TUGAS 4

Anda adalah nasabah bank Mandiri cabang Kudus. Anda melakukan transaksi dengan
menggunakan giro dari bank Mandiri.
1. Tanggal 1 Sept Dibuka rekening giro atas nama Anda dengan setoran Rp 1.000.000,-
pada Bank Mandiri dari warkat Bank Abadi. Biaya penggantian buku cek dibayar sebesar
Rp 250.000,- tunai.
2. Tanggal 5 sept Anda menyetor secara tunai sebesar Rp 1.000.000,- ke rekening gironya.
3. Tanggal 6 sept Anda menjual motor Honda kemudian menyetorkan ke Giro Bank
Mandiri berupa cek dari Bank Jateng sebesar Rp 5.000.000,-.
4. Tanggal 8 sept Anda membeli Smart TV senilai Rp 4.000.000,- dengan pembayaran
menggunakan cek Bank Mandiri kepada toko Internasional.
5. Tanggal 10 sept Anda menerima hasil penjualan motor bekas kepada Syamsudin,
kemudian menyetor tunai sebesar Rp 4.000.000,- kepada bank Mandiri.
6. Tanggal 12 sept Anda membayar Amir untuk pembelian motor bekas senillai Rp
19.000.000,-, dengan menggunakan cek, kemudian Amir menyetorkan gironya Bank
Sumatra.
Anda juga ingin memiliki tabungan pada bank Mandiri cabang Kudus.
1. Tanggal 14 sept Anda membuka tabungan pada Bank Mandiri cabang Kudus dengan
menyetorkan uang tunai sebesar Rp 1.000.000,-
2. Tanggal 15 sept Anda menjual motor bekas senilai Rp 20.000.000,- dan menyetorkan ke
tabungan berupa cek dari Bank Mandiri cabang Kudus.
3. Tanggal 16 sept Anda menjual motor bekas senilai Rp 10.000.000,- dan menyetorkan le
tabungan berupa cek dari Bank Sumatra cabang semarang.
4. Tanggal 20 sept Anda menarik tunai senilai Rp 1.000.000,-
5. Tanggal 22 sept Anda mendapat hadiah berupa uang sebesar Rp 3.000.000,-, pajak 10%.
Anda juga membuka rekening deposito pada Bank Mandiri cabang Kudus dengan bunga
3,5% dan pajak bunga 10% bunga dibayarkan setiap tanggal 10.
1. Tanggal 24 sept Anda membuka deposito dengan menyetor Rp 5.000.000,- tunai,
menyetor cek Bank Andalas Rp 4.000.000,- dan menyetor Giro Bank Mandiri Anda
sebesar Rp 2.000.000,-
2. Hitunglah Bunga pada tanggal 10 Oktober
Tugas :
1. Buatlah Jurnalnya dari transaksi tersebut di atas ya
2. Berapa saldo giro, dan tabungan Anda ?

Jawaban :
1. Jurnal dari transaksi diatas pada Bank Mandiri

a. Jurnal rekening Giro

Tanggal Keterangan Debit Kredit

Sept 1 Giro BI 1.000.000
Kas 250.000
Rekening Giro-Fina 1.000.000
Barang cetakan-buku cek 250.000

5 Kas 1.000.000
Rekening Giro-Fina 1.000.000

Sept 6 BI – Giro Jateng 5.000.000

Warkat kliring 5.000.000
(Saat penyetoran warkat cek)
6 Warkat kliring 5.000.000
Rekening Giro-Fina 5.000.000
(Saat kliring berhasil)

8 Rekening Giro - Fina 4.000.000

BI – Giro 4.000.000
(membeli Smart TV pada toko
Internasional)

10 Kas 4.000.000
Rekening Giro-Fina 4.000.000

12 Rekening Giro - Fina 19.000.000

BI – Giro Sumatra 19.000.000

24 Rekening Giro - Fina 2.000.000

BI – Giro Mandiri 2.000.000

Transaksi 3
Jurnal pada bank Jateng
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Sept 6 Rekening Giro-Fina 5.000.000
BI-Giro Mandiri 5.000.000

Transaksi 6
Jurnal pada bank Sumatra
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Sept 12 BI – Giro Mandiri 19.000.000
Rekening Giro-Amir 19.000.000

b. Jurnal rekening tabungan

Tanggal Keterangan Debit Kredit

Sept 14 Kas 1.000.000
Tabungan-Fina 1.000.000

15 Rekening Giro – Mandiri 20.000.000

Tabungan – Fina 20.000.000

16 Rekening Giro – Sumatra 10.000.000

Tabungan – Fina 10.000.000

20 Tabungan – Fina 1.000.000

Kas 1.000.000

22 Biaya hadiah 3.000.000

Tabungan - Fina 2.700.000
Biaya pajak hadiah 300.000

c. Jurnal rekening deposito

Tanggal Keterangan Debit Kredit

Sept 24 Kas 5.000.000
Rekening Giro - Andalas 4.000.000
Rekening Giro - Fina 2.000.000
Deposito-Fina 11.000.000

Okt 10 Biaya bunga deposito 32.083

Bunga yg masih harus dibyr 32.083
(11.000.000 x 3,5%)/12bln

10 Biaya pajak bunga deposito 91.667

Pajak Bunga yg masih harus
91.667
dibyr
(11.000.000 x 10%)/12bln
2. Saldo giro dan tabungan

a. Saldo Giro

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo

01/09 Setor pembukaan 1.000.000 1.000.000
05/09 Setor tunai 1.000.000 2.000.000
06/09 Setor dari bank jateng 5.000.000 7.000.000
08/09 Penarikan 4.000.000 3.000.000
10/09 Setor tunai 4.000.000 7.000.000
12/09 Penarikan 19.000.000 (12.000.000)
24/09 Penarikan 2.000.000 (14.000.000)

b. Saldo Tabungan

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo

14/09 Setor pembukaan 1.000.000 1.000.000
15/09 Setor giro-Mandiri 20.000.000 21.000.000
16/09 Setor Giro - Sumatra 10.000.000 31.000.000
20/09 Penarikan tunai 1.000.000 30.000.000
22/09 Setor dari hadiah 2.700.000 32.700.000