Anda di halaman 1dari 8

LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN

PAJAK PENGHASILAN WP BADAN


TAHUN PAJAK

l DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL

NPWP : 0 1 9 3 9 8 0 8 0 4 0 1 0 0 0 NAMA WAJIB PAJAK : PT. PERSADA BHAKTI

BULAN / HARGA NILAI SISA BUKU FISKAL METODE


KELOMPOK / JENIS HARTA TAHUN PEROLEHAN AWAL TAHUN PENYUSUTAN / AMORTISASI
PEROLEHAN (RUPIAH) (RUPIAH) KOMERSIAL FISKAL
HARTA BERWUJUD
Kelompok 1 :
………………………………………………….
Kelompok 2 :
………………………………………………….
Kelompok 3 :
………………………………………………….
Kelompok 4 :
………………………………………………….
KELOMPOK BANGUNAN
Permanen
………………………………………………….
Tidak Permanen :
………………………………………………….
JUMLAH PENYUSUTAN FISKAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..………………………………….
JUMLAH PENYUSUTAN KOMERSIAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..………………….………………………
SELISIH PENYUSUTAN ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 3 HURUF I ATAU ANGKA 4 HURUF a) ……………..……………..……………..……………..……………….……………
HARTA TAK BERWUJUD
Kelompok 1 :
………………………………………………….
Kelompok 2 :
………………………………………………….
Kelompok 3 :
………………………………………………….
Kelompok 4 :
………………………………………………….
Kelompok Lain-lain
………………………………………………….
JUMLAH AMORTISASI FISKAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..………………………………...…..……………..…………
JUMLAH AMORTISASI KOMERSIAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………………….………………...……………..
SELISIH AMORTISASI ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 3 HURUF J ATAU ANGKA 4 HURUF b) …………..…...……………..……………..……………..……………………………
HUSUS SPT TAHUNAN
HASILAN WP BADAN
AHUN PAJAK

UTAN DAN AMORTISASI FISKAL

PT. PERSADA BHAKTI

METODE PENYUSUTAN / AMORTISASI


PENYUSUTAN / AMORTISASI FISKAL TAHUN INI CATATAN
FISKAL (RUPIAH)

……..……………..……………..…………………………………. Ø
…………..……………..………………….……………………… Ø
………..……………..……………..……………….…………… Ø

……..………………………………...…..……………..………… Ø
…………..……………………….………………...…………….. Ø
………..……………..……………..…………………………… Ø

……………………….., ………………………

WAJIB PAJAK / KUASA

( ………………………… )
LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN
PAJAK PENGHASILAN WP BADAN
TAHUN PAJAK

l PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL


UNTUK TAHUN PAJAK DAN
TAHUN PAJAK BERJALAN

NPWP : NAMA WAJIB PAJAK : ………………………………………………………………………………………………

KERUGIAN DAN PENGHASILAN NETO FISKAL


KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL
5 TAHUN TERAKHIR
TH. ……… TH. ………
TH. ……… TH. ……… TH. ……… TH. ………
TAHUN RUPIAH (TAHUN PAJAK INI) (TAHUN PAJAK INI)
(RUPIAH) (RUPIAH) (RUPIAH) (RUPIAH)
RUPIAH *) RUPIAH **)

JUMLAH :

CATATAN : ……………….
*) PINDAHKAN JUMLAH KOLOM INI KE FORMULIR 1771 HURUF A ANGKA 2 WAJIB PAJAK
**) PINDAHKAN JUMLAH KOLOM INI KE FORMULIR 1771 HURUF F BUTIR b

( ……………………………)
LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN
PAJAK PENGHASILAN WP BADAN
TAHUN PAJAK

l PERNYATAAN TRANSAKSI DALAM HUBUNGAN ISTIMEWA

NPWP :

NAMA WAJIB PAJAK / BUT : ………………………………………………………………………………………

1. DALAM HAL PERUSAHAAN DALAM TAHUN PAJAK INI MELAKUKAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI
HUBUNGAN ISTIMEWA (DALAM GRUP PERUSAHAAN) :

JELASKAN MENGENAI TRANSAKSI APA, DENGAN SIAPA ?


