EVERLASTING WEDDING ORGANIZER

NERACA SALDO
PER NOVEMBER 2020

NO SALDO
NAMA AKUN
AKUN DEBET KREDIT
111 KAS Rp 45,000,000.00
112 PIUTANG Rp 15,000,000.00
113 PERLENGKAPAN PERNIKAHAN Rp 90,000,000.00
114 PERLENGKAPAN KANTOR Rp 58,550,000.00
115 ASURANSI DI BAYAR DI MUKA Rp 8,400,000.00
121 PERALATAN PERNIKAHAN Rp 175,000,000.00
122 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN PERNIKAHAN Rp 3,500,000.00
123 PERALATAN KANTOR Rp 28,000,000.00
124 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR Rp 560,000.00
125 GEDUNG USAHA Rp 250,000,000.00
126 AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG USAHA Rp 12,500,000.00
211 UTANG USAHA Rp 87,150,000.00
311 MODAL NY PHANI Rp 277,000,000.00
312 PRIVE NY PHANI Rp 3,500,000.00
313 LABA DITAHAN Rp 3,000,000.00
411 PENDAPATAN JASA Rp 377,000,000.00
421 PENDAPATAN SEWA Rp 14,550,000.00
422 PENDAPATAN BUNGA Rp 1,750,000.00
511 BEBAN GAJI Rp 45,000,000.00
512 BABAN LISTRIK Rp 30,000,000.00
513 BEBAN IKLAN Rp 12,000,000.00
514 BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN PERNIKAHAN Rp 3,500,000.00
515 BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR Rp 560,000.00
516 BEBAN PENYUSUTAN GEDUNG USAHA Rp 12,500,000.00
JUMLAH Rp 777,010,000.00 Rp 777,010,000.00
 EVERLASTING EVENT ORGANIZER
JURNAL UMUM
BULAN DESEMBER 2020

TGL KETERANGAN DEBET KREDIT

1 utang usaha Rp 5,000,000.00

kas Rp 5,000,000.00
[pembayaran utang usaha]
4 kas Rp 15,000,000.00
piutang jasa Rp 5,000,000.00
pendapatan jasa Rp 20,000,000.00
[pendapatan jasa]
7 prive ny phani Rp 2,500,000.00
kas Rp 2,500,000.00
[ny phani mengambil uang]
10 perlengkapan Kantor Rp 7,000,000.00
kas Rp 5,000,000.00
utang pembelian perlengkapan Rp 2,000,000.00
[membeli perlengkapan Kantor]
15 kas Rp 10,000,000.00
pendapatan jasa Rp 10,000,000.00
[pendapatan jasa]
17 kas Rp 7,000,000.00
piutang usaha Rp 7,000,000.00
[menerima piutang pelanggan]
18 beban listrik Rp 1,500,000.00
kas Rp 1,500,000.00
[membayar biaya listrik]
21 utang usaha Rp 10,000,000.00
kas Rp 10,000,000.00
[membayar sebagian utang ]
25 kas Rp 25,000,000.00
piutang usaha Rp 10,000,000.00
pendapatan jasa Rp 35,000,000.00
[pendapatan jasa]
28 beban gaji Rp 3,500,000.00
kas Rp 3,500,000.00
[membayar gaji karyawan]
JUMLAH Rp 101,500,000.00 Rp 101,500,000.00
 EVERLASTING WEDDING ORGANIZER
BUKU BESAR
BULAN DESEMBER 2020

Nama Akun : Kas Nomor Akun: 111

MUTASI SALDO
TGL KETERANGAN
DEBET KREDIT DEBET KREDIT
1 SALDO AWAL 30 NOV 2020 Rp 45,000,000.00
1 Pembayaran utang Rp 5,000,000.00 Rp 40,000,000.00
4 Pendapatan Jasa Rp 15,000,000.00 Rp 55,000,000.00
7 prive ny phani Rp 2,500,000.00 Rp 52,500,000.00
10 pembelian perlengkapan Rp 5,000,000.00 Rp 47,500,000.00
15 pendapatan jasa Rp 10,000,000.00 Rp 57,500,000.00
17 pembayaran piutang Rp 7,000,000.00 Rp 64,500,000.00
18 pembayaran listrik Rp 1,500,000.00 Rp 63,000,000.00
21 membayar sebagian utang Rp 10,000,000.00 Rp 53,000,000.00
25 pendapatan dari pelanggan Rp 25,000,000.00 Rp 78,000,000.00
28 membayar gaji karyawan Rp 3,500,000.00 Rp 74,500,000.00

