1.

Metode rata-rata bergerak

A. Perkiraan penjualan "BC No.1" dalam unit untuk tahun 2022

Penjualan (Unit)
Tahun TW 1 TW 2 TW 3 TW 4 Total
2019 28,000 38,000 54,000 90,000 210,000
2020 34,000 50,000 86,000 100,000 270,000
2021 40,000 59,000 103,000 128,000 330,000

Penjualan (Unit)
Tahun TW 1 TW 2 TW 3 TW 4 Total
2022 34,000 49,000 81,000 106,000 270,000

B. Perkiraan harga jual "BC No.1" selama tahun 2022

Harga jual/unit 2021 Rp 200,000

Kenaikan harga jual di 2022 120%
Harga jual/unit 2022 Rp 240,000

C. Anggaran Penjualan PT. Jaya Abadi Tahun 2022 untuk Produk BC No.1"

PT. Jaya Abadi

Anggaran Penjualan
Tahun 2022
TW 1 TW 2 TW 3 TW 4 Total
Penjualan (Unit) 34,000 49,000 81,000 106,000 270,000
Harga jual/unit Rp 240,000 Rp 240,000 Rp 240,000 Rp 240,000
Penjualan Rp 8,160,000,000 Rp 11,760,000,000 Rp 19,440,000,000 Rp 25,440,000,000 Rp 64,800,000,000
2. Metode Analisis Industri

A. Pangsa pasar PT. Jaya Abadi Tahun 2019-2021

Tahun Penjualan Industri Penjualan PT Pangsa pasar PT

2019 1,200,000 220,000 0.18
2020 1,600,000 270,000 0.17
2021 2,000,000 340,000 0.17
Rata-rata pangsa pasar PT. Jaya Abadi Tahun 2018-2020 0.17

B. Penjualan Industri dan Penjualan PT di tahun 2022

Penjualan industri 2022 2,500,000

Pangsa pasar 2021 0.17
Penjualan PT JA 2022 435,069.44
Gunakan dua angka dibelakang koma

C. Penjualan dalam unit per triwulan di 2022

Waktu Persentase penjualan Penjualan

Triwulan 1 20% Rp 87,014
Triwulan 2 25% Rp 108,767
Triwulan 3 25% Rp 108,767
Triwulan 4 30% Rp 130,521
Total 435,069
D. Perkiraan Harga Jual "BC No.1" selama tahun 2022

Harga jual/unit 2021 Rp 200,000

Kenaikan harga jual di 2022 120%
Harga jual/unit 2022 Rp 240,000

E. Anggaran Penjualan PT. JA tahun 2022 untuk produksi BC No.1

PT. Jaya Abadi

Anggaran Penjualan
Tahun 2022
TW 1 TW 2 TW 3 TW 4
Penjualan (Unit) 87,014 108,767 108,767 130,521
Harga jual/unit Rp 240,000 Rp 240,000 Rp 240,000 Rp 240,000
Penjualan Rp 20,883,333,333 Rp 26,104,166,667 Rp 26,104,166,667 Rp 31,325,000,000
 Total
435,069

Rp 104,416,666,667
1. Kebijakan Stabilisasi Produksi

PT. Jaya Abadi

Anggaran Produksi
Tahun 2022
TW 1 TW 2 TW 3 TW 4 Total
Penjualan (Unit) 87,014 108,767 108,767 130,521 435,069
Ditambah: persediaan akhir barang jadi 64,253 61,754 59,254 35,000 35,000
Total barang jadi yang dibutuhkan 151,267 170,521 168,021 165,521 470,069
Dikurangi: persediaan awal barang jadi 45,000 64,253 61,754 59,254 45,000
Jumlah barang jadi yang akan diproduksi 106,267 106,267 106,267 106,267 425,069 106,267

2. Kebijakan Stabilisasi Persediaan

PT. Jaya Abadi

Anggaran Produksi
Tahun 2022
TW 1 TW 2 TW 3 TW 4 Total
Penjualan (Unit) 87,014 108,767 108,767 130,521 435,069
Ditambah: persediaan akhir barang jadi 42,500 45,000 47,500 50,000 50,000
Total barang jadi yang dibutuhkan 129,514 153,767 156,267 180,521 485,069
Dikurangi: persediaan awal barang jadi 40,000 42,500 45,000 47,500 40,000
Jumlah barang jadi yang akan diproduksi 89,514 111,267 111,267 133,021 445,069
Persediaan awal 45000 unit
Persediaan akhir 35000 unit

merupakan jumlah produksi tiap triwulan.

