CV Kopsis Transport

KERTAS KERJA
Per 31 Desember 2015
No. Nama Akun Neraca Saldo Penyesuaian NSD Laba-Rugi Neraca
Akun
Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit

101 Kas 13.500

102 Piutang Sewa 3.000

104 Perlengkapan Angkutan 8.750

105 Perlengkapan Kantor 1.800

106 Asuransi Dibayar di Muka 1.200 800

121 Kendaraan 90.000

122 Akm. Peny. Kendaraan 20.000

123 Perlengkapan Kendaraan 3.000

124 Akm. Peny. Peralatan 900

Kendaraan

201 Utang Usaha 3.800

211 Utang Bank 25.000

301 Modal Tn. Kamajaya 50.000

302 Prive Tn. Kamajaya 4.300

401 Pendapatan Jasa 35.500

Angkutan
 402 Pendapatan Sewa 6.000
Angkutan

501 Beban Gaji 9.800

503 Beban Sewa 2.400 1.000

508 Beban Air, Listrik, dan 3.450

Telepon

5100 Beban Perlengkapan 6.150

4100 Beban Asuransi 800

Asuransi dibayar dimuka 1.000

Beban penyustan

Jumlah

Laba

INGAT
∙ Harta, Beban, Prive 🡪 (+) Debit, (-) Kredit
∙ Utang, Pendapatan, Modal 🡪 (+) Kredit, (-) Debit
∙ Laba 🡪 menambah modal, maka diletakkan disebelah kredit di kolom neraca
CV Kopsis Transport
LAPORAN LABA RUGI
Per 31 Desember 2015
Pendapatan:
Pendapatan Jasa 50.000

Pendapatan Bunga 2.500

Pendapatan Sewa 7.500

Jumlah Pendapatan 60.000

Beban-Beban Usaha :

Beban Gaji Pegawai 15.500

Beban Peny. Kendaraan 24.000

Beban Asuransi 1.000

Beban Perlengkapan 10.000

Jumlah Beban (50.500)

LABA 9.500

CV Kopsis Transport
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
 Per 31 Desember 2015
Modal Awal 300.000

Laba 9.500

Prive (1.000)

Penambahan Modal 8.500

Modal Akhir 308.500

CV Kopsis Transport
LAPORAN NERACA
Per 31 Desember 2015
HARTA KEWAJIBAN

HARTA LANCAR

Kas 192.100 Utang Usaha 40.000

Piutang Bunga 2.500 Utang Gaji 8.000

Perlengkapan Kantor 5.000 Sewa Diterima di Muka 10.500

Asuransi Dibayar di Muka 1.400 Utang Bank 50.000

TOTAL HARTA LANCAR 201.000 TOTAL KEWAJIBAN 108.500

HARTA TETAP MODAL AKHIR 308.500

 Kendaraan 240.000

Akm. Peny. Kendaraan (24.000)

TOTAL HARTA TETAP 216.000

TOTAL HARTA 417.000 TOTAL KEWAJIBAN 417.000

DAN MODAL

CV Kopsis Transport
JURNAL PENUTUP
Per 31 Desember 2015

∙ Untuk menutup akun nominal (akun sementara), yaitu Pendapatan dan Beban.
∙ Untuk menutup akun Prive
∙ Untuk menutup Laba/Rugi
∙ Saldonya harus dibuat “0”, agar tidak terbawa ke periode selanjutnya (Januari 2016)
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Desember 31 Pendapatan Jasa 50.000

Pendapatan Bunga 2.500

Pendapatan Sewa 7.500

Ikhtisar Laba Rugi 60.000

(menutup akun pendapatan)

31 Ikhtisar Laba Rugi 50.500

Beban Gaji Pegawai 15.500

Beban Peny. Kendaraan 24.000

Beban Asuransi 1.000

Beban Perlengkapan 10.000

(menutup akun beban)

31 Modal 1.000

Prive 1.000

(menutup akun prive)

31 Ikhtisar Laba Rugi 9.500

Modal 9.500

(menutup akun laba)

31 Modal

Iktisar Laba Rugi

(menutup akun rugi)

CV Kopsis Transport
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
Per 31 Desember 2015

Berisi Akun Riil (Harta, Utang, Modal)

No.Akun Nama Akun Debit Kredit

Kas 192.100

Piutang Bunga 2.500

Perlengkapan Kantor 5.000

Asuransi Dibayar di Muka 1.400

Kendaraan 240.000

Akm. Peny. Kendaraan 24.000

Utang Usaha 40.000

Utang Gaji 8.000

Sewa Diterima di Muka 10.500

Utang Bank 50.000

Modal Tuan Reynaldi (Modal Akhir) 308.500

TOTAL 441.000 441.000