Tanggal Description Dr Cr

1/1/2015 Kas 100,000,000

Modal Tuan Bambang 100,000,000

1/2/2015 Sewa kantor dibayar dimuka 24,000,000

Kas 24,000,000

1/3/2015 Inventaris Kantor 20,000,000

Kas 20,000,000

1/4/2015 Perlengkapan kantor 5,000,000

Hutang lain-lain 5,000,000

1/8/2015 Kas 20,000,000

Pendapatan Jasa 20,000,000

1/8/2015 Piutang Usaha 40,000,000

Pendapatan Jasa 40,000,000

1/15/2015 Beban Utilitas 1,000,000

Kas 1,000,000

1/16/2015 Kas 50,000,000

Pendapatan diterima dimuka 50,000,000

1/25/2015 Beban Gaji 15,000,000

Kas 15,000,000

1/30/2015 Kas 25,000,000

Pendapatan Jasa 25,000,000
 1101 Kas
Tanggal Description Dr Cr Saldo
1/1/2015 Penerimaan Modal 100,000,000 100,000,000
1/2/2015 Pembayaran Sewa dibayar dimuka 24,000,000 76,000,000
1/3/2015 Pembelian Inventaris Kantor 20,000,000 56,000,000
1/8/2015 Pendapatan jasa 20,000,000 76,000,000
1/15/2015 Pembayaran beban utilitas 1,000,000 75,000,000
1/16/2015 Pendapatan jasa 50,000,000 125,000,000
1/25/2015 Pembayaran gaji 15,000,000 110,000,000
1/30/2015 Pendapatan jasa 25,000,000 135,000,000

1102 Piutang Usaha

Tanggal Description Dr Cr Saldo
1/8/2015 Piutang Jasa 40,000,000 40,000,000

2101 Hutang lain-lain

Tanggal Description Dr Cr Saldo
1/4/2015 Pembelian perlengkapan kantor 5,000,000 5,000,000

2102 Pendapatan diterima dimuka

Tanggal Description Dr Cr Saldo
1/16/2015 Pembayaran uang muka 50,000,000 50,000,000

3101 Modal Tuan Bambang

Tanggal Description Dr Cr Saldo
1/1/2015 Modal Tuan Bambang 100,000,000 100,000,000
 1103 Inventaris Kantor
Tanggal Description Dr Cr Saldo
1/3/2015 Pembelian Inventaris Kantor 20,000,000 20,000,000

1104 Perlengkapan kantor

Tanggal Description Dr Cr Saldo
1/4/2015 Pembelian Perlengkapan Kantor 5,000,000 5,000,000

1105 Sewa dibayar dimuka

Tanggal Description Dr Cr Saldo
1/2/2015 Sewa kantor dibayar dimuka 24,000,000 24,000,000

4101 Pendapatan Jasa

Tanggal Description Dr Cr Saldo
1/8/2015 Pendapatan Jasa 20,000,000 20,000,000
1/8/2015 Pendapatan Jasa 40,000,000 60,000,000
1/30/2015 Pendapatan Jasa 25,000,000 85,000,000

5101 Beban Utilisasi

Tanggal Description Dr Cr Saldo
1/15/2015 Beban Utilitas 1,000,000 1,000,000

5102 Beban Gaji

Tanggal Description Dr Cr Saldo
1/25/2015 Beban Gaji 15,000,000 15,000,000
 Optima Consulting
Neraca Lajur (Worksheet)
Untuk Bulan Januari 2015

Neraca Percobaan Jurnal Penyesuaian

COA Description
Debit Kredit Debit
1101 Kas 135,000,000
1102 Piutang Usaha 40,000,000
1103 Inventaris Kantor 20,000,000
1104 Perlengkapan Kantor 5,000,000
1105 Sewa dibayar dimuka 24,000,000
1106 Ak Penyusutan Inventaris Kantor
2101 Hutang lain-lain 5,000,000
2102 Pendapatan diterima dimuka 50,000,000
3101 Modal Tuan Bambang 100,000,000
4101 Pendapatan jasa 85,000,000
5101 Beban Utilitas 1,000,000
5102 Baban gaji 15,000,000
5103 Beban penyusutan Inventaris kantor 1,000,000 a
5104 Beban perlengkapan Kantor 2,000,000 b

