Saldo Debit

Kas Rp 121,100,000
Piutang Usaha Rp 200,000,000
Persediaan Rp 16,200,000
Perlengkapan kantor Rp 14,500,000
Aset Tetap Rp 460,000,000
Akumulasi peny. Aset Tetap Rp -
Peralatan kantor Rp 4,200,000
Utang usaha Rp -
Utang Bank Rp -
Modal saham Rp -
Laba Ditahan Rp -
Penjualan Rp -
Pembelian Rp 61,000,000
Potongan penjualan Rp 1,000,000
Potongan tunai Rp -
Biaya gaji Rp 2,700,000
Biaya iklan Rp 2,500,000
Biaya bunga Rp 1,500,000
Biaya pengriiman Rp 1,500,000
Rp 886,200,000
 Saldo Kredit
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 21,200,000
Rp -
Rp 129,000,000
Rp 330,000,000
Rp 250,000,000
Rp 95,000,000
Rp 59,000,000
Rp -
Rp -
Rp 2,000,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 886,200,000
 JURNAL PENYESUAIAN
Tanggal Keterangan
Oct-12 persediaan barang dagang di akhir
potongan pembelian
HPP

HPP
pers. Barang dagang awal
pembelian

beban perlengkapan kantor

perlengkapan kantor

beban penyusutan aset tetap

akum. Peny. Aset tetap

TOTAL

persediaan barang dagang di akhir

potongan pembelian
HPP
pers. Barang dagang awal
pembelian
AIAN
post. Debet Kredit No
Rp 15,500,000 Rp -
Rp 2,000,000 Rp -
Rp - Rp 17,500,000

Rp 77,200,000 Rp -
Rp - Rp 16,200,000
Rp - Rp 61,000,000
Rp -
Rp 1,000,000 Rp -
Rp - Rp 1,000,000

Rp 500,000 Rp -
Rp - Rp 500,000

Rp 96,200,000 Rp 96,200,000

Rp 15,500,000 Rp -
Rp 2,000,000 Rp -
Rp 59,700,000 Rp -
Rp - Rp 16,200,000
Rp - Rp 61,000,000
Rp -
 NAMA AKUN NERACA SALDO
D K
Kas Rp 121,100,000 Rp -
Piutang Usaha Rp 200,000,000 Rp -
Persediaan Rp 16,200,000 Rp -
Perlengkapan kantor Rp 14,500,000 Rp -
Aset Tetap Rp 460,000,000 Rp -
Akumulasi peny. Aset Tetap Rp - Rp 21,200,000

Peralatan kantor Rp 4,200,000 Rp -

Utang usaha Rp - Rp 129,000,000
Utang Bank Rp - Rp 330,000,000
Modal saham Rp - Rp 250,000,000
Laba Ditahan Rp - Rp 95,000,000
Penjualan Rp - Rp 59,000,000
Pembelian Rp 61,000,000 Rp -
Potongan penjualan Rp 1,000,000 Rp -
Potongan pembelian Rp - Rp 2,000,000
Biaya gaji Rp 2,700,000 Rp -
Biaya iklan Rp 2,500,000 Rp -
Biaya bunga Rp 1,500,000 Rp -
Biaya pengriiman Rp 1,500,000 Rp -
Rp 886,200,000 Rp 886,200,000
HPP Rp -
beban perlengkapan kantor Rp - Rp -
beban penyusutan Rp - Rp -

laba rugi
TOTAL Rp 886,200,000 Rp 886,200,000
PENYESUAIAN NSSP
D K D K
Rp - Rp - Rp 121,100,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 200,000,000 Rp -
Rp 15,500,000 Rp 16,200,000 Rp 15,500,000 Rp -
Rp - Rp 1,000,000 Rp 13,500,000 Rp -
Rp - Rp 460,000,000 Rp -
Rp - Rp 500,000 Rp - Rp 22,700,000
Rp 1,000,000
Rp - Rp - Rp 4,200,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 129,000,000
Rp - Rp - Rp - Rp 330,000,000
Rp - Rp - Rp - Rp 250,000,000
Rp - Rp - Rp - Rp 95,000,000
Rp - Rp - Rp - Rp 59,000,000
Rp - Rp 61,000,000 Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 1,000,000 Rp -
Rp 2,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 2,700,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 2,500,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 1,500,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 1,500,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 77,200,000 Rp 17,500,000 Rp 59,700,000 Rp -
Rp 1,000,000 Rp - Rp 1,000,000 Rp -
Rp 500,000 Rp - Rp 500,000 Rp -
Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Rp 97,200,000 Rp 97,200,000 Rp 885,700,000 Rp 885,700,000

Rp 97,200,000 Rp 97,200,000 Rp 885,700,000 Rp 885,700,000

LAPORAN LABA RUGI LAPORAN NERACA
D K D K
Rp - Rp - Rp 121,100,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 200,000,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 15,500,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 13,500,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 460,000,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 22,700,000

Rp - Rp - Rp 4,200,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 129,000,000
Rp - Rp - Rp - Rp 330,000,000
Rp - Rp - Rp - Rp 250,000,000
Rp - Rp - Rp - Rp 95,000,000
Rp - Rp 59,000,000 Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 1,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 2,700,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 2,500,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 1,500,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 1,500,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 59,700,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 1,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 500,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 1,000,000
Rp 71,400,000 Rp 59,000,000 Rp 814,300,000 Rp 826,700,000

-Rp 12,400,000 -Rp 12,400,000

Rp 71,400,000 Rp 71,400,000 Rp 826,700,000 Rp 826,700,000
 laporan laba rugi

penjualan
potongan penjualan Rp 1,000,000
penjualan Rp 59,000,000
penjualan bersih

HPP
persediaan barang dagang awal Rp 16,200,000
pembelian Rp 61,000,000
potongan tunai Rp 2,000,000
pembelian besih Rp 59,000,000

barang siap jual Rp 75,200,000

persediaan baran dagang akhir Rp 15,500,000

HPP
laba kotor
Beban operasional
beban penjualan
Biaya gaji Rp 2,700,000
Biaya iklan Rp 2,500,000
Biaya bunga Rp 1,500,000
Biaya pengriiman Rp 1,500,000
total beban penjualan Rp 8,200,000
beban umum dan administrasi
beban perlengkapan kantor Rp 1,000,000
beban penyusutan Rp 500,000
Rp 1,000,000
total beban umum dan administrasi Rp 2,500,000

total beban
rugi operasional

Laba bersih
 laporan perubahan mod

Modal saham
Laba bersih
Rp 58,000,000 Laba ditahan
Total laba
Modal akhir

Rp 59,700,000
-Rp 1,700,000

Rp 10,700,000
-Rp 12,400,000

-Rp 12,400,000
aporan perubahan modal

Rp 250,000,000
-Rp 12,400,000 ASET
Rp 95,000,000
Rp 82,600,000
Rp 332,600,000

KEWAJIBAN DA
 laporan ekuitas pemilik
PT. KOMPORMAS

ASET
ASET LANCAR
Kas Rp 121,100,000
Piutang Usaha Rp 200,000,000
Persediaan Rp 15,500,000
Perlengkapan kantor Rp 13,500,000
Total aset lancar

ASET TETAP
Aset Tetap Rp 460,000,000
Akumulasi peny. Aset Tetap Rp 22,700,000
-
Peralatan kantor Rp 4,200,000
Total aset tetap
Total aset

KEWAJIBAN DAN MODAL

KEWAJIBAN
Utang usaha Rp 129,000,000
Utang Bank Rp