A.

ANALISA KELAYAKAN TEKNIS

TABEL 1. KEBUTUHAN INVESTASI PABRIK

NO KELOMPOK BIAYA JUMLAH UNIT/SATUAN

1 pengujian BPOM dan sertifikat halal 1 berkas
2 Tanah (15x20) m 1 kavling
3 Bangunan (12x15) m 1 unit
4 pemasangan listrik 1 paket
5 pemasangan air PDAM 1 paket
6 Pemasangan Gas LPG 1 Paket
7 mesin/peralatan
a. Mesin sangrai cacao 1 unit
b. Mesin Pemecah kulit dan pemisah biji kaka 1 unit
c. Mesin Pengayak bubuk coklat 1 unit
d. Mesin chonching 2 buah
f. Tangki 3 buah
g. Mesin pencampuran bubuk 1 buah
h. Mesin pengemas plastik 1 unit
i. Wadah Penyimpanan 3 buah
total mesin/peralatan
8 Inventaris kantor:
a. Meja 5 buah
b. Kursi 5 buah
c. Rak keranjang 2 buah
d. Kalkulator 3 buah
total inventaris kantor
Total kebutuhan investasi
HARGA/UNIT (Rp) TOTAL HARGA (Rp) UMUR (TAHUN) PENYUSUTAN (Rp)
Rp3,500,000 Rp3,500,000
Rp225,000,000 Rp225,000,000
Rp300,000,000 Rp300,000,000 22 Rp13,636,364
Rp1,238,000 Rp1,238,000
Rp1,500,000 Rp1,500,000
Rp860,000 Rp860,000

Rp5,000,000 Rp5,000,000 5 Rp1,000,000

Rp4,500,000 Rp4,500,000 4 Rp1,125,000
Rp5,000,000 Rp5,000,000 3 Rp1,666,667
Rp1,800,000 Rp3,600,000 5 Rp360,000
Rp40,000 Rp120,000 3 Rp13,333
Rp5,000,000 Rp5,000,000 3 Rp1,666,667
Rp500,000 Rp500,000 2 Rp250,000
Rp400,000 Rp1,200,000 2 Rp200,000
Rp24,920,000 Rp6,281,667

Rp300,000 Rp1,500,000 4 Rp75,000

Rp300,000 Rp1,500,000 4 Rp75,000
Rp250,000 Rp500,000 3 Rp83,333
Rp70,000 Rp210,000 3 Rp23,333
Rp3,710,000 Rp256,667
Rp589,358,000 Rp20,174,697
Tabel 2. Biaya Tenaga Kerja

No. Uraian Jumlah Satuan Gaji/bulan (Rp)

1 Direktur 1 orang Rp6,300,000
2 Bendahara 1 orang Rp4,300,000
3 Sekretaris 1 orang Rp4,300,000
4 Karyawan tetap:
a. Supervisor 3 orang Rp4,100,000
b. Bagian produksi 6 orang Rp3,200,000
c. Bagian pemasaran 2 orang Rp3,200,000
total
5 Karyawan tidak tetap: orang
a. Cleaning service 2 orang Rp1,556,250
b. Satpam 3 orang Rp1,556,250
c. Tenaga Kesehatan 1 orang Rp1,556,250
total
total keseluruhan
Total gaji/bulan Total gaji / Tahun (Rp)
Rp6,300,000 Rp75,600,000
Rp4,300,000 Rp51,600,000
Rp4,300,000 Rp51,600,000

Rp12,300,000 Rp147,600,000
Rp19,200,000 Rp230,400,000
Rp6,400,000 Rp76,800,000
Rp454,800,000

Rp3,112,500 Rp37,350,000
Rp4,668,750 Rp56,025,000
Rp1,556,250 Rp18,675,000
Rp112,050,000
Rp745,650,000
Tabel 3. Biaya Kebutuhan Bahan Baku dan Bahan Penolong

