A.

ANALISA KELAYAKAN TEKNIS

TABEL 1. KEBUTUHAN INVESTASI PABRIK

NO KELOMPOK BIAYA JUMLAH UNIT/SATUAN

1 pengujian BPOM dan sertifikat halal 1 berkas
2 Tanah (15x20) m 1 kavling
3 Bangunan (12x15) m 1 unit
4 pemasangan listrik 1 paket
5 pemasangan air PDAM 1 paket
6 Pemasangan Gas LPG 1 Paket
7 mesin/peralatan
a. Mesin Pengaduk/spinner 1 unit
b. Mesin Penyaring 1 unit
c. Mesin Pemotong Nata De Cacao 2 unit
d. Pisau 5 buah
f. Tangki 3 buah
g. Rak penjemuran 2 buah
h. Mesin pengemas plastik 1 unit
i. Wadah Penyimpanan 3 buah
total mesin/peralatan
8 Inventaris kantor:
a. Meja 6 buah
b. Kursi 6 buah
c. Rak keranjang 2 buah
d. Kalkulator 3 buah
total inventaris kantor
Total kebutuhan investasi
HARGA/UNIT (Rp) TOTAL HARGA (Rp) UMUR (TAHUN) PENYUSUTAN (Rp)
Rp3,000,000 Rp3,000,000
Rp200,000,000 Rp200,000,000
Rp300,000,000 Rp300,000,000 20 Rp15,000,000
Rp1,500,000 Rp1,500,000
Rp1,500,000 Rp1,500,000
Rp860,000 Rp860,000

Rp5,000,000 Rp5,000,000 4 Rp1,250,000

Rp4,000,000 Rp4,000,000 4 Rp1,000,000
Rp500,000 Rp1,000,000 4 Rp125,000
Rp13,000 Rp65,000 5 Rp2,600
Rp40,000 Rp120,000 3 Rp13,333
Rp50,000 Rp100,000 3 Rp16,667
Rp400,000 Rp400,000 2 Rp200,000
Rp400,000 Rp1,200,000 2 Rp200,000
Rp11,885,000 Rp2,807,600

Rp500,000 Rp3,000,000 5 Rp100,000

Rp300,000 Rp1,800,000 5 Rp60,000
Rp350,000 Rp700,000 4 Rp87,500
Rp80,000 Rp240,000 5 Rp16,000
Rp5,740,000 Rp263,500
Rp542,110,000 Rp18,071,100
Tabel 2. Biaya Tenaga Kerja

No. Uraian Jumlah Satuan Gaji/bulan (Rp)

1 Direktur 1 orang Rp6,225,000
2 Bendahara 1 orang Rp4,150,000
3 Sekretaris 1 orang Rp4,150,000
4 Karyawan tetap:
a. Supervisor 3 orang Rp4,150,000
b. Bagian produksi 6 orang Rp2,075,000
c. Bagian pemasaran 2 orang Rp2,075,000
total
5 Karyawan tidak tetap: orang
a. Cleaning service 2 orang Rp1,556,250
b. Satpam 3 orang Rp1,556,250
c. Tenaga Kesehatan 1 orang Rp1,556,250
total
total keseluruhan
Total gaji/bulan Total gaji / Tahun (Rp)
Rp6,225,000 Rp74,700,000
Rp4,150,000 Rp49,800,000
Rp4,150,000 Rp49,800,000

Rp12,450,000 Rp149,400,000
Rp12,450,000 Rp149,400,000
Rp4,150,000 Rp49,800,000
Rp348,600,000

Rp3,112,500 Rp37,350,000
Rp4,668,750 Rp56,025,000
Rp1,556,250 Rp18,675,000
Rp112,050,000
Rp634,950,000
Tabel 3. Biaya Kebutuhan Bahan Baku dan Bahan Penolong