Nama Akun : Piutang Usaha Nomor Akun: 112

MUTASI SALDO
TGL KETERANGAN
DEBET KREDIT DEBET KREDIT
1 SALDO AWAL 30 NOV 2020 Rp 15,000,000.00
4 pendapatan jasa Rp 5,000,000.00 Rp 20,000,000.00
17 menerima piutang pelanggan Rp 7,000,000.00 Rp 13,000,000.00
25 pendapatan dari pelanggan Rp 10,000,000.00 Rp 23,000,000.00

Nama Akun : Perlengkapan Pernikahan Nomor Akun: 113

MUTASI SALDO
TGL KETERANGAN
DEBET KREDIT DEBET KREDIT
1 SALDO AWAL 30 NOV 2020 Rp 90,000,000.00

Nama Akun : Perlengkapan Kantor Nomor Akun: 114

MUTASI SALDO
TGL KETERANGAN
DEBET KREDIT DEBET KREDIT
1 SALDO AWAL 30 NOV 2020 Rp 58,550,000.00
10 Pebelian perlengkapan kantor Rp 7,000,000.00 Rp 65,550,000.00

Nama Akun : Asuransi Dibayar Dimuka Nomor Akun: 115

MUTASI SALDO
TGL KETERANGAN
DEBET KREDIT DEBET KREDIT
1 SALDO AWAL 30 NOV 2020 Rp 8,400,000.00

Nama Akun : Peralatan Pernikahan Nomor Akun: 121

MUTASI SALDO
TGL KETERANGAN
DEBET KREDIT DEBET KREDIT
1 SALDO AWAL 30 NOV 2020 Rp 175,000,000.00

Nama Akun : Akum. Penyusutan Peralatan Pernikahan Nomor Akun: 122

MUTASI SALDO
TGL KETERANGAN
DEBET KREDIT DEBET KREDIT
1 SALDO AWAL 30 NOV 2020 Rp 3,500,000.00
Nama Akun : Peralatan Kantor Nomor Akun: 123
MUTASI SALDO
TGL KETERANGAN
DEBET KREDIT DEBET KREDIT
1 SALDO AWAL 30 NOV 2020 Rp 28,000,000.00

Nama Akun : Akum. Penyusutan Peralatan Kantor Nomor Akun: 124

MUTASI SALDO
TGL KETERANGAN
DEBET KREDIT DEBET KREDIT
1 SALDO AWAL 30 NOV 2020 Rp 560,000.00

Nama Akun : Gedung Usaha Nomor Akun: 125

MUTASI SALDO
TGL KETERANGAN
DEBET KREDIT DEBET KREDIT
1 SALDO AWAL 30 NOV 2020 Rp 250,000,000.00

Nama Akun : Akum. Penyusutan Gedung Usaha Nomor Akun: 126

MUTASI SALDO
TGL KETERANGAN
DEBET KREDIT DEBET KREDIT
1 SALDO AWAL 30 NOV 2020 Rp 12,500,000.00

Nama Akun : Utang Usaha Nomor Akun: 211

MUTASI SALDO
TGL KETERANGAN
DEBET KREDIT DEBET KREDIT
1 SALDO AWAL 30 NOV 2020 Rp 87,150,000.00
1 Pembayaran Utang Usaha Rp 5,000,000.00 Rp 82,150,000.00
10 Utang pembelian perlengkapan Rp 2,000,000.00 Rp 84,150,000.00
21 Membayar sebagian utang usaha Rp 10,000,000.00 Rp 74,150,000.00

Nama Akun : Modal Ny. Phani Nomor Akun: 311

MUTASI SALDO
TGL KETERANGAN
DEBET KREDIT DEBET KREDIT
1 SALDO AWAL 30 NOV 2020 Rp 277,000,000.00

Nama Akun : Prive Ny. Phani Nomor Akun: 312

MUTASI SALDO
TGL KETERANGAN
DEBET KREDIT DEBET KREDIT
1 SALDO AWAL 30 NOV 2020 Rp 3,500,000.00
7 Mengambil uang Prive Rp 2,500,000.00 Rp 6,000,000.00

Nama Akun : Pendapatan Jasa Nomor Akun: 411

MUTASI SALDO
TGL KETERANGAN
DEBET KREDIT DEBET KREDIT
1 SALDO AWAL 30 NOV 2020 Rp 377,000,000.00
4 pendapatan jasa Rp 20,000,000.00 Rp 397,000,000.00
15 pendapatan jasa Rp 10,000,000.00 Rp 407,000,000.00
 25 pendapatan jasa Rp 35,000,000.00 Rp 442,000,000.00