No. Uraian Jumlah/hari Penyusutan Bahan Produksi

1 Kakao 30 3 25
2 Gula Pasir
3 Urea
4 Asam Cuka
5 Khamir/Yeast
6 Tepung beras
7 Garam
Jumlah
 Jumlah/bulan unit/satuan Harga satuan Total Biaya/bulan Total Biaya/Tahun
750 Kg Rp4,500 Rp3,375,000 Rp40,500,000
30 Kg Rp12,500 Rp375,000 Rp4,500,000
15 Kg Rp10,000 Rp150,000 Rp1,800,000
15 Liter Rp100,000 Rp1,500,000 Rp18,000,000
30 Liter Rp20,000 Rp600,000 Rp7,200,000
15 Kg Rp8,500 Rp127,500 Rp1,530,000
15 Kg Rp5,000 Rp75,000 Rp900,000
mlah Rp6,202,500 Rp74,430,000
Tabel 4. Biaya Lain-lain Per Tahun

No. Uraian Pembiayaan Jumlah/Bulan satuan Harga Satuan (Rp)

1 Gas LPG 50 kg variabel 3 buah Rp325,000
2 Kemasan Plastik variabel 300 meter Rp1,700
3 Stiker label variabel 7500 lembar Rp600
4 Biaya Listrik variabel 1 Rp1,500,000
5 Air PDAM variabel 1 Rp1,300,000
6 Transportasi variabel 2 Rp300,500
7 Biaya Promosi tetap 2 Rp150,000
8 Biaya PBB tetap 1
total
Jumlah Biaya/Bulan (Rp) Jumlah Biaya/Tahun
Rp975,000 Rp11,700,000
Rp510,000 Rp6,120,000 Rp60,120,000
Rp4,500,000 Rp54,000,000
Rp1,500,000 Rp18,000,000
Rp1,300,000 Rp15,600,000
Rp601,000 Rp7,212,000
Rp300,000 Rp3,600,000
Rp500,000
Rp116,732,000
Tabel 5. Biaya Produksi

No. Uraian Jumlah

1 Biaya tetap (Fixed cost) (A)
a. Gaji Karyawan Tidak Langsung Rp290,850,000
b. Biaya penyusutan Rp20,174,697
c. Biaya Promosi Rp3,600,000
d. Biaya PBB Rp500,000
Total biaya tetap Rp315,124,697
2 Biaya variabel (variabel cost) (B)
a. Biaya bahan baku Rp74,430,000
b. Biaya kebutuhan gas Rp11,700,000
c. Biaya kemasan dan label Rp60,120,000
d. Biaya listrik Rp18,000,000
e. Biaya PDAM Rp15,600,000
f. Biaya transportasi Rp7,212,000
g. Gaji Supervisor Produksi Rp147,600,000
h. Gaji Karyawan Produksi Rp230,400,000
i. Gaji Karyawan Pemasaran Rp76,800,000
Total biaya variabel Rp641,862,000
(Total biaya produksi )(A+B) Rp956,986,697

Total biaya produksi perTahun Rp956,986,697

(FC+VC)
(Annual Cost)
Kapasitas Produksi :
500 bungkus/hari dengan penggunaan bahan baku 300 kg biji kakao, dengan berat 550 gram/bungkus,
sehingga kapasitas produksi per tahun 500 bungkus/hari x 30 hari x 12 bulan = 180000
180000 Kapasitas Produksi Perbulan :
1 bulan 30 hari
Produknya Pebulan : 15000 bungkus/bulan
Kapasitas Produk pertahun :
1 Tahun 12 Bulan
Produk Pertahun : 180000 bungkus/tahun
am/bungkus,
Harga pokok produksi (HPP)
Biaya produksi : Rp956,986,697
kapasitas produksi: 180000

HPP = Biaya Produksi/Kapasitas Produksi

HPP = Rp5,317
Penentuan Harga Jual
Keuntungan yang ditetapkan 25%
HPP : Rp5,317
% Keuntungan : 25%
Harga Jual/Unit
(HPP+(%Keuntungan * HPP))
Rp6,646 Rp6,646

Total Penjualan Pertahun (Annual Benefit)