No. Uraian Jumlah/hari Penyusutan Bahan Produksi

1 Pulpa/pulp Kakao 30 3 27
2 Gula Pasir
3 Urea
4 Asam Cuka
5 Khamir/Yeast
6 Tepung beras
7 Garam
Jumlah
 Jumlah/bulan unit/satuan Harga satuan Total Biaya/bulan Total Biaya/Tahun
810 Kg Rp2,000 Rp1,620,000 Rp19,440,000
30 Kg Rp12,000 Rp360,000 Rp4,320,000
15 Kg Rp10,000 Rp150,000 Rp1,800,000
15 Liter Rp100,000 Rp1,500,000 Rp18,000,000
30 Liter Rp17,000 Rp510,000 Rp6,120,000
15 Kg Rp8,000 Rp120,000 Rp1,440,000
15 Kg Rp5,000 Rp75,000 Rp900,000
mlah Rp4,335,000 Rp52,020,000
Tabel 4. Biaya Lain-lain Per Tahun

No. Uraian Pembiayaan Jumlah/Bulan satuan Harga Satuan (Rp)

1 Gas LPG 50 kg variabel 2 buah Rp380,000
2 Kemasan Plastik variabel 300 meter Rp2,000
3 Stiker label variabel 7500 lembar Rp500
4 Biaya Listrik variabel 1 Rp1,500,000
5 Air PDAM variabel 1 Rp1,200,000
6 Transportasi variabel 2 Rp322,500
7 Biaya Promosi tetap 2 Rp200,000
8 Biaya PBB tetap 1
total
Jumlah Biaya/Bulan (Rp) Jumlah Biaya/Tahun
Rp760,000 Rp9,120,000
Rp600,000 Rp7,200,000 Rp52,200,000
Rp3,750,000 Rp45,000,000
Rp1,500,000 Rp18,000,000
Rp1,200,000 Rp14,400,000
Rp645,000 Rp7,740,000
Rp400,000 Rp4,800,000
Rp500,000
Rp106,760,000
Tabel 5. Biaya Produksi

No. Uraian Jumlah

1 Biaya tetap (Fixed cost) (A)
a. Gaji Karyawan Tidak Langsung Rp286,350,000
b. Biaya penyusutan Rp18,071,100
c. Biaya Promosi Rp4,800,000
d. Biaya PBB Rp500,000
Total biaya tetap Rp309,721,100
2 Biaya variabel (variabel cost) (B)
a. Biaya bahan baku Rp52,020,000
b. Biaya kebutuhan gas Rp9,120,000
c. Biaya kemasan dan label Rp52,200,000
d. Biaya listrik Rp18,000,000
e. Biaya PDAM Rp14,400,000
f. Biaya transportasi Rp7,740,000
g. Gaji Supervisor Produksi Rp149,400,000
h. Gaji Karyawan Produksi Rp149,400,000
i. Gaji Karyawan Pemasaran Rp49,800,000
Total biaya variabel Rp502,080,000
(Total biaya produksi )(A+B) Rp811,801,100

Total biaya produksi perTahun Rp811,801,100

(FC+VC)
(Annual Cost)
Kapasitas Produksi :
300 bungkus/hari dengan penggunaan bahan baku 300 kg pulp kakao, dengan berat 800 gram/bungkus,
sehingga kapasitas produksi per tahun 300 bungkus/hari x 30 hari x 12 bulan = 108000
108000 Kapasitas Produksi Perbulan :
1 bulan 30 hari
Produknya Pebulan : 9000 bungkus/bulan
Kapasitas Produk pertahun :
1 Tahun 12 Bulan
Produk Pertahun : 108000 bungkus/tahun
gram/bungkus,
Harga pokok produksi (HPP)
Biaya produksi : Rp811,801,100
kapasitas produksi: 108000

HPP = Biaya Produksi/Kapasitas Produksi

HPP = Rp7,517
Penentuan Harga Jual
Keuntungan yang ditetapkan 25%
HPP : Rp7,517
% Keuntungan : 25%
Harga Jual/Unit
(HPP+(%Keuntungan * HPP))
Rp9,396 Rp9,396

Total Penjualan Pertahun (Annual Benefit)