Nama Akun : Pendapatan Sewa Nomor Akun: 421

MUTASI SALDO
TGL KETERANGAN
DEBET KREDIT DEBET KREDIT
1 SALDO AWAL 30 NOV 2020 Rp 14,550,000.00

Nama Akun : Pendapatan bunga Nomor Akun: 422

MUTASI SALDO
TGL KETERANGAN
DEBET KREDIT DEBET KREDIT
1 SALDO AWAL 30 NOV 2020 Rp 1,750,000.00

Nama Akun : Beban Gaji Nomor Akun: 511

MUTASI SALDO
TGL KETERANGAN
DEBET KREDIT DEBET KREDIT
1 SALDO AWAL 30 NOV 2020 Rp 45,000,000.00
28 Biaya gaji karyawan Rp 3,500,000.00 Rp 48,500,000.00

Nama Akun : Beban Listrik Nomor Akun: 512

MUTASI SALDO
TGL KETERANGAN
DEBET KREDIT DEBET KREDIT
1 SALDO AWAL 30 NOV 2020 Rp 30,000,000.00
18 Biaya listrik Rp 1,500,000.00 Rp 31,500,000.00

Nama Akun : Beban Iklan Nomor Akun: 513

MUTASI SALDO
TGL KETERANGAN
DEBET KREDIT DEBET KREDIT
1 SALDO AWAL 30 NOV 2020 Rp 12,000,000.00

Nama Akun : Beban Penyusutan Peralatan Pernikahan Nomor Akun: 514

MUTASI SALDO
TGL KETERANGAN
DEBET KREDIT DEBET KREDIT
1 SALDO AWAL 30 NOV 2020 Rp 3,500,000.00

Nama Akun : Beban Penyusutan Peralatan Kantor Nomor Akun: 515

MUTASI SALDO
TGL KETERANGAN
DEBET KREDIT DEBET KREDIT
1 SALDO AWAL 30 NOV 2020 Rp 560,000.00

Nama Akun : Beban Penyusutan Gedung Usaha Nomor Akun: 516

MUTASI SALDO
TGL KETERANGAN
DEBET KREDIT DEBET KREDIT
1 SALDO AWAL 30 NOV 2020 Rp 12,500,000.00
 EVERLASTING WEDDING ORGANIZER
NERACA SALDO
PER DESEMBER 2020

NO SALDO
NAMA AKUN
AKUN DEBET KREDIT
111 KAS Rp 74,500,000.00
112 PIUTANG Rp 23,000,000.00
113 PERLENGKAPAN PERNIKAHAN Rp 90,000,000.00
114 PERLENGKAPAN KANTOR Rp 65,550,000.00
115 ASURANSI DI BAYAR DI MUKA Rp 8,400,000.00
121 PERALATAN PERNIKAHAN Rp 175,000,000.00
122 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN PERNIKAHAN Rp 3,500,000.00
123 PERALATAN KANTOR Rp 28,000,000.00
124 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR Rp 560,000.00
125 GEDUNG USAHA Rp 250,000,000.00
126 AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG USAHA Rp 12,500,000.00
211 UTANG USAHA Rp 74,150,000.00
311 MODAL NY PHANI Rp 277,000,000.00
312 PRIVE NY PHANI Rp 6,000,000.00
313 LABA DITAHAN Rp 3,000,000.00
411 PENDAPATAN JASA Rp 442,000,000.00
421 PENDAPATAN SEWA Rp 2,425,000.00 Rp 14,550,000.00
422 PENDAPATAN BUNGA Rp 7,275,000.00 Rp 1,750,000.00
511 BEBAN GAJI Rp 48,500,000.00
512 BABAN LISTRIK Rp 31,500,000.00
513 BEBAN IKLAN Rp 12,000,000.00
514 BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN PERNIKAHAN Rp 3,500,000.00
515 BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR Rp 560,000.00
516 BEBAN PENYUSUTAN GEDUNG USAHA Rp 12,500,000.00
JUMLAH Rp 838,710,000.00 Rp 829,010,000.00
 EVERLASTING EVENT ORGANIZER
JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE DESEMBER 2020

