplus/Defisit LRA

JURNAL PENUTUP PENDAPATAN LRA DAN BELANJA KE SURPLUS/DEFISIT LRA

Pendapatan Retribusi Pelayanan Kesehatan Rp96,000,000

Pendapatan Retribusi hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Rp8,000,000
Surplus/Defisit LRA Rp74,500,000
Belanaja Gaji dan Tunjangan
Belanja Bahan pakai habis
Belanja Perjalanan Dinas
Belanja Modal Pengadaan Alat Kedokteran
Belanja Modal Pengadaan Alat Kesehatan
Belanja Modal Pengadaan Unit Laboratorium

JURNAL PENUTUP SURPLUS/DEIFISIT LRA KE EKUITAS SAL

Ekuitas SAL Rp 74,500,000

Surplus/Defisit LRA

JURNAL PENUTUP PERUBAHAN SAL KE EKUITAS

Perubahan SAL Rp 74,500,000

Ekuitas
AN

Rp104,000,000

Rp100,500,000

Rp78,000,000
Rp178,500,000

-Rp74,500,000

Rp60,000,000
Rp39,000,000
Rp1,500,000
Rp60,000,000
Rp39,000,000
Rp1,500,000

Rp 74,500,000

Rp 74,500,000
 LAPORAN OPERASIONAL
SKPD M
TAHUN 2016
Pendapatan
Pendapatan Asli Daerah
Pendapatan Retribusi Pelayanan Kesehatan LO Rp96,000,000
Pendapatan Retribusi Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah LO Rp8,000,000

Jumlah Pendapatan Asli Daerah

Beban
Beban Operasi
Beban Gaji dan Tunjangan Rp 60,000,000
Beban Bahan Habis Pakai Rp 34,500,000
Beban Perjalalan Dinas Rp 1,500,000
Beban Modal Pengadaan Alat Kedokteran -
Beban Modal Pengadaan Alat Kesehatan -
Beban Modal Pengadaan Konstruksi Laboratorium -
Beban Bahan Material Rp 500,000
Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin Rp 18,000,000
Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan Rp 4,500,000
Jumlah Beban

Surplus/Defisit LRA

JURNAL PENUTUP PENDAPATAN LRA DAN BELANJA KE SURPLUS/DEFISIT LRA

Pendapatan Retribusi Pelayanan Kesehatan Rp96,000,000

Pendapatan Retribusi hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Rp8,000,000
Surplus/Defisit LO Rp 15,000,000
Beban Gaji dan Tunjangan Rp 60,000,000
Beban Bahan Habis Pakai Rp 34,500,000
Beban Perjalalan Dinas Rp 1,500,000
Beban Modal Pengadaan Alat Kedokteran -
Beban Modal Pengadaan Alat Kesehatan -
Beban Modal Pengadaan Konstruksi Laboratorium -
Beban Bahan Material Rp 500,000
Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin Rp 18,000,000
Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan Rp 4,500,000

JURNAL PENUTUP SURPLUS/DEIFISIT LO KE EKUITAS

Surplus/Defisit LO Rp 15,000,000
Ekuitas Rp 15,000,000
Rp104,000,000

Rp119,000,000

-Rp15,000,000
 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
SKPD M
2016
Ekuitas Awal Rp 382,500,000
Ekuitas Rp 59,500,000
Ekuitas Sal -Rp 74,500,000
RK PPKD Rp 80,500,000
Ekuitas Akhir Rp 448,000,000
 NERACA
SKPD M
2016
Kas Di Bendahara Penerimaan - Utang Belanja Barang dan Jasa
Kas Di Bendahara Pengeluaran Rp 6,000,000 Utang Belanja Modal
Piutang Pajak Daerah -
Penyisihan Piutang Pajak Daerah -
Persediaan Bahan Habis Pakai Rp 6,000,000
Persediaan Bahan/Material Rp 9,500,000 Ekuitas
Tanah Untuk Bangunan Gedung Rp 120,000,000
Alat Angkutan Darat Bermotor Rp 45,000,000
Alat Kantor Rp 15,000,000
Alat Rumah Tangga Rp 8,000,000
Komputer Rp 18,000,000
Meja dan Kursi Kerja Rp 22,000,000
Alat Kedokteran Rp 59,000,000
Alat Kesehatan Rp 57,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin -Rp 54,000,000
Bangunan Gedung Tempat Kerja Rp 90,000,000
Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan -Rp 13,500,000
Konstruksi dalam Pengerjaan Rp 60,000,000
JUMLAH Rp 448,000,000 JUMLAH
-
-

Rp 448,000,000

Rp 448,000,000