TOKO SEJAHTERA

JURNAL UMUM
Per 31 Mei 2018
Tanggal Keterangan Debit Kredit
14-May Persediaan Barang Dagang 2,000,000
Kas 1,500,000
Hutang Usaha 500,000
19-May Persediaan Barang Dagang 1,033,750
Kas 1,033,750
Biaya Listrik, Air, Telfon 985,000
Kas 985,000
22-May Persediaan Barang Dagang 242,000
Hutang Usaha 500,000
Kas 742,000
30-May Beban Gaji 1,950,000
Kas 1,950,000
TOTAL 6,710,750 6,710,750
 TOKO SEJAHTERA
Laporan Arus Kas
Berakhir 31 Mei 2018
Arus Kas dari Aktiva Operasi
Pertumbuhan Persediaan Dagang 3,275,750
Biaya Listrik, Air, Telfon 985,000
Hutang Usaha 500,000
Beban Gaji 1,950,000
Total Arus Kas dari Aktiva Operasi 6,710,750

Kas dan Bank Awal Tahun 22,725,500

Kas dan Bank Akhir Tahun 16,014,750

 PT. SAHABAT SEJAHTERA
REKONSILIASI BANK
Periode 31 Desember 2019
Kas Menurut Catatan Perusahaan 74,917,000 Kas Menururt Rekening Koran Bank

Ditambah : Ditambah :
Memo Kredit 80,000 Setoran Dalam Perjalanan
Pembayaran Piutang 175,000 Kesalahan Pencatatan
Kesalahan Pencatatan
Jumlah Penambahan 255,000 Jumlah Penambahan

Dikurangi : Dikurangi :
Biaya Administrasi Bank 35,000 Cek Beredar
Cek Kosong 12,000 Cek No. K-1121
Kesalahan Pencatatan 125,000 Cek No. K-1132
Cek No. K-1137
Jumlah Pengurangan 172,000 Jumlah Pengurangan
Kesalahan Pencatatan

Saldo Akhir Kas Sebenarnya 75,000,000 Saldo Akhir Kas Sebenarnya

 75,050,000

250,000
150,000
100,000
500,000

150,000
200,000
125,000
475,000
75,000
`
75,000,000
 PT. SAHABAT SEJAHTERA
JURNAL PENYESUAIAN
Periode 31 Desember 2019
12/31/2019 Jasa Giro 80,000
Kas 80,000
12/31/2019 Biaya Administrasi 35,000
Kas 35,000
12/31/2019 Piutang 125,000
Kas 125,000
12/31/2019 Kas 175,000
Piutang 175,000
12/31/2019 Utang Pajak 12,000
Kas 12,000
Total 427,000 427,000