PD.

AZMI JAYA
NERACA SALDO
PER 30 NOVEMBER 2015

No. Akun Nama Akun Debet Kredit

1101 Kas 46,500,000.00
1102 Piutang Dagang 15,000,000.00
1103 Persediaan barang dagangan 23,000,000.00
1201 Kendaraan 90,000,000.00
1301 Akumulasi penyusutan kendaraan 18,000,000.00
1202 Peralatan toko 48,000,000.00
1302 Akumulasi penyusutan peralatan toko 9,600,000.00
1203 Gedung 120,000,000.00
1303 Akumulasi penyusutan gedung 24,000,000.00
2101 Utang dagang 21,500,000.00
2102 Utang bank 25,000,000.00
3101 Modal tuan Azmi 145,000,000.00
3102 Prive tuan Azmi -
4101 Penjualan 305,900,000.00
4201 Pendapatan bunga 15,500,000.00
4202 Pendapatan Sewa -
4102 Potongan penjulan 14,000,000.00
4103 Retur penjualan 2,500,000.00
5101 Pembelian 173,000,000.00
5102 Potongan pembelian 7,300,000.00
5103 Retur pembelian 2,500,000.00
6101 Beban gaji karyawan 27,500,000.00
6102 Beban listrik dan telepon 10,300,000.00
6103 Beban asuransi 3,000,000.00
6104 Beban iklan 1,500,000.00
Jumlah 574,300,000.00 574,300,000.00

Berikut transaksi PD Azmi Jaya yang terjadi pada bulan Desember 2015 sebagai berikut:
Desember 1 Dibeli barang dagangan dari toko Merpati seharga Rp 18.000.000,00 dengan syarat 2/10, n/60
Desember 2 Diterima pendapatan sewa gudang sampai dengan bulan Mei 2015 sebesar Rp 9.000.000,00
Desember 4 Dijual barang dagangan kepada Tn Ari seharga Rp 21.000.000,00 dengan syarat 2/10,n/30
Desember 5 Dibeli peralatan toko dari Toko Jepara seharga Rp 12.000.000,00 dengan syarat n/30
Desember 7 Dibeli barang dagangan dari toko Bangau seharga Rp 15.000.000,00 secara tunai
Desember 8 Dibayar beban gaji untuk bulan November senilai Rp 5.000.000,00
Desember 9 Diterima pengembalian barang dagangan atas transaksi tanggal 4 Desember 2015 sebesar Rp 900.000,00
Desember 9 Dilunasi pembelian barang dagangan atas transaksi tanggal 1 Desember ke Toko Merpati
Desember 11 Diterima pelunasan dari Tn Ari atas transaksi penjualan barang dagangan tanggal 4 Desember 2015
Desember 11 Pemilik mengambil uang perusahaan untuk keperluan pribadi sebesar Rp 10.000.000,00
Desember 12 Di jual barang dagangan secara tunai seharga Rp 24.000.000,00 kepada Nyonya Rice
Desember 13 Di beli barang dagangan dari Toko Beo seharga Rp 16.000.000,00 dengan syarat 2/10, n/30
Desember 14 Di jual barang dagangan kepada Tn Ari seharga Rp 9.000.000,00 dengan syarat 2/15, n/30
Desember 15 Di jual barang dagangan kepada Tn Yusuf seharga Rp 18.000.000,00 dengan syarat 2/10, n/30
Desember 17 Di beli barang dagangan dari Toko Jalak seharga Rp 6.000.000,00 dengan syarat 2/10,n/30
Desember 19 Di beli barang dagangan dari Toko Merpati seharga Rp 13.200.000,00 dengan syarat 2/10,n/30
Desember 20 D jual barang dagangan kepada Tn Roby seharga Rp 7.500.000,00 secara tunai
Desember 25 Di lunasi pembelian barang dagangan tanggal 13 Desember 2015 kepada Toko Beo
Desember 27 Di jual barang dagangan kepada Tn Farhan seharga Rp 26.000.000,00 dengan syarat 2/10,n/30
Desember 28 Di bayar tagihan listrikdan telepon sebesar Rp 2.000.000,00
Desember 29 Di jual barang dagangan secara tunai seharga Rp 18.000.000,00 kepada Ny. Feby
Desember 30 Di beli barang dagangan secara tunai seharga Rp 12.000.000,00 dari Toko Dara
(soal ini ada di buku paket hal 128-129)

