NAMA : RINDA FAHRINDA MURPIA (29)

KELAS : XII MIPA 5

TES JURNAL KHUSUS

LENGKAPILAH BUKU-BUKU YANG DIPERLUKAN DARI TRANSAKSI YANG TERJADI

PADA PERUSAHAN DAGANG “PURNAMA” SELAMA BULAN JULI 2013:

BERIKUT TRANSAKSI YANG TERJADI SELAMA BULAN JULI 2013:

Juli 1, Dibeli barang dagangan dari PT ”CIKASO BARU” seharga Rp 9.570.000,00 dengan syarat
pembayaran 3/10 n/30. No. Faktur CB027.
Juli 2, Dikembalikan sebagian barang yang telah dibeli dari PT ”CIKASO BARU” karena rusak
sebesar Rp 270.000,00.
Juli 3, Dibeli dari TOKO “CENDANA” peralatan toko Rp 6.538.000,00 dan perlengkapan Rp
2.760.000,00. Faktur No. CD0523.
Juli 5, Dijual barang dagangan kepada PD ”TONGKENG JAYA” seharga Rp 4.852.000,00 dengan
syarat pembayaran 3/15 n/30. Faktur No. PN0205
Juli 5, Membayar rekening listrik dan telepon masing-masing sebesar Rp 175.300,00. dan Rp
234.560,00.
Juli 6, Dijual barang dagangan kepada TOKO ”CAHAYA GANDAPURA” seharga Rp 3.550.000,00,
faktur No. PN0206, syarat 2/15 n/30.
Juli 7, Diterima kembali barang yang telah dijual kepada TOKO “CAHAYA GANDAPURA” karena
barangnya cacat sebesar Rp 250.000,00.
Juli 9, Dibayar kepada PT “CIKASO BARU” transaksi tanggal 1 Juli, dengan cek No. BCA9991
Juli 11, Dibeli barang dagangan dari PD”SERAYU” seharga Rp 3.750.000,00, dengan faktur No.
S2020.
Juli 15, Dibayar utang kepada TOKO “CENDANA” atas transaksi tanggal 3 Juli.
Juli 17, Diterima pembayaran dari PD ”TONGKENG JAYA” atas penjualan tanggal 5 Juli.
Juli 18, Dijual barang dagangan secara tunai kepada CV”BARAYA” sebesar Rp 14.520.000,00 dan
diberikan potongan penjualan sebesar Rp 150.000,00.
Juli 20, Dijual barang dagangan kepada TOKO”SUPRATMAN” sebesar Rp 1.880.000,00 dengan No.
Faktur PN0207.
Juli 20, Diterima pembayaran dari TOKO “CAHAYA GANDAPURA” atas transaksi tanggal 6 Juli
dengan nomor Cek CG8484.
Juli 23, Dibeli barang dagangan dari PD”DAMAI SELALU” seharga Rp 1.500.000,00, pembayaran
dengan Cek NO PN0010025.
Juli 25, Dibeli perlengkapan toko dari PD”ANGGREK” seharga Rp 1.100.000,00, dengan faktur No.
AG2620.
Juli 26, Dijual barang dagangan kepada TOKO ”CIHAPIT” seharga Rp 2.856.000,00, faktur No.
PN0208, syarat n/40.
Juli 28, Diterima pembayaran dari TOKO “SUPRATMAN” atas transaksi tanggal 20 Juli dengan
nomor bukti S9999.
Juli 30, Dibeli barang dagangan dari PD”SAMI-SAMI” seharga Rp 800.000,00 secara tunai.
Juli 31, Dibayar gaji 2 orang karyawan toko masing-masing sebesar Rp 1.400.000.
---
JURNAL KHUSUS:
A. Jurnal Pembelian (Purchases Journal)
R DEBET KREDIT
Tanggal No. Faktur Perkiraan di Kredit e Pembelian Perlengkapan Serba-Serbi (Sundry)
f Toko Perkiraan Ref Jumlah Utang Dagang

Juli 1 CB027 PT CIKASO BARU 9.570.000 - - - - 9.570.000

3 CD0523 TOKO CENDANA - 2.760.000 Peralatan - 6.538.000 9.298.000
11 S2020 PD SERAYU 3.750.000 - - - - 3.750.000
23 PN0010025 PD DAMAI SELALU 1.500.000 - - - - 1.500.000
25 AG2620 PD ANGGREK 1.100.000 - - - - 1.100.000

15.920.000 2.760.000 - - - 25.398.000

B. Jurnal Pengeluaran Kas (Cash Payment Journal)
R DEBET KREDIT
 Tgl No. Bukti Keterangan e Pembelian Utang Serba-Serbi (Sundry) Potongan Kas
f Dagang Perkiraan R Jumlah Pembelian
ef

Juli 5 Pembayaran listrik - - B.listrik - 175.300 - 175.300

dan telepon - - B.telepon - 234.560 - 234.560
9 BCA9991 Pembayaran utang - 9.570.000 - - 292.500 9.227.500
15 Pembayaran Utang - 9.298.000 - - - 9.298.000
30 Pembelian tunai 800.000 - - - - 800.000

800.000 18.868.000 - - - 292.500 19.785.360

C. Jurnal Penjualan ( Sales Journal )

Tanggal No. Faktur Perkiraan di Debet Ref Piutang Dagang (D) Penjualan (K)
Juli 5 PN0205 PD TONGKENG JAYA 4.852.000 4.852.000
6 PN0206 TOKO CAHAYA GANDAPURA 3.550.000 3.550.000
20 PN0207 TOKO SUPRATMAN 1.880.000 1.880.000
26 PN0208 TOKO CIHAPIT 2.856.000 2.856.000

13.138.000 13.138.000

D. Jurnal Penerimaan Kas (Cash Receipt Journal)

DEBET KREDIT
No. R Serba-Serbi (Sundry)
Tanggal Keterangan Pot. Piutang
Bukti ef Kas Penjualan Perki
Penjualan Dagang Ref Jumlah
raan
Juli 17 Penerimaan piutang 4.706.440 145.560 - 4.852.000 - - -
18 Penjualan tunai 14.370.000 150.000 14.520.000 - - - -
20 CG8484 Penerimaan piutang 3.479.000 71.000 - 3.550.000 - - -
28 S9999 Pembayaran piutang 1.880.000 - - 1.880.000 - - -

24.432.440 366.560 14.520.000 10.282.000

E. Jurnal Umum (General Journal)

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Juli 2 Utang dagang 270.000
Retur pembelian - 270.000
7 Utang dagang 250.000 -
Retur pembelian - 250.000
31 Beban gaji 2.800.000 -
Kas - 2.800.000
3.320.000 3.320.000