LAMPIRAN I

Nota Dinas Kepala KPPN Luwuk

Nomor : ND- /WPB.27/KP.03/
Tanggal :

Laporan Hasil Pemantauan Indikator Fraud

Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara Luwuk
Periode Semester II Tahun 2021

No. Ringkasan kegiatan Hasil pemantauan indikator Langkah-langkah penanganan

pemantauan indikartor fraud
yang telah dilakukan
1 Pengadadaan Barang Jasa
kurang dari 10 juta
2 Pengadaan barang Jasa
lebih dari 10 juta
fraud dan/atau laporan yang telah dilakukan (jika ada
Temuan Berindikasi Fraud temuan terindikasi fraud,
yang telah disusun ringkasan kegiatan
pencegahan fraud yang telah
dilakukan
Dijalankan sesuai peraturan
yang berlaku
Dijalankan sesuai peraturan
yang berlaku

Luwuk, Januari 2022

Kepala Seksi Veraki

Supyan Setiyo Budi

 LAMPIRAN II
Nota Dinas Kepala KPPN Luwuk
Nomor : ND- /WPB.27/KP.03/
Tanggal :

MATRIKS FRAUD RISK SCENARIO (FRS)

PADA KANTOR PELAYANAN PERBENDAHARAAN NEGARA LUWUK
TAHUN 2021

Nama Unit Kerja : Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara Luwuk

Proses Bisnis : Pengadaan Barang dan Jasa

Jenis
No Skema Penyimpangan Indikator (red flag) Ya Tidak Keterangan
Penyimpangan
1 Kolusi dalam  Pejabat yang  Pejabat yang V
penyusunan HPS berwenang dalam berwenang dalam
(What) pengadaan barang pengadaan barang
dan jasa (Who). dan jasa memiliki
 Menyusun HPS kedekatan dengan
tanpa didukung penyedia barang/jasa
dengan data yang tertentu dan sering
dapat dikunjungi oleh pihak
dipertanggungjawabk peserta pengadaan.
an (How).  Pejabat yang
 Prosedur dan berwenang dalam V
mekanisme pengadaan barang/
penetapan HPS yang jasa sering
tidak wajar (How). melanggaran
 HPS disusun oleh ketentuan
vendor dan pengadaan.
disesuaikan dengan  Dokumen HPS
dokumen penawaran hampir sama dengan V
(How). penawaran dan
 Pada saat penyedia barang/jasa
penyusunan HPS tertentu.
(When).  Adanya keluhan dan
 Pada unit kerja baik peserta pengadaan V
tingkat pusat maupun terkait HPS yang
daerah (Where). ditetapkan.
 Untuk memperoleh  Pejabat yang
uang/ imbalan dari berwenang dalam V
penyedia barang/jasa pengadaan barang/
tertentu (Why) jasa memiliki gaya
 Membantu hidup yang mewah
memenangkan (tidak wajar).
penyedia barang/jasa  Pejabat pengadaan
tertentu karena sering mentraktir, V
memiliki ikatan memberikan hadiah,
kekeluargaan/ dan/atau pinjaman
emosional/perteman dalam jumlah yang
an (Why) besar kepada rekan
kerja.
 Pejabat yang
berwenang dalam V
 Jenis
No Skema Penyimpangan Indikator (red flag) Ya Tidak Keterangan
Penyimpangan
pengadaan barang/
jasa berusaha
menyembunyikan
agar HPS tidak
ketahuan berasal dari
vendor (dalam hal
dokumen diminta oleh
pemeriksa dipersulit)