Data penyesuaian per 31 Desember 2015 (soal ini ada dibuku paket kegiatan 5.5 hal 141)
1 Persediaan barang dagangan pada tanggal 31 Desember 2015 sebesar Rp 36.800.000,00
2 Penyusutan peralatan toko tahun 2015 sebesar 10%
3 Penyusutan gedung dan kendaraan tahun 2015 sebesar 15%
4 Beban asuransi untuk masa 1 tahun yang dibayarkan tanggal 1 September 2015
5 Beban gaji karyawan belum dibayar untuk bulan Desember 2015 sebesar Rp 3.000.000,00
6 Pendapatan bunga bank yang belum dicatat perusahaan bulan Desember 2015 sebesar Rp 600.000,00

Berdasarkan data tersebut, diminta: (semua format sdh disiapkan dlm sheet)
1 Buatlah jurnal khusus dan jurnal umum (utk yg tdk bisa di catat dlm jurnal khusus)
2 Buatlah buku besar (ledger) / Posting
3 Buatlah buku besar pembantu (Piutang dan Utang) / Posting
4 Buatlah neraca saldo
5 Buatlah jurnal penyesuaian (dari data penyesuaian)
6 Buatlah worksheet / kertas kerja
7 Buatlah laporan keuangan:
a Laporan Laba-Rugi
b Laporan Perubahan Modal
c Neraca
d Laporan Arus Kas

Catatan: silahkan pelajari buku paket Bab 5 hal 121 s.d 151
 -

rat 2/10, n/60

.000.000,00

5 sebesar Rp 900.000,00

l 4 Desember 2015

at 2/10, n/30
arat 2/10,n/30

arat 2/10,n/30

ar Rp 600.000,00
PD AZMI JAYA
JURNAL PEMBELIAN
BULAN DESEMBER 2015
NO
TANGGAL NAMA AKUN REF SYARAT PEMBAYARAN
BUKTI

Des 1 Toko Merpati 2/20,/n/30

5 Toko jepara n/30
13 Toko beo 2/10,n/30
17 Toko jalak 2/10,n/30
19 Toko Merpati 2/10,n/30

Jumlah
REKAPITULASI DEBET :
Pembelian 53,200,000
Peralatan Toko 12,000,000
65,200,000

PD AZMI JAYA
JURNAL UMUM
BULAN DESEMBER 2015

Tanggal Keterangan Ref Debet

Des 9 Retur Penjualan dan PH 900,000.00
Piutang Dagang
 PD AZMI JAYA
JURNAL PENGELUARA
hal: 01 BULAN DESEMBER 2015
DEBET KREDIT
PEMBELIAN SERBA - SERBI
HUTANG DAGANG
AKUN REF JUMLAH Rp TANGGAL
18,000,000.00 18,000,000.00
Peralatan Toko 12,000,000.00 12,000,000.00 Des 7
16,000,000.00 16,000,000.00 8
6,000,000.00 6,000,000.00 9
13,200,000.00 13,200,000.00 11
25
28
30
53,200,000 12,000,000 65,200,000
REKAPITULASI KREDIT :
Hutang Dagang 65,200,000
REKAPITULASI DEBET :
65,200,000 UTANG DAGANG
PEMBELIAN
BEBAN GAJI
PRIVE
BEBAN LISTRIK

Kredit

900,000.00
PD AZMI JAYA
URNAL PENGELUARAN KAS
BULAN DESEMBER 2015

NO. NAMA DEBET

BKT AKUN REF SERBA - SERBI
UTANG DAGANG PEMBELIAN
Akun REF
Toko Bangau 15,000,000.00
Gaji Karyawan Beban Gaji
Toko merpati 18,000,000.00
Pengambilan Pribadi Prive
Toko beo 16,000,000.00
Listrik,telepon Beban listrik dan telepon
Toko Dara 12,000,000.00