NILAI TRANSAKSI (Rp)
a. ……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...……

b. ……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...……

c. ……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...……

d. ……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...……

e. ……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...……

2. DALAM HAL PERUSAHAAN MEMPUNYAI PERJANJIAN DENGAN DJP MENGENAI PENENTUAN HARGA TRANSFER ATAS
TRANSAKSI TERSEBUT, JELASKAN:
a. NO / TGL PERJANJIAN : ………………………………………………………………………………………………………………….
BL TH BL TH
b. PERIODE BERLAKUNYA : s.d.

c. MENGENAI TRANSAKSI APA, DENGAN SIAPA ?

……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...………………………………………………..

……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...………………………………………………..

……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...………………………………………………..

……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...………………………………………………..

……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...………………………………………………..

d. METODE PENENTUAN HARGA TRANSFER YANG DISEPAKATI UNTUK MASING-MASING TRANSAKSI :

……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...………………………………………………..

……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...………………………………………………..

……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...………………………………………………..

……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...………………………………………………..

……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...………………………………………………..

3. DALAM HAL TIDAK ADA PERJANJIAN DENGAN DJP, JELASKAN SECARA SINGKAT METODE PENENTUAN HARGA TRANSFER
UNTUK MASING-MASING TRANSAKSI TERSEBUT :

a. ……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...………………………………………………..

b. ……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...………………………………………………..

c. ……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...………………………………………………..

d. ……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...………………………………………………..

e. ……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...………………………………………………..

……………………….., ………………………
WAJIB PAJAK / KUASA

( ………………………… )
LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN
PAJAK PENGHASILAN WP BADAN
TAHUN PAJAK

l DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL

NPWP :

NAMA WAJIB PAJAK : ………………………………………………………………………………………………

1. DALAM HAL PERUSAHAAN MENDAPAT FASILITAS PERPAJAKAN DALAM RANGKA PENANAMAN MODAL, JELASKAN :

a. SURAT PERSETUJUAN KETUA BKPM b. SURAT KEPUTUSAN MENTERI KEUANGAN

NOMOR : ……………………………………………………….. NOMOR : ………………………………………………………..

TANGGAL : ……………………………………………………….. TANGGAL : ………………………………………………………..

2. a. JUMLAH PENANAMAN MODAL YANG DISETUJUI : l DALAM US $ :

EQUIVALEN Rp. : *)

l DALAM Rp. : ……………………………………………………………

l JUMLAH Rp. :

b. PENANAMAN MODAL : BARU PERLUASAN

c. DI BIDANG : ……………………………………………………………………………………………………………………………….

d. FASILITAS YANG DIBERIKAN : PENGURANGAN PENGHASILAN NETO

PENYUSUTAN / AMORTISASI DIPERCEPAT

KOMPENSASI KERUGIAN TAHUN

PENGURANGAN 50 % TARIF PPh ATAS DIVIDEN YANG DIBAYARKAN


KEPADA PEMEGANG SAHAM LUAR NEGERI

3. REALISASI PENANAMAN MODAL

a. TAHUN INI : Rp.

b. S.D TAHUN INI : Rp.

4. SAAT MULAI BERPRODUKSI KOMERSIAL TANGGAL : ………………………………………………………..

5. FASILITAS PENGURANGAN PENGHASILAN NETO : TAHUN KE Rp. **)

(5% X REALISASI PENANAMAN MODAL S.D. SMBK)

CATATAN :
*) DENGAN KURS YANG SEBENARNYA BERLAKU PADA …………………….., ……………………….
SAAT TRANSFER DANA KE REKENING PERUSAHAAN
**) PINDAHKAN JUMLAH ANGKA 5 KE FORMULIR 1771-I WAJIB PAJAK / KUASA
ANGKA 4 KOLOM (3)

( …………………………….. )
LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN
PAJAK PENGHASILAN WP BADAN
TAHUN PAJAK

l DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN

NPWP :

NAMA WAJIB PAJAK : ………………………………………………………………………………………………

JUMLAH
NO ALAMAT CABANG UTAMA NPWP LOKASI CABANG
PEMBANTU

CATATAN :
APABILA TIDAK MENCUKUPI DAPAT DIGANDAKAN …………………….., ……………………….