Persediaan awal 40000 unit

Persediaan akhir 50000 unit

TW 4 50,000
TW 1 40,000
Selisih 10,000
dibagi 4 TW 2,500 Naik per TW Stabil
1. Anggaran Pemakaian Bahan Baku
a. Kain Rasfur

PT. Jaya Abadi

Anggaran Pemakaian Bahan Baku
Untuk Tahun yang Berakhir paada 31 Desember 2022
Jenis Bahan Baku: Kain Rasfur
Kebutuhan Bahan Biaya Pemakaian
Triwulan Produksi SUR (m) Harga/m
Baku (m) Bahan Baku
TW1 89,514 2.2 Rp 45,000 196,931 Rp 8,861,886,000
TW2 111,267 2.2 Rp 45,000 244,787 Rp 11,015,433,000
TW3 111,267 2.2 Rp 45,000 244,787 Rp 11,015,433,000
TW4 133,021 2.2 Rp 45,000 292,646 Rp 13,169,079,000
Total Biaya Pemakaian Bahan Baku untuk Kain Rasfur di 2022 Rp 44,061,831,000

b.Dakron

PT. Jaya Abadi

Anggaran Pemakaian Bahan Baku
Untuk Tahun yang Berakhir paada 31 Desember 2022
Jenis Bahan Baku: Dakron
Kebutuhan Bahan Biaya Pemakaian
Triwulan Produksi SUR (kg) Harga/kg
Baku (kg) Bahan Baku
TW1 89,514 1 Rp 20,000 89,514 Rp 1,790,280,000
TW2 111,267 1 Rp 20,000 111,267 Rp 2,225,340,000
TW3 111,267 1 Rp 20,000 111,267 Rp 2,225,340,000
TW4 133,021 1 Rp 20,000 133,021 Rp 2,660,420,000
Total Biaya Pemakaian Bahan Baku untuk Dakron di 2022 Rp 8,901,380,000
2. Anggaran Pembelian Bahan Baku
a.Kain Rafsur

PT. Jaya Abadi

Anggaran Pembelian Bahan Baku
Untuk Tahun yang Berakhir paada 31 Desember 2022
Jumlah
Jenis
Persediaan Akhir Total Bahan Baku:Kain
Kebutuhan Rafsur
Persedian Awal Pembelian Bahan
Triwulan Pemakaian Bahan Baku Bahan Baku Bahan Baku Bahan Baku (m) Baku Harga/m
TW 1 196,931 11,000 207,931 10,000 197,931 Rp 45,000
TW 2 244,787 12,100 256,887 11,000 245,887 Rp 45,000
TW 3 244,787 13,310 258,097 12,100 245,997 Rp 45,000
TW 4 292,646 14,641 307,287 13,310 293,977 Rp 45,000
Biaya Pembelian Bahan Baku Kain Rafsur di 2022

b. Dakron

PT. Jaya Abadi

Anggaran Pembelian Bahan Baku
Untuk Tahun yang Berakhir paada 31 Desember 2022
Jumlah
Persediaan Akhir Total Jenis Bahan Baku:Dakron
Kebutuhan Persedian Awal Pembelian Bahan
Triwulan Pemakaian Bahan Baku Bahan Baku Bahan Baku Bahan Baku (m) Baku Harga/kg
TW 1 89,514 1,200 90,714 1,000 89,714 Rp 20,000
TW 2 111,267 1,440 112,707 1,200 111,507 Rp 20,000
TW 3 111,267 1,728 112,995 1,440 111,555 Rp 20,000
TW 4 133,021 2,074 135,095 1,728 133,367 Rp 20,000
Biaya Pembelian Bahan Baku Dakron 2022
 diketahui:
persediaan awal 10000
peningkatan per triwulan 110%
Total Pembelian
Bahan Baku
Rp 8,906,886,000
Rp 11,064,933,000
Rp 11,069,883,000
Rp 13,228,974,000
Rp 44,270,676,000