34,000,000 27,000,000 - -
REKAPITULASI DEBET : REKAPITULASI KREDIT
UTANG DAGANG 34,000,000 KAS
PEMBELIAN 27,000,000 POTONGAN PEMBELIAN
BEBAN GAJI 5,000,000.00
PRIVE 10,000,000.00
BEBAN LISTRIK 2,000,000
78,000,000
 hal: 02
KREDIT JURNAL UMUM
BA - SERBI Tgl No. Bkt Keterangan
KAS POT. PEMB
JUMLAH RP Des 8 Utang dagang
15,000,000.00 Retur pembelian
5,000,000.00 5,000,000.00 11 Retur penjualan
17,640,000.00 360,000.00 Piutang dagang
10,000,000.00 10,000,000.00
16,000,000.00
2,000,000.00 2,000,000.00
12,000,000.00

17,000,000 77,640,000 360,000

77,640,000
360,000

78,000,000
 JURNAL UMUM
Keterangan Ref D K
Utang dagang 120,000.00
Retur pembelian 120,000.00
Retur penjualan 80,000.00
Piutang dagang 80,000.00

200000 200000
PD AZMI JAYA
JURNAL PENJUALAN
BULAN DESEMBER 2015 hal: 03
NO PIUTANG DAGANG (D)
TANGGAL NAMA AKUN REF SYARAT PEMBAYARAN
BUKTI PENJUALAN (K)
Des 4 Tn ari 2/15,n/30 21,000,000
14 Tn ari 2/15,n/30 9,000,000
15 Tn Yusuf 2/10,n/30 18,000,000
27 Tn Farhan 2/10,n/30 26,000,000

74,000,000
REKAPITULASI DEBET : REKAPITULASI KREDIT
PIUTANG DAGANG 74,000,000 PENJUALAN 74,000,000
PD AZMI JAYA
JURNAL PENERIMAAN KAS
BULAN DESEMBER 2015
NO. NAMA DEBET
TANGGAL BKT AKUN REF
KAS POT. PENJ PENJUALAN
Des 2 sewa gudang 9,000,000
11 Tuan Ari 19,698,000 402,000
12 Ny Rice 24,000,000 24,000,000
20 Tuan Roby 7,500,000 7,500,000
29 Nyonya Febi 18,000,000 18,000,000

1101 78,198,000 402,000 49,500,000

REKAPITULASI DEBET : REKAPITULASI KREDIT
KAS 78,198,000 PENJUALAN
POTONGAN PENJUALAN 402,000 PENDAPATAN SEWA
78,600,000 P. DAGANG
 hal : 04
KREDIT
SERBA - SERBI
P. DAGANG
AKUN REF JUMLAH RP
Pendapatan Sewa 9,000,000
20,100,000

20,100,000 - - 9,000,000
ULASI KREDIT
49,500,000
ATAN SEWA
20,100,000
69,600,000
78,600,000
 PD AZMI JAYA
BUKU BESAR / LEDGER
PER 31 DESEMBER 2015

Nama Akun : KAS

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2015
Des 1 Saldo awal - -
31 Jurnal penerimaan kas 79,198,000.00 -
31 Jurnal Pengeluaran kas - 77,640,000.00

Nama Akun : PIUTANG DAGANG

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS - -
31 Jurnal penjualan 74,000,000.00 -
31 Jurnal penerimaan kas - 20,100,000
31 Jurnal umum - 900,000

Nama Akun : PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2015
Des 1 Saldo awal

Nama Akun : KENDARAAN

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2015
Des 1 Saldo awal

Nama Akun : AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2015
 Des 1 Saldo awal NS

Nama Akun : PERALATAN TOKO

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS
31 Jurnal Pembelian 12,000,000 -

Nama Akun : AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN TOKO

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2015
Des Saldo awal

Nama Akun : GEDUNG

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS

Nama Akun : AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS 24,000,000

Nama Akun : UTANG DAGANG

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS - -
31 Jurnal Pembelian - 65,200,000
31 Jurnal Pengeluaran kas 34,000,000 -
31 Jurnal Umum 120,000 -
Nama Akun : UTANG BANK
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS

Nama Akun : MODAL

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2015
Des 1 Saldo awal

Nama Akun : PRIVE TN AZMI

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS - -
31 prive 10,000,000

Nama Akun : PENJUALAN

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS - -
31 Jurnal Penjualan - 74,000,000
31 Jurnal penerimaan kas - 49,500,000