(Harga Jual*Kapasitas Produk)
Harga Jual : Rp6,646
Kapasitas Produksi : 180000
Total Penjualan Pertahun (Annual Benefit ) = Rp1,196,233,371

Biaya Variabel/Unit
biaya variabel/Kapasitas Produksi
Biaya Variabel : Rp478,560,000
Kapasitas Produksi : 180000
Biaya Variabel/Unit = Rp2,659
Variable Cost/Unit
(Variable cost/Kapasitas Produksi)
Rp3,566 per unit

Perhitungan BEP (Break Even Point) Total Penjualan per tahun

(BEP Rp) Biaya Produksi

(Fixed Cost/1-(Variable cost /Total Penjualan Pertahun)
Fixed Cost : Rp316,496,500
Variabel Cost : Rp478,560,000 BEP Rupiah
Total Penjualan Pertahun : Rp1,196,233,371
Rp316,496,500
0.400055717819579
0.599944282180421
(BEP Rp) = Rp527,543,156
Biaya Tetap
(BEP Unit)
(Fixed Cost/(Harga Jual/Unit - Variable cost Unit)
Fixed Cost : Rp316,496,500
Harga Jual/Unit : Rp6,646
Variabel Cost/Unit : Rp2,659
(BEP Unit) = Rp79,381
 Y
Total Revenue
jualan per tahun Rp 1. 014.751.375  

Rp 811.801.100 laba Total Cost

BEP

Rp. 598.975.055
 

Variable Cost

rugi

Rp 316.496.500

Fixed Cost

0 63.749 BKS 108.000 BKS

'
224 HARI 365 HARI

7 BULAN 1 HARI

BEP Unit Kapasitas Produksi

=
X 365
Total Revenue

Total Cost

Variable Cost

Fixed Cost

X
C. ANALISA KELAYAKAN FINANSIAL
1. BCR(Benefit Cost Ratio)

annual cost (AC) Rp956,986,697

Annual benefit (AB) Rp1,196,233,371
investasi awal (I) Rp589,358,000
nilai A/P Rp0.2310

benefit BC-AC
Rp239,246,674
cost I(A/P. I . N)
Rp136,141,698
BCR 1.8

2. APP

TAHUN BUNGA 5% POKOK PINJAMAN

0 - -
1 Rp29,467,900 Rp117,871,600
2 Rp23,574,320 Rp117,871,600
3 Rp17,680,740 Rp117,871,600
4 Rp11,787,160 Rp117,871,600
5 Rp5,893,580 Rp117,871,600

Biaya produksi Rp0

Biaya investasi Rp589,358,000

Ket : Asumsi biaya yang dikeluarkan perusahaan

biaya keseluruhan = biaya investasi + biaya produksi

Rp589,358,000

a. Pokok pinjaman = pinjaman/n

Rp117,871,600

b. Suku bunga 5 % = sisa*suku bunga

Rp29,467,900

c. Jumlah = sisa + suku bunga

Rp618,825,900

d. Angsuran = Pokok pinjaman + bunga Bank

Rp147,339,500
e. Sisa = jumlah - Angsuran
Rp471,486,400

3. PBP (Pay Back Period)

Proyeksi Perhitungan Laba-Rugi

1. Laba Kotor = hasil penjualan - total biaya produksi

Rp1,196,233,371 Rp956,986,697
Rp239,246,674

2. Laba Bersih = laba kotor - (laba kotor * PPH 10%)

Rp239,246,674 Rp23,924,667
Rp215,322,007

3. cash flow = laba bersih - bunga bank (5%)

Rp215,322,007 Rp29,467,900
Rp185,854,107

perhitungan Pay Back Period (PBP)

n= 4
a. Investasi awal = Rp589,358,000
b. Flow cast ke 3 = Rp575,243,060
c. Flow cast ke 4 = Rp778,777,907