NO KETERANGAN DEBET KREDIT

1 beban perlengkapan pernikahn Rp 40,000,000.00

perlengkapan pernikahan Rp 40,000,000.00

beban perlengkapan kantor Rp 15,550,000.00

perlengkapan kantor Rp 15,550,000.00

2 beban ASURANSI dibayar dimuka Rp 1,400,000.00

ASURANSI dibayar dimuka Rp 1,400,000.00

3 beban penyu. Peralatan pernikahan Rp 3,500,000.00

akumulasi. Penyu peralatan pernikahan Rp 3,500,000.00

beban penyu. Peralatan kantor Rp 560,000.00

akumulasi. Penyu peralatan kantor Rp 560,000.00

beban penyusutan gedung Rp 12,500,000.00

akumulasi penyusutan gedung Rp 12,500,000.00

4 PENDAPATAN SEWA Rp 7,275,000.00

SEWA DITERIMA DIMUKA Rp 7,275,000.00

5 piutang bunga Rp 475,000.00

pendapatan bunga Rp 475,000.00

6 iklan Dibayar Dimuka Rp 4,000,000.00

Beban iklan Rp 4,000,000.00

7 Beban gaji Rp 1,500,000.00

utang gaji Rp 1,500,000.00

JUMLAH Rp 86,760,000.00 Rp 86,760,000.00

 EVERLASTING WEDDING ORGANIZER
NERACA LAJUR
PER DESEMBER 2020

NO SALDO AYAT JURNAL PENYESUAIAN NERACA SALDO DISESUAIKAN RUGI LABA NERACA
NAMA AKUN
AKUN DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT
111 KAS Rp 74,500,000.00 Rp 74,500,000.00 Rp 74,500,000.00
112 PIUTANG Rp 23,000,000.00 Rp 23,000,000.00 Rp 23,000,000.00
113 PERLENGKAPAN PERNIKAHAN Rp 90,000,000.00 Rp 40,000,000.00 Rp 50,000,000.00 Rp 50,000,000.00
114 PERLENGKAPAN KANTOR Rp 65,550,000.00 Rp 15,550,000.00 Rp 50,000,000.00 Rp 50,000,000.00
115 ASURANSI DI BAYAR DI MUKA Rp 8,400,000.00 Rp 1,400,000.00 Rp 7,000,000.00 Rp 7,000,000.00
121 PERALATAN PERNIKAHAN Rp 175,000,000.00 Rp 175,000,000.00 Rp 175,000,000.00
122 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN PERNIKAHAN Rp 3,500,000.00 Rp 3,500,000.00 Rp 7,000,000.00 Rp 7,000,000.00
123 PERALATAN KANTOR Rp 28,000,000.00 Rp 28,000,000.00 Rp 28,000,000.00
124 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR Rp 560,000.00 Rp 560,000.00 Rp 1,120,000.00 Rp 1,120,000.00
125 GEDUNG USAHA Rp 250,000,000.00 Rp 250,000,000.00 Rp 250,000,000.00
126 AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG USAHA Rp 12,500,000.00 Rp 12,500,000.00 Rp 25,000,000.00 Rp 25,000,000.00
211 UTANG USAHA Rp 74,150,000.00 Rp 74,150,000.00 Rp 74,150,000.00
311 MODAL NY PHANI Rp 277,000,000.00 Rp 277,000,000.00 Rp 277,000,000.00
312 PRIVE NY PHANI Rp 6,000,000.00 Rp 6,000,000.00 Rp 6,000,000.00
313 LABA DITAHAN Rp 3,000,000.00 Rp 3,000,000.00 Rp 3,000,000.00
411 PENDAPATAN JASA Rp 442,000,000.00 Rp 442,000,000.00 Rp 442,000,000.00
421 PENDAPATAN SEWA Rp 14,550,000.00 Rp 7,275,000.00 Rp 7,275,000.00 Rp 7,275,000.00
422 PENDAPATAN BUNGA Rp 1,750,000.00 Rp 475,000.00 Rp 2,225,000.00 Rp 2,225,000.00
511 BEBAN GAJI Rp 48,500,000.00 Rp 1,500,000.00 Rp 50,000,000.00 Rp 50,000,000.00
512 BABAN LISTRIK Rp 31,500,000.00 Rp 31,500,000.00 Rp 31,500,000.00
513 BEBAN IKLAN Rp 12,000,000.00 Rp 4,000,000.00 Rp 8,000,000.00 Rp 8,000,000.00
514 BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN PERNIKAHAN Rp 3,500,000.00 Rp 3,500,000.00 Rp 7,000,000.00 Rp 7,000,000.00
515 BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR Rp 560,000.00 Rp 560,000.00 Rp 1,120,000.00 Rp 1,120,000.00
516 BEBAN PENYUSUTAN GEDUNG USAHA Rp 12,500,000.00 Rp 12,500,000.00 Rp 25,000,000.00 Rp 25,000,000.00
JUMLAH Rp 829,010,000.00 Rp 829,010,000.00
517 BEBAN PERLENGKAPAN Rp 40,000,000.00 Rp 40,000,000.00 Rp 40,000,000.00
518 BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR Rp 15,550,000.00 Rp 15,550,000.00 Rp 15,550,000.00
519 BEBAN ASURANSI DI BAYAR DIMUKA Rp 1,400,000.00 Rp 1,400,000.00 Rp 1,400,000.00
116 SEWA DITERIMA DIMUKA Rp 7,275,000.00 Rp 7,275,000.00 Rp 7,275,000.00
117 PIUTANG BUNGA Rp 475,000.00 Rp 475,000.00 Rp 475,000.00
118 IKLAN DIBAYAR DIMUKA Rp 4,000,000.00 Rp 4,000,000.00 Rp 4,000,000.00
212 UTANG GAJI Rp 1,500,000.00 Rp 1,500,000.00 Rp 1,500,000.00
Rp 86,760,000.00 Rp 86,760,000.00 Rp 847,545,000.00 Rp 847,545,000.00 Rp 179,570,000.00 Rp 451,500,000.00 Rp 667,975,000.00 Rp 396,045,000.00
RUGI LABA Rp 271,930,000.00 Rp 271,930,000.00
Rp 451,500,000.00 Rp 451,500,000.00 Rp 667,975,000.00 Rp 667,975,000.00
 EVERLASTING WEDDING ORGANIZER
RUGI LABA
BULAN DESEMBER 2020