Nama Akun : PENDAPATAN BUNGA

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS
Nama Akun : PENDAPATAN SEWA
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS - -
31 Pendapatan sewa 9,000,000

Nama Akun : POTONGAN PENJUALAN

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2015
Des 1 Saldo awal NS 14,000,000 -
31 Jurnal Penerimaan kas 420,000 -

Nama Akun : RETUR PENJUALAN

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS
31 jurnal penerimaan kas JKM 900,000

Nama Akun : PEMBELIAN

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS
31 Jurnal pembelian JB 53,200,000
31 Jurnal pengeluaran kas JKK 27,000,000

Nama Akun : POTONGAN PEMBELIAN

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS - -
31 Jurnal pengeluaran kas JKK - 360,000
Nama Akun : RETUR PEMBELIAN
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS - -
31 Jurnal umum JU - 120,000

Nama Akun : BEBAN GAJI KARYAWAN

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS - -
31 jurnal pengeluaran kas JKK 5,000,000 -

Nama Akun : BEBAN LISTRIK DAN TELEPON

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS - -
31 jurnal pengeluaran kas JKK 2,000,000 -

Nama Akun : BEBAN ASURANSI

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS

Nama Akun : BEBAN IKLAN

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS
 Kode Akun : 1101
Saldo
Debet Kredit

46,500,000
125,580,000.00
47,058,000.00

Kode Akun : 1102

Saldo
Debet Kredit

15,000,000
89,000,000
68,900,000
68,000,000

Kode Akun : 1103

Saldo
Debet Kredit

23,000,000

Kode Akun : 1201

Saldo
Debet Kredit

90,000,000

Kode Akun : 1202

Saldo
Debet Kredit
 18,000,000

Kode Akun : 1203

Saldo
Debet Kredit

48,000,000
60,000,000

Kode Akun : 1204

Saldo
Debet Kredit

9,600,000

Kode Akun : 1205

Saldo
Debet Kredit

120,000,000

Kode Akun : 1206

Saldo
Debet Kredit

24,000,000

Kode Akun : 2101

Saldo
Debet Kredit

- 21,500,000
- 86,700,000
- 52,700,000
- 52,580,000
 Kode Akun :2202
Saldo
Debet Kredit

25,000,000

Kode Akun : 3101

Saldo
Debet Kredit

145,000,000

Kode Akun : 3102

Saldo
Debet Kredit

- -

Kode Akun :4101

Saldo
Debet Kredit

- 305,900,000
379,900,000
429,400,000

Kode Akun :4201

Saldo
Debet Kredit

15,500,000
 Kode Akun :4202
Saldo
Debet Kredit

- -
9,000,000

Kode Akun :4102

Saldo
Debet Kredit

14,000,000 -
14,420,000 -

Kode Akun :4203

Saldo
Debet Kredit

2,500,000
3,400,000

Kode Akun :5101

Saldo
Debet Kredit

173,000,000
226,200,000
253,200,000

Kode Akun :5102

Saldo
Debet Kredit

- 7,300,000
7,660,000
 Kode Akun :5103
Saldo
Debet Kredit

- 2,500,000
2,620,000

Kode Akun :6101

Saldo
Debet Kredit

27,500,000
32,500,000

Kode Akun :6102

Saldo
Debet Kredit

10,300,000
12,300,000

Kode Akun :6103

Saldo
Debet Kredit

3,000,000

Kode Akun :6104

Saldo
Debet Kredit

1,500,000
 PD AZMI JAYA
BUKU BESAR / LEDGER PEMBANTU PIUTANG DAGANG
PER 31 DESEMBER 2015

Nama Akun : PIUTANG DAGANG

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS

Nama Akun : Tuan Ari

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2015 1 Saldo awal
Des 4 Penjualan 21,000,000 -
14 Penjualan 9,000,000 -
11 Penerimaan Piutang - 21,000,000

Nama Akun : Tuan Yusuf

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2015 1 Saldo awal - -
des 15 Penjualan 18,000,000 -

Nama Akun : Tuan Farhan

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2015 1 Saldo awal - -
des 27 Penjualan 26,000,000 -

Nama Akun : UTANG DAGANG

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2015
 Des 1 Saldo awal NS

Nama Akun : TOKO MERPATI

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS - -
1 Pembelian - 18,000,000
19 Pembelian - 13,200,000
9 Pelunasan Utang 18,000,000 -