(Harga Jual*Kapasitas Produk)
Harga Jual : Rp9,396
Kapasitas Produksi : 108000
Total Penjualan Pertahun (Annual Benefit ) = Rp1,014,751,375

Biaya Variabel/Unit
biaya variabel/Kapasitas Produksi
Biaya Variabel : Rp478,560,000
Kapasitas Produksi : 108000
Biaya Variabel/Unit = Rp4,431
Variable Cost/Unit
(Variable cost/Kapasitas Produksi)
Rp4,649 per unit

Perhitungan BEP (Break Even Point) Total Penjualan per tahun

(BEP Rp) Biaya Produksi

(Fixed Cost/1-(Variable cost /Total Penjualan Pertahun)
Fixed Cost : Rp316,496,500
Variabel Cost : Rp478,560,000 BEP Rupiah
Total Penjualan Pertahun : Rp1,014,751,375
Rp316,496,500
0.471603204282429
0.528396795717571
(BEP Rp) = Rp598,975,055
Biaya Tetap
(BEP Unit)
(Fixed Cost/(Harga Jual/Unit - Variable cost Unit)
Fixed Cost : Rp316,496,500
Harga Jual/Unit : Rp9,396
Variabel Cost/Unit : Rp4,431
(BEP Unit) = Rp63,749
 Y
Total Revenue
jualan per tahun
Rp 1. 014.751.375  

Rp 811.801.100 laba Total Cost

BEP

Rp. 598.975.055
 

Variable Cost

rugi

Rp 316.496.500

Fixed Cost

0 63.749 BKS 108.000 BKS

'
224 HARI 365 HARI

7 BULAN 1 HARI

BEP Unit Kapasitas Produksi

=
X 365
Total Revenue

Total Cost

Variable Cost

Fixed Cost

X
C. ANALISA KELAYAKAN FINANSIAL
1. BCR(Benefit Cost Ratio)

annual cost (AC) Rp811,801,100

Annual benefit (AB) Rp1,014,751,375
investasi awal (I) Rp542,110,000
nilai A/P Rp0.2310

benefit BC-AC
Rp202,950,275
cost I(A/P. I . N)
Rp125,227,410
BCR 1.6

2. APP
TAHUN BUNGA 5% POKOK PINJAMAN
0 - -
1 Rp27,105,500 Rp108,422,000
2 Rp21,684,400 Rp108,422,000
3 Rp16,263,300 Rp108,422,000
4 Rp10,842,200 Rp108,422,000
5 Rp5,421,100 Rp108,422,000

Biaya produksi Rp0

Biaya investasi Rp542,110,000

Ket : Asumsi biaya yang dikeluarkan perusahaan

biaya keseluruhan = biaya investasi + biaya produksi

Rp542,110,000

a. Pokok pinjaman = pinjaman/n

Rp108,422,000

b. Suku bunga 5 % = sisa*suku bunga

Rp27,105,500

c. Jumlah = sisa + suku bunga

Rp569,215,500

d. Angsuran = Pokok pinjaman + bunga Bank

Rp135,527,500
e. Sisa = jumlah - Angsuran
Rp433,688,000

3. PBP (Pay Back Period)

Proyeksi Perhitungan Laba-Rugi

1. Laba Kotor = hasil penjualan - total biaya produksi

Rp1,014,751,375 Rp811,801,100
Rp202,950,275

2. Laba Bersih = laba kotor - (laba kotor * PPH 10%)

Rp202,950,275 Rp20,295,028
Rp182,655,248

3. cash flow = laba bersih - bunga bank (5%)

Rp182,655,248 Rp27,105,500
Rp155,549,748

perhitungan Pay Back Period (PBP)

n= 4
a. Investasi awal = Rp542,110,000
b. Flow cast ke 3 = Rp482,912,543
c. Flow cast ke 4 = Rp654,725,590