WAJIB PAJAK / KUASA

( …………………………….. )
LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN
PAJAK PENGHASILAN WP BADAN
TAHUN PAJAK

l PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4)


NPWP :

NAMA WAJIB PAJAK / BUT : ………………………………………………………………………………………

RUPIAH
1. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL : ……………………………………………………………………………………Ø
(BERDASARKAN LAPORAN KEUANGAN)
2. PENYESUAIAN FISKAL :
a. POSITIF : Rp.
b. NEGATIF : Rp.
c. JUMLAH (a – b) : Ø
……………………………………………………………………………………………

3. PENGHASILAN NETO FISKAL : (1 +/- 2c) ……………………………………………………………………………… Ø

4. PAJAK PENGHASILAN BADAN TERUTANG : …………………………………………………………………………. Ø

5. DASAR PENGENAAN PPh PASAL 26 AYAT (4) : (3 - 4) ……………………………………………………………… Ø


6. PPh PASAL 26 AYAT (4) :
TERUTANG : …… *) % X JUMLAH ANGKA 5 ……………………………………………………………… Ø

TIDAK TERUTANG, KARENA :

KETENTUAN P3B INDONESIA - …………………………

DITANAMKAN KEMBALI SELURUHNYA DI INDONESIA


PADA PERSEROAN TERBATAS (PT) BARU : **)
………………………………………………………………………………………

NPWP :
ALAMAT : ………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………
KOTA : …………………………………… KODE POS :

CATATAN : ……………………….., ………………………


*) TARIF 20% ATAU TARIF P3B WAJIB PAJAK / KUASA
**) LAMPIRAN BUKTI REALISASI PENANAMAN KEMBALI

( ………………………… )
LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN
PAJAK PENGHASILAN WP BADAN
TAHUN PAJAK

l KREDIT PAJAK LUAR NEGERI

NPWP : NAMA WAJIB PAJAK : ………………………………………………………………………………………………

JUMLAH NETO PAJAK YANG TERUTANG / DIBAYAR KREDIT PAJAK YANG DAPAT
NO. NAMA DAN NPWP JENIS PENGHASILAN (RUPIAH) DI LUAR NEGERI DIPERHITUNGKAN
PEMOTONG / PEMUNGUT PAJAK RUPIAH VALAS (RUPIAH)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

JUMLAH :

………………………………………….
WAJIB PAJAK

CATATAN : ( ……………………………)
* DIISI DENGAN RINCIAN PER BUKTI PEMOTONGAN / PEMBAYARAN PAJAK.
* KOLOM (5) RUPIAH DIISI DENGAN NILAI KONVERSI DARI ANGKA DALAM KOLOM (6) VALAS DENGAN MENGGUNAKAN KURS PAJAK YANG
BERLAKU PADA TANGGAL PEMBAYARAN / TERUTANGNYA PAJAK DI LUAR NEGERI.
* KREDIT PAJAK YANG DAPAT DIPERHITUNGKAN PADA KOLOM (7) DIHITUNG BERDASARKAN METODE ORDINARY CREDIT PER COUNTRY BASIS.
* PINDAHKAN HASIL PENJUMLAHAN KOLOM (7) KE FORMULIR 1771 HURUF C ANGKA 8.b.
* JIKA FORMULIR INI TIDAK CUKUP, DAPAT DIGANDAKAN (FOTOKOPI) SESUAI KEBUTUHAN,