Nama Akun : TOKO JEPARA

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2015
Des 1 Saldo awal - -
5 Pembelian - 12,000,000

Nama Akun : TOKO BEO

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2015
Des 1 Saldo awal NS - -
13 Pembelian - 16,000,000
25 pelunasan utang 16,000,000 -

Nama Akun ; TOKO JALAK

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2015
Des 1 Saldo awal NS - -
17 Pembelian - 6,000,000
 PD AZMI JAYA
G DAFTAR SALDO PEMBANTU PIUTANG DAGANG
PER 31 DESEMBER 2021

Kode Akun : 1102

Saldo No. Nama Debet Kredit
Debet Kredit 1102.1 Tuan Ari 14,000,000
1102.2 Tuan Yusuf 23,000,000
15,000,000 1102.3 Tuan Farhan 31,000,000
Jumlah 68,000,000

Kode Akun : 1102.1

Saldo
Debet Kredit
5,000,000
26,000,000
35,000,000
14,000,000

Kode Akun : 1102.2

Saldo
Debet Kredit
5,000,000
23,000,000

Kode Akun : 1102.3

Saldo
Debet Kredit
5,000,000
31,000,000

PD AZMI JAYA
Kode Akun : 2101 DAFTAR SALDO PEMBANTU PIUTANG DAGANG
Saldo PER 31 DESEMBER 2021
Debet Kredit No. Nama Debet Kredit
2101.1 Toko Merpati 19,200,000
 21,500,000 2101.2 Toko Jepara 18,000,000
2101.3 Toko Beo 3,500,000
2101.4 Toko Jalak 12,000,000
Jumlah 52,700,000

Kode Akun :2101.1

Saldo
Debet Kredit

6,000,000
- 24,000,000
- 37,200,000
- 19,200,000

Kode Akun :2101.2

Saldo
Debet Kredit

- 6,000,000
- 18,000,000

Kode Akun :2101.3

Saldo
Debet Kredit

- 3,500,000
- 19,500,000
3,500,000

Kode Akun :2101.4

Saldo
Debet Kredit

- 6,000,000
- 12,000,000
###
###
 PD. AZMI JAYA
NERACA SALDO
PER 31 DESEMBER 2015

No. Akun Nama Akun Debet Kredit

1101 Kas 47,058,000.00
1102 Piutang Dagang 68,000,000.00
1103 Persediaan barang dagangan 23,000,000.00
1201 Kendaraan 90,000,000.00
1301 Akumulasi penyusutan kendaraan 18,000,000.00
1202 Peralatan toko 60,000,000.00
1302 Akumulasi penyusutan peralatan toko 9,600,000.00
1203 Gedung 120,000,000.00
1303 Akumulasi penyusutan gedung 24,000,000.00
2101 Utang dagang 52,700,000.00
2102 Utang bank 25,000,000.00
3101 Modal tuan Azmi 145,000,000.00
3102 Prive tuan Azmi 10,000,000.00
4101 Penjualan 429,400,000.00
4201 Pendapatan bunga 15,500,000.00
4202 Pendapatan Sewa 9,000,000.00
4102 Potongan penjulan 14,402,000.00
4103 Retur penjualan 3,400,000.00
5101 Pembelian 253,200,000.00
5102 Potongan pembelian 7,660,000.00
5103 Retur pembelian 2,500,000.00
6101 Beban gaji karyawan 32,500,000.00
6102 Beban listrik dan telepon 12,300,000.00
6103 Beban asuransi 3,000,000.00
6104 Beban iklan 1,500,000.00
Jumlah 738,360,000.00 738,360,000.00
-
PD AZMI JAYA
JURNAL PENYESUAIAN
PER 31 DESEMBER 2015
Hal
Tgl Keterangan Ref Debit
Desember persediaan barang dagang 36,800,000
2015 ikhtisar L/R
Ikhtisar L/R 23,000,000.00
persediaan barang dagang
beban penyusutan peralatan toko 6,000,000
Akum. penyusutan peralatan toko
beban penyusutan kendaraan 13,500,000
Akum. penyusutan kendaraan
beban penyusutan gedung 18,000,000
Akum. penyusutan geduang
asuransi bayar dimuka 2,000,000
beban asuransi
beban gaji 3,000,000
utang gaji
piutang bunga 600,000
pendapatan bunga