2 Kolusi/kecurangan  Pejabat yang  Pejabat yang V

dalam melakukan berwenang dalam berwenang dalam
evaluasi, klarifikasi pengadaan barang/ pengadaan barang
dan negosiasi jasa (Who). dan jasa memiliki
harga pada proses  Hasil evaluasi, kedekatan dengan
pengadaan klarifikasi dan penyedia barang/jasa
langsung. negosiasi tidak tertentu.
didukung dengan  Pejabat pengadaan
data yang dapat cenderung V
dipertanggungjawab memudahkan
kan (How). pekerjaan dan tidak
 Hasil evaluasi, memperhatikan
klarifikasi dan proses dan
negosiasi tidak mekanisme
memperlihatkan pengadaan langsung
harga yang (Compliance).
menguntungkan  Dokumentasi atas
negara/harga yang pelaksanaan V
ditetapkan tidak evaluasi, klarifikasi
efisien (How). dan negosiasi tidak
 Evaluasi, klarifikasi diadministrasikan
dan negosiasi secara baik.
dilakukan terhadap  Seluruh tahapan
beberapa penyedia (timeframe) yang V
barang/jasa yang harus dilalui dalam
terindikasi dalam pengadaan langsung
satu grup usaha (sejak surat
(How). permintaan
 Pada saat proses pengajuan
pemilihan penyedia penawaran ke
barang/jasa dengan penyedia barang s.d.
metode pengadaan kontrak/spk)
langsung (When). berlangsung dalam
 Pada unit kerja masa/waktu yang
kantor pusat maupun tidak wajar (dibawah
unit vertikal (When). 3 hari).
 Untuk memperoleh  Terdapat keluhan dari
uang/ imbalan dari Penyedia barang/jasa V
penyedia tertentu terkait
barang/jasa tertentu penetapan penyedia
(Why). barang/jasa yang
 Membantu menjadi pemenang.
memenangkan  Pejabat pengadaan
penyedia memiliki gaya hidup V
barang/jasa tertentu yang mewah (tidak
karena memiliki wajar).
ikatan kekeluargaan/  Pejabat pengadaan
emosional/perteman sering mentraktir, V
an (Why). memberikan hadiah,
 Jenis
No Skema Penyimpangan Indikator (red flag) Ya Tidak Keterangan
Penyimpangan
dan/atau pinjaman
dalam jumlah yang
besar kepada rekan
kerja.
3 Kolusi/kecurangan  Pejabat yang  Pejabat yang V
dalam serah terima berwenang dalam berwenang
hasil pekerjaan pengadaan barang/ pengadaan memiliki
jasa/PPHP/PJPHP kedekatan dengan
(Who). penyedia barang/jasa
 Hasil pekerjaan tidak tertentu.
sesuai dengan yang  Pejabat yang
diperjanjikan baik berwenang tidak V
dari sisi kualitas didukung dengan
maupun kuantitas kompetensi yang
(How). relevan.
 Penyelesaian  Dokumentasi atas
pekerjaan pelaksanaan serah V
mendahului kontrak terima pekerjaan
(How). tidak tertata secara
 Kompetensi PPHP/ baik.
PJPHP tidak  Terdapat narasi yang V
memadai dikaitkan tidak wajar atau typo
dengan sifat/jenis pada BAST dan
pekerjaan/ barang BAPP.
(How).  PPHP/PJPHP V
 Pada saat terima memiliki gaya hidup
pekerjaan (When). yang mewah (tidak
 Pada unit kerja wajar).
kantor pusat maupun  PPHP/PJPHP sering V
unit vertikal (When). mentraktir,
 Untuk memperoleh memberikan hadiah,
uang/ imbalan dari dan/atau pinjaman
penyedia dalam jumlah yang
barang/jasa tertentu besar kepada rekan
(Why). kerja.
 Membantu
memenangkan
penyedia
barang/jasa tertentu
karena memiliki
ikatan kekeluargaan/
emosional/perteman
an (Why).
4 Mark up/fiktif bukti  Pejabat yang  HPS yang tidak V
pembelian berwenang dalam wajar.
pengadaan barang/  Pejabat yang V