PBP = n + a
c
4 Rp542,110,000
Rp654,725,590

4 Rp 59,197,458
Rp171,813,048

4 Rp 0.344545763
4 Rp 0.344545763

PBP = 4.3
Jadi, waktu untuk kembalikan pinjaman yaitu 4 tahun 3 bulan

4. MARR (Minimun Atractive Rate of Return)

Inflasi (F) 8.00%

investasi (I) Rp542,110,000
Annual Benefit (AB) Rp1,014,751,375
Annual cost (AC) Rp811,801,100
waktu pengembalian Modal (t) Rp4.3
nilai P/A bunga 5% , 5 tahun 4.3295

MARR {(1+i) x (1+f)}-1

13%

5. NPV (Proyeksi Net Present Value)

Infestasi (I) Rp542,110,000

Annual Benefit (AB) Rp1,014,751,375
Annual Cost (AC) Rp811,801,100
Nilai P/A bunga 5 %, 5 tahun Rp4.3295

NPV (-I + AB (P/A, 5%, 5) – AC(P/A, 5%,5)

Rp 336,563,216

6. IRR (Proyeksi Internal Rate Return)

Infestasi (I) Rp542,110,000

Annuasl Benefit (AB) Rp1,014,751,375
Annual Cost (AC) Rp811,801,100
I1 25%
I2 30%

Nilai P/A Bunga 25%, 5 tahun 2.6893

NPV 1 (-I + AB (P/A, 25%, 5) – AC(P/A, 35%,5)

Rp3,684,175

Nilai P/A Bunga 30%, 5 tahun 2.4356

NPV 2 (-I + AB (P/A, 30%, 5) – AC(P/A, 40%,5)

-Rp47,804,310

IRR

25%

7. UJI SENSITIVITAS

Base cash Investasi (Rp.) Rp542,110,000.00

Fixed Cost (Rp.) Rp309,721,100.00
 Bahan baku (Rp.) Rp52,020,000.00
NPV (Rp.) Rp336,563,215.61
IRR (%) 25%
MARR (%) 13%
BCR 1.6
PBP (Tahun) 4.3
BEP (Rp.) Rp598,975,055.42
BEP Unit Rp63,748.92

Case I (Investasi) -20%

Investasi (Rp.)
NPV (Rp.)
IRR (%)
JUMLAH ANGSURAN SISA
- - Rp542,110,000
Rp569,215,500 Rp135,527,500 Rp433,688,000
Rp455,372,400 Rp130,106,400 Rp325,266,000
Rp341,529,300 Rp124,685,300 Rp216,844,000
Rp227,686,200 Rp119,264,200 Rp108,422,000
Rp113,843,100 Rp113,843,100 Rp0
 Ket: Asumsi hasil usaha tetap selam 5 tahun

1 2
Hasil Usaha Rp1,014,751,375 Rp1,014,751,375
Biaya Produksi Rp811,801,100 Rp811,801,100
Laba Kotor Rp202,950,275 Rp202,950,275
Laba Bersih Rp182,655,248 Rp182,655,248
Bunga Bank Rp27,105,500 Rp21,684,400
* PPH 10%) Cash Flow Rp155,549,748 Rp160,970,848

Tahun Cash Flow

1 Rp155,549,748
2 Rp160,970,848
3 Rp166,391,948
4 Rp171,813,048
5 Rp177,234,148

- b
X 1
- b
- Rp482,912,543
X 1
- Rp482,912,543

X 1

X 1

aman yaitu 4 tahun 3 bulan

/A, 5%, 5) – AC(P/A, 5%,5)

/A, 25%, 5) – AC(P/A, 35%,5)

Rp0.0716
Rp51,488,485
7%

/A, 30%, 5) – AC(P/A, 40%,5)

20%
 3 4 5
Rp1,014,751,375 Rp1,014,751,375 Rp1,014,751,375
Rp811,801,100 Rp811,801,100 Rp811,801,100
Rp202,950,275 Rp202,950,275 Rp202,950,275
Rp182,655,248 Rp182,655,248 Rp182,655,248
Rp16,263,300 Rp10,842,200 Rp5,421,100
Rp166,391,948 Rp171,813,048 Rp177,234,148

Komulatif
Rp155,549,748
Rp316,520,595
Rp482,912,543
Rp654,725,590
Rp831,959,738