Jumlah 102,900,000
Kredit

36,800,000

23,000,000.00

6,000,000

13,500,000

18,000,000

2,000,000

3,000,000

600,000

102,900,000
 PD AZMI JAYA
KERTAS KERJA / WORKSHEET
PER, 31 DESEMBER 2005

No. Neraca Saldo Penyesuaian N.S. Disesuaikan

Nama Akun
Akun Debet Kredit Debet Kredit Debet
1101 Kas 47,058,000.00 600,000 47,658,000.00
1102 Piutang Dagang 68,000,000.00 68,000,000.00
1103 Persediaan barang dagangan 23,000,000.00 36,800,000 23,000,000 36,800,000.00
1201 Kendaraan 90,000,000.00 90,000,000.00
1301 Akumulasi penyusutan kendaraan 18,000,000.00 13,500,000 -
1202 Peralatan toko 60,000,000.00 60,000,000.00
1302 Akumulasi penyusutan peralatan toko 9,600,000.00 6,000,000 -
1203 Gedung 120,000,000.00 120,000,000.00
1303 Akumulasi penyusutan gedung 24,000,000.00 18,000,000 -
2101 Utang dagang 52,700,000.00 -
2103 Utang bank 25,000,000.00 -
3101 Modal tuan Azmi 145,000,000.00 -
3102 Prive tuan Azmi 10,000,000.00 10,000,000.00
4101 Penjualan 429,400,000.00 -
4201 Pendapatan bunga 15,500,000.00 600,000 -
4202 Pendapatan Sewa 9,000,000.00 -
4102 Potongan penjulan 14,402,000.00 14,402,000.00
4103 Retur penjualan 3,400,000.00 3,400,000.00
5101 Pembelian 253,200,000.00 253,200,000.00
5102 Potongan pembelian 7,660,000.00 -
5103 Retur pembelian 2,620,000.00 -
6101 Beban gaji karyawan 32,500,000.00 3,000,000 35,500,000.00
6102 Beban listrik dan telepon 12,300,000.00 12,300,000.00
6103 Beban asuransi 3,000,000.00 2,000,000 1,000,000.00
6104 Beban iklan 1,500,000.00 1,500,000.00
Jumlah 738,360,000.00 738,480,000.00
Ikhtisar laba rugi 23,000,000.00 36,800,000 23,000,000.00
6105 Beban penyusutan peralatan toko 6,000,000 6,000,000.00
6106 Beban penyusutan gedung 18,000,000 18,000,000.00
6107 Beban penyusutan kendaraan 13,500,000 13,500,000.00
1104 Asuransi dibayar dimuka 2,000,000 2,000,000.00
2102 Utang gaji 3,000,000
-
Jumlah 738,360,000 738,480,000 102,900,000 102,900,000 816,260,000.00
Laba bersih -
Jumlah -
N.S. Disesuaikan Laporan Laba/Rugi Neraca
Kredit Debet Kredit Debet Kredit
47,658,000.00
68,000,000.00
36,800,000.00
90,000,000.00
31,500,000 - 31,500,000
60,000,000.00
15,600,000 - 15,600,000
120,000,000.00
42,000,000 - 42,000,000
52,700,000.00 - 52,700,000
25,000,000.00 - 25,000,000
145,000,000.00 - 145,000,000
10,000,000.00
429,400,000.00 429,400,000.00 -
16,100,000 16,100,000 -
9,000,000 9,000,000 -
14,402,000
3,400,000.00
###
7,660,000.00 7,660,000
2,620,000.00 2,620,000.00
38,500,000
12,300,000.00
1,000,000
1,500,000

36,800,000 23,000,000 36,800,000

6,000,000 -
18,000,000 -
13,500,000 -
2,000,000 - 2,000,000.00
3,000,000 3,000,000 - 9,000,000
-
816,260,000 381,802,000 501,460,000 434,458,000 320,800,000
119,658,000 113,658,000
501,460,000 501,460,000 434,458,000 434,458,000
 PD AZMI JAYA
LAPORAN LABA - RUGI
PER 31 DESEMBER 2015