diketahui:
persediaan awal 1000
peningkatan per triwulan 120%
Total Pembelian
Bahan Baku
Rp 1,794,280,000
Rp 2,230,140,000
Rp 2,231,100,000
Rp 2,667,332,000
Rp 6,255,520,000
3. Anggaran Tenaga Kerja Langsung

PT. Jaya Abadi

Anggaran Tenaga Kerja Langsung
Untuk Tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2022
Departemen Pemotongan
Total Jam Tenaga Kerja
Standar Jam Tenaga Upah/jam Tenaga Total Biaya Tenaga
Triwulan Jumlah Produksi Langsung yang
Kerja Langsung (jam) Kerja Langsung Kerja Langsung
TW 1 Dibutuhkan
TW 2
TW 3
TW 4
Anggaran Tenaga Kerja Langsung Tahun 2022

PT. Jaya Abadi

Anggaran Tenaga Kerja Langsung
Untuk Tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2022
Departemen
TotalPenjahitan
Jam Tenaga Kerja
Standar Jam Tenaga Upah/jam Tenaga Total Biaya Tenaga
Triwulan Jumlah Produksi Langsung yang
Kerja Langsung (jam) Kerja Langsung Kerja Langsung
TW 1 Dibutuhkan
TW 2
TW 3
TW 4
Anggaran Tenaga Kerja Langsung Tahun 2022

TOTAL BIAYA TENAGA KERJA LANGSUNG 2022

diketahui:
standar jam tenaga kerja langsung (jam)
upah/jam tenaga kerja langsung

diketahui:
standar jam tenaga kerja langsung (jam)
upah/jam tenaga kerja langsung
4. Anggaran Biaya Overhead

PT. Jaya Abadi

Anggaran Biaya Overhead
Untuk Tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2022
Biaya FOH Variabel Biaya FOH Tetap
Departemen Pemotongan
Biaya gaji supervisor
Biaya perawatan mesin
Biaya sewa pabrik
Biaya listrik
Biaya asuransi
Penyusutan bangunan pabrik
Penyusutan mesin
Total

Departemen Penjahitan
Biaya gaji supervisor
Biaya perawatan mesin
Biaya sewa pabrik
Biaya listrik
Biaya asuransi
Penyusutan bangunan pabrik
Penyusutan mesin
Total
TOTAL BIAYA OVERHEAD TAHUN 2022
 Dep pemotongan
jumlah mesin
r 2022 jumlah jam mesin
Total jumlah luas pabrik
jumlah tenaga kerja langsung

dep pemotongan
dep penjahitan

alokasi biaya tetap untuk biaya listrik

dep pemotongan
dep penjahitan

alokasi penyusutan bangunan

dep pemotongan
dep penjahitan

penyusutan mesin dep pemotongan

penyusutan mesin dep penjaahitan
Dep Penjahitan Total

biaya tetap

biaya tetap
5. Anggaran Biaya Produksi 2022

Anggaran Biaya Produksi

PT. Jaya Abadi
Untuk tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2022
Pemakaian Biaya Bahan Baku Jumlah TOTAL
Kain Rafsur
Dakron
Subtotal Biaya Pemakaian Bahan Baku

Biaya Tenaga Kerja Langsung

Departemen Pemotongan
Departemen Penjahitan
Subtotal Biaya Tenaga Kerja Langsung

Biaya Overhead Produksi

Departemen Pemotongan
Departemen Penjahitan
Subtotal Biaya Overhead Produksi

Total Biaya Produksi 2022