PBP = n + a
c
4 Rp589,358,000
Rp778,777,907

4 Rp 14,114,940
Rp203,534,847

4 Rp 0.069349007
4 Rp 0.069349007

PBP = 4.1
Jadi, waktu untuk kembalikan pinjaman yaitu 4 tahun 3 bulan

4. MARR (Minimun Atractive Rate of Return)

 Inflasi (F) 8.00%
investasi (I) Rp589,358,000
Annual Benefit (AB) Rp1,196,233,371
Annual cost (AC) Rp956,986,697
waktu pengembalian Modal (t) Rp4.1
nilai P/A bunga 5% , 5 tahun 4.3295

MARR {(1+i) x (1+f)}-1

13%

5. NPV (Proyeksi Net Present Value)

Infestasi (I) Rp589,358,000

Annual Benefit (AB) Rp1,196,233,371
Annual Cost (AC) Rp956,986,697
Nilai P/A bunga 5 %, 5 tahun Rp4.3295

NPV (-I + AB (P/A, 5%, 5) – AC(P/A, 5%,5)

Rp 446,460,476

6. IRR (Proyeksi Internal Rate Return)

Infestasi (I) Rp589,358,000

Annuasl Benefit (AB) Rp1,196,233,371
Annual Cost (AC) Rp956,986,697
I1 25%
I2 30%

Nilai P/A Bunga 25%, 5 tahun 2.6893

NPV 1 (-I + AB (P/A, 25%, 5) – AC(P/A, 35%,5)

Rp54,048,081

Nilai P/A Bunga 30%, 5 tahun 2.4356

NPV 2 (-I + AB (P/A, 30%, 5) – AC(P/A, 40%,5)

-Rp6,648,800

IRR

29%
7. UJI SENSITIVITAS

Base cash Investasi (Rp.) Rp589,358,000.00

Fixed Cost (Rp.) Rp315,124,696.97
Bahan baku (Rp.) Rp74,430,000.00
NPV (Rp.) Rp446,460,476.13
IRR (%) 29%
MARR (%) 13%
BCR 1.8
PBP (Tahun) 4.1
BEP (Rp.) Rp527,543,155.92
BEP Unit Rp79,380.64

Case I (Investasi) -20%

Investasi (Rp.)
NPV (Rp.)
IRR (%)
JUMLAH ANGSURAN SISA
- - Rp589,358,000
Rp618,825,900 Rp147,339,500 Rp471,486,400
Rp495,060,720 Rp141,445,920 Rp353,614,800
Rp371,295,540 Rp135,552,340 Rp235,743,200
Rp247,530,360 Rp129,658,760 Rp117,871,600
Rp123,765,180 Rp123,765,180 Rp0
 Ket: Asumsi hasil usaha tetap selam 5 tahun

1 2
Hasil Usaha Rp1,196,233,371 Rp1,196,233,371
Biaya Produksi Rp956,986,697 Rp956,986,697
Laba Kotor Rp239,246,674 Rp239,246,674
Laba Bersih Rp215,322,007 Rp215,322,007
Bunga Bank Rp29,467,900 Rp23,574,320
* PPH 10%) Cash Flow Rp185,854,107 Rp191,747,687

Tahun Cash Flow

1 Rp185,854,107
2 Rp191,747,687
3 Rp197,641,267
4 Rp203,534,847
5 Rp209,428,427

- b
X 1
- b
- Rp575,243,060
X 1
- Rp575,243,060

X 1

X 1

aman yaitu 4 tahun 3 bulan

/A, 5%, 5) – AC(P/A, 5%,5)

/A, 25%, 5) – AC(P/A, 35%,5)

Rp0.8905
Rp60,696,881
89%

/A, 30%, 5) – AC(P/A, 40%,5)

20%
 3 4 5
Rp1,196,233,371 Rp1,196,233,371 Rp1,196,233,371
Rp956,986,697 Rp956,986,697 Rp956,986,697
Rp239,246,674 Rp239,246,674 Rp239,246,674
Rp215,322,007 Rp215,322,007 Rp215,322,007
Rp17,680,740 Rp11,787,160 Rp5,893,580
Rp197,641,267 Rp203,534,847 Rp209,428,427

Komulatif
Rp185,854,107
Rp377,601,794
Rp575,243,060
Rp778,777,907
Rp988,206,334