Total 240,000,000 240,000,000 3,000,000

 Optima Consulting
Neraca Lajur (Worksheet)
Untuk Bulan Januari 2015

Jurnal Penyesuaian Neracara Percobaan Rugi Laba Neraca

Disesuaikan
Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit
135,000,000 - 135,000,000
40,000,000 - 40,000,000
20,000,000 - 20,000,000
2,000,000 b 3,000,000 - 3,000,000
24,000,000 - 24,000,000
1,000,000 a - 1,000,000 1,000,000
- 5,000,000 5,000,000
- 50,000,000 50,000,000
- 100,000,000 100,000,000
- 85,000,000 85,000,000
1,000,000 - 1,000,000
15,000,000 - 15,000,000
1,000,000 - 1,000,000
2,000,000 - 2,000,000

3,000,000 241,000,000 241,000,000 19,000,000 85,000,000 222,000,000 156,000,000

Saldo Laba 66,000,000 66,000,000
Total 85,000,000 85,000,000 222,000,000 222,000,000
Penyusutan Aktiva Tetap
Ref Tanggal Description Dr Cr
a 1/31/2015 Beban penyusutan Inventaris kantor 1,000,000
Akumulasi penyusutan Inventaris Kantor 1,000,000

Penyusutan Per Bulan 20.000.000/20 = 1.000.000

Biaya dibayar dimuka
b 1/31/2015 Beban perlengkapan Kantor 2,000,000
Perlengkapan kantor 2,000,000
 Optima Consulting
Laporan Posisi Keuangan
31 Januari 2015
Rp

ASET LIABILITAS DAN EKUITAS

ASET LANCAR LIABILITAS JANGKA PENDEK
Kas dan Bank 135,000,000 Hutang lain-lain
Piutang Usaha 40,000,000 Pendapatan diterima dimuka
Perlengkapan Kantor 3,000,000 Jumlah liabilitas Jangka Pendek
Sewa dibayar dimuka 24,000,000
Jumlah Aset Lancar 202,000,000

ASET TIDAK LANCAR EKUITAS

Inventaris Kantor 20,000,000 Modal Tuan Bambang
Ak Penyusutan Inventaris Kantor (1,000,000) Saldo Laba
Jumlah Aset Tidak Lancar 19,000,000 Jumlah Ekuitas
JUMLAH ASET 221,000,000 JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS
 Optima Consulting
Laporan Laba Rugi
Untuk periode yang berakhir 31 Januari 2015
Rp

Pendapatan Jasa

5,000,000 Beban Oprasional

50,000,000 Beban Utilitas
55,000,000 Baban gaji
Beban penyusutan Inventaris kantor
Beban perlengkapan Kantor
Jumlah beban

100,000,000 Laba (Rugi) Usaha Sebelum Pajak

66,000,000
166,000,000
221,000,000
anuari 2015
Rp

85,000,000

1,000,000
15,000,000
1,000,000
2,000,000
19,000,000

66,000,000
Luas 3,5 M X 5,5 M Remark
QTY Satuan Harga Satuan Total Hari Kerja
Spandek 30 5 lembar 70,000 2,100,000 Spandek
Baja Ringan 12 12 Batang 125,000 1,500,000
Ongkos Kerja 3 2 Orang 200,000 1,200,000
Paku dan baut 200,000 200,000
Sewa mobil untuk buang puing-puing 300,000
Total 5,300,000
 Remark
2 Hari
1 Lembar 6 Meter Per Meter 70.000