jasa (Who). berwenang
 Pembayaran barang/ pengadaan memiliki
pekerjaan tidak kedekatan dengan
didukung dengan penyedia barang/jasa
bukti yang dapat tertentu.
dipertanggungjawab  Pejabat yang V
kan (How). berwenang tidak
 Pembayaran barang/ didukung dengan
pekerjaan tidak kompetensi yang
sesuai dengan relevan.
kualitas maupun  Dokumentasi atas V
kuantitas yang pelaksanaan serah
 Jenis
No Skema Penyimpangan Indikator (red flag) Ya Tidak Keterangan
Penyimpangan
diperjanjikan (How). terima pekerjaan
 Kompetensi pejabat tidak tertata secara
yang berwenang baik meliputi : V
tidak memadai a. Anomali dalam
dikaitkan dengan bukti transaksi.
sifat/jenis pekerjaan/ b. Adanya dokumen V
barang (How). sumber transaksi
 Pada saat yang hilang atau
pembayaran atas penggunaan
pelaksanaan dokumen tidak
pekerjaan (When). asli (fotocopi) atau
 Pada unit kerja banyak dijumpai
kantor pusat maupun penggantian
unit vertikal (When). dokumen.
 Untuk memperoleh c. Pembayaran V
uang/ imbalan dari dengan bukti
penyedia transaksi duplikat
barang/jasa tertentu (Salinan).
(Why). d. Terdapat nomor V
 Membantu kuitansi ganda
memenangkan yang memiliki nilai
penyedia serta item
barang/jasa tertentu barang/jasa yang
karena memiliki identic/sama.
ikatan kekeluargaan/  Terdapat narasi yang V
emosional/perteman tidak wajar atau typo
an (Why). pada bukti
pembayaran.
 Pejabat yang V
berwenang memiliki
gaya hidup yang
mewah (tidak wajar).
 Pejabat yang V
berwenang sering
mentraktir,
memberikan hadiah,
dan/atau pinjaman
dalam jumlah yang
besar kepada rekan
kerja.
5 Pemecahan paket  Pejabat yang  Ketidaksesuaian V
pekerjaan agar berwenang dalam metode pemilihan
terhindar dari pengadaan barang/ penyedia barang/jasa
proses lelang jasa (Who). antara RUP dengan
 Paket pekerjaan dokumen
yang semestinya pelaksanaan
dari sisi efisiensi dan kegiatan.
efektifitas dilakukan  Pejabat yang
dengan metode berwenang memiliki V
pelelangan namun kedekatan dengan
menggunakan penyedia barang/jasa
metode pengadaan tertentu.
langsung (How).  Pejabat yang V
 Pekerjaan berwenang sering
pengadaan langsung melanggar ketentuan
dilakukan oleh pengadaan.
beberapa penyedia  Dokumentasi atas
barang/jasa yang pelaksanaan V
 Jenis
No Skema Penyimpangan Indikator (red flag) Ya Tidak Keterangan
Penyimpangan
berada dalam satu pengadaan langsung
grup/kelompok tidak tertata dengan
usaha (How). baik.
 Pejabat yang  Pejabat yang
berwenang berwenang memiliki V
memecah paket gaya hidup yang
pengadaan menjadi mewah (tidak wajar).
beberapa paket  Pejabat yang
padahal item berwenang sering
pekerjaannya mentraktir, V
memiliki sifat dan memberikan hadiah,
ruang lingkup dan/atau pinjaman
pekerjaan yang dalam jumlah yang
sama sehingga besar kepada rekan
harusnya dapat kerja.
dilakukan dalam 1
(satu) paket
pelelangan (How)
 Pada saat pemilihan
penyedia
barang/jasa (When).
 Pada unit kerja
kantor pusat maupun
unit vertikal (When).
 Untuk memperoleh
uang/ imbalan dari
penyedia
barang/jasa tertentu
(Why).
 Membantu
memenangkan
penyedia
barang/jasa tertentu
karena memiliki
ikatan kekeluargaan/
emosional/perteman
an (Why).

Kepala Seksi VeraKI

Supyan Setiyo Budi