Scribd Logo
Unggah

Selamat datang di Scribd!

  • Rekonsiliasi Fiskal Ujian Brevet PPH Badan

    Diunggah oleh

    Yudi Nugraha
    36 tayangan2 halaman

    Judul Asli

    Rekonsiliasi Fiskal Ujian Brevet PPh Badan

    Hak Cipta

    © © All Rights Reserved

    Format Tersedia

    XLSX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd

    Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

    Apakah konten ini tidak pantas?

    Laporkan Dokumen Ini

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai XLSX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    36 tayangan2 halaman

    Rekonsiliasi Fiskal Ujian Brevet PPH Badan

    Diunggah oleh

    Yudi Nugraha

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai XLSX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    dari 2

    URAIAN L/K KOMERSIAL Koreksi Positif Koreksi Negatif L/K FISKAL

    PENJUALAN
    Penjualan Rp 845,000,000,000
    Potongan Penjualan Rp 42,250,000,000
    Penjualan Bersih Rp 802,750,000,000

    HARGA POKOK PENJUALAN


    Persediaan Awal Rp 170,000,000,000
    Pembelian Rp 515,000,000,000
    Persediaan Akhir Rp 168,000,000,000
    Beban Pokok Penjualan Rp 517,000,000,000

    Laba Bruto Rp 285,750,000,000

    BEBAN USAHA
    BEBAN KEPEGAWAIAN
    Gaji dan Tunjuangan Rp 55,000,000,000
    Bonus Rp 17,500,000,000
    THR Rp 15,000,000,000
    PPh Karyawan Rp 7,630,000,000
    Premi Asuransi Kecelakaan Pegawai Rp 300,000,000
    Premi Asuransi Kesehatan Pegawai Rp 450,000,000
    Premi Asuransi Jiwa Pegawai Rp 180,000,000
    Iuran Pensiun ke DP (disahkan MenKeu) Rp 465,000,000
    Beban Pesangon Rp 2,000,000,000
    Iurang Jamsostek Rp 2,770,000,000
    Honorarium Rp 800,000,000
    Perjalanan Dinas DN dan LN Rp 1,000,000,000
    Perjalanan Cuti Pegawai Rp 3,500,000,000
    Pendidikan dan Pelatihan Karyawan Rp 15,000,000,000
    sub total beban kepegawaian Rp 121,595,000,000
    BEBAN UMUM DAN ADMINITRASI
    Beban Iklan dan promosi Rp 84,500,000,000
    Sewa Gudang Rp 5,000,000,000
    Pemeliharaan Bangunan Rp 750,000,000
    Piutang Tak Tertagih Rp 14,390,309,000
    Pajak Bumi dan Bangunan Rp 150,000,000
    Listri, Telepon, Air, Fak, Kantor Rp 6,570,000,000
    Pemeliharaan Kendaraan Rp 450,000,000
    Pakaian Seragam Satpam Rp 750,000,000
    Retribusi Keamanan dan Kebersihan Rp 654,000,000
    Alat Tulis Kantor Rp 1,850,000,000
    Makan Minum Seluruh Pegawai Rp 3,985,000,000
    Penyusutan Aktiva TetapiNon Bangunan Rp 4,900,000,000
    Penyusutan Aktita Tetap-Bangunan Rp 1,500,000,000
    Representasi dan Jamuan Rp 16,500,000,000
    Premi Asuransi Kebakaran Gudang Rp 25,500,000
    Sumbangan Rp 6,570,000,000
    Beban PPh Final Rp 550,000,000
    Sanksi Perpajakan Rp 1,250,000,000
    sub totoal beban umum dan administrasi Rp 150,344,809,000
    total beban usaha Rp 271,939,809,000

    Laba Usaha Rp 13,810,191,000

    PENDAPATAN (BEBAN) LUAR USAHA


    Pendapatan Bunga Deposito Rp 2,500,000,000
    Pendapatan Sewa Ruang Rp 500,000,000
    Pengurangan Sanksi Bunga Perpajakan Rp 300,000,000
    Dividen (30% saham PT PLA) Rp 825,000,000
    Dividen (20% saham PT KISS) Rp 355,000,000
    Beban Bunga Pinjaman Rp (6,000,000,000)
    sub total pendapatan (biaya) luar usaha Rp (1,520,000,000)

    Laba Bersih Rp 12,290,191,000

    Kompensasi Kerugian

    Penghasilan Kena Pajak

    PPh Terutang:

    Kredit Pajak

    PPh Kurang Bayar (Lebih Bayar)

    Anda mungkin juga menyukai