Penjualan Rp 429,400,000
Potongan Penjualan Rp 14,402,000
Retur penjualan Rp 3,400,000
Jumlah potongan Rp 17,802,000
Penjualan bersih (netto) Rp 411,598,000
Harga Pokok Penjualan
Persediaan barang dagangan (awal) Rp 23,000,000
Pembelian Rp 253,200,000
Potongan pembelian Rp 7,660,000
Retur pembelian Rp 2,500,000
Jumlah potongan Rp 10,160,000
Pembelian bersih Rp 243,040,000
Barang siap untuk di jual Rp 266,040,000
Persediaan barang dagangan (akhir) Rp 36,800,000
Harga Pokok Penjualan Rp 229,240,000
Laba kotor Rp 182,358,000
Beban Usaha:
Beban gaji karyawan Rp 35,500,000
Beban penyusutan gedung Rp 18,000,000
Beban penyusutan kendaraan Rp 13,500,000
Beban listrik dan telepon Rp 12,300,000
Beban penyusutan peralatan toko Rp 6,000,000
Beban iklan Rp 1,500,000
Beban asuransi Rp 1,000,000
Jumlah beban usaha Rp 87,800,000
Laba bersih usaha Rp 94,558,000
Pendapatan dan beban di luar usaha:
Pendapatan diluar usaha
Pendapatan bunga Rp 16,100,000
Pendapatan Sewa Rp 9,000,000
 Jumlah pendapatan Rp 25,100,000
Beban diluar usaha Rp -
Jumlah pendapatan diluar usaha Rp 25,100,000
Laba bersih sebelum pajak Rp 119,658,000
 PD AZMI JAYA

LAPORAN PERUBAHAN MODAL

PER 31 DESEMBER 2015

Modal Tn, Azmi awal periode Rp 145,000,000

Laba bersih usaha Rp 119,658,000

Prive, Tn Azmi -Rp 10,000,000

Kenaikan modal Rp 109,658,000

Modal Tn, Azmi 31 Desember 2015 Rp 254,658,000

 PD AZMI JAYA

NERACA

PER 31 DESEMBER 2015

Harta / Aktiva Kewajiban dan Modal (Pasiva)

Harta lancar: Utang lancar

Kas Rp 47,658,000 Utang dagang

Piutang Dagang Rp 68,000,000 Utang gaji

Persediaan barang dagangan Rp 36,800,000 Jumlah utang lancar

Asuransi dibayar dimuka Rp 2,000,000 Utang jangka panjang

Jumlah harta lancar Rp 154,458,000 Utang bank
Harta tetap: Jumlah utang

Kendaraan Rp 90,000,000

Akumulasi Peny. Kendaraan Rp 31,500,000

Nilai buku Rp 58,500,000 Modal

Peralatan toko Rp 60,000,000 Modal, Tn Azmi

Akumulasi Peny. Peralatan Toko Rp 15,600,000

Nilai buku Rp 44,400,000

Gedung Rp 120,000,000

Akumulasi Peny. Gedung Rp 42,000,000

Nilai buku Rp 78,000,000

Jumlah harta tetap Rp 180,900,000

Total harta / Aktiva Rp 335,358,000 Total utang dan modal

Rp 52,700,000
Rp 3,000,000

Rp 55,700,000

Rp 25,000,000
Rp 80,700,000

Rp 254,658,000
Rp 335,358,000
 PD AZMI JAYA
LAPORAN ARUS KAS
PER 31 DESEMBER 2015

Arus Kas Masuk

Penerimaan piutang dagang Rp 28,698,000

Pendapatan bunga Rp 600,000
Penerimaan dari pelanggan (penjualan tunai) Rp 49,500,000
Jumlah arus kas masuk Rp 78,798,000
Arus Kas Keluar

Pembelian barang dagangan Rp 27,000,000

Pembayaran utang Rp 33,640,000
Pengambilan Pribadi (Prive) Rp 10,000,000
Beban gaji karyawan Rp 5,000,000
Beban listrik dan telepon Rp 2,000,000
Jumlah arus kas keluar Rp 77,640,000
Pengurangan kas Rp 1,158,000
Saldo kas awal Rp 46,500,000
Saldo kas akhir Rp 47,658,000