NO MUTASI
NAMA AKUN
AKUN DEBET KREDIT
411 PENDAPATAN JASA Rp 442,000,000.00
421 PENDAPATAN SEWA Rp 7,275,000.00
422 PENDAPATAN BUNGA Rp 2,225,000.00
511 BEBAN GAJI Rp 50,000,000.00
512 BABAN LISTRIK Rp 31,500,000.00
513 BEBAN IKLAN Rp 8,000,000.00
514 BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN PERNIKAHAN Rp 7,000,000.00
515 BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR Rp 1,120,000.00
516 BEBAN PENYUSUTAN GEDUNG USAHA Rp 25,000,000.00
517 BEBAN PERLENGKAPAN Rp 40,000,000.00
518 BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR Rp 15,550,000.00
519 BEBAN ASURANSI DI BAYAR DIMUKA Rp 1,400,000.00
JUMLAH BEBAN-BEBAN Rp 179,570,000.00
RUGI LABA Rp 271,930,000.00
 EVERLASTING WEDDING ORGANIZER
PERUBAHAN MODAL
BULAN DESEMBER 2020

MODAL AWAL NY PHANI Rp 277,000,000.00

MODAL TAMBAHAN (LABA DITAHAN) Rp 3,000,000.00
RUGI LABA BERJALAN JAN-DES 2020 Rp 271,930,000.00
PRIVE NY PHANI -Rp 6,000,000.00
SALDO LABA DITAHAN PER 31 DES 2020 Rp 268,930,000.00
MODAL AKHIR Rp 545,930,000.00
 EVERLASTING WEDDING ORGANIZER
NERACA
PER 31 DESEMBER 2020

NO SALDO
NAMA AKUN
AKUN DEBET KREDIT
111 KAS Rp 74,500,000.00
112 PIUTANG Rp 23,000,000.00
113 PERLENGKAPAN PERNIKAHAN Rp 50,000,000.00
114 PERLENGKAPAN KANTOR Rp 50,000,000.00
115 ASURANSI DI BAYAR DI MUKA Rp 7,000,000.00
121 PERALATAN PERNIKAHAN Rp 175,000,000.00
122 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN PERNIKAHAN Rp 7,000,000.00
123 PERALATAN KANTOR Rp 28,000,000.00
124 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR Rp 1,120,000.00
125 GEDUNG USAHA Rp 250,000,000.00
126 AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG USAHA Rp 25,000,000.00
211 UTANG USAHA Rp 74,150,000.00
311 MODAL NY PHANI Rp 545,930,000.00
116 SEWA DITERIMA DIMUKA Rp 7,275,000.00
212 UTANG GAJI Rp 1,500,000.00
117 PIUTANG BUNGA Rp 475,000.00
118 IKLAN DIBAYAR DIMUKA Rp 4,000,000.00
JUMLAH Rp 661,975,000.00 Rp 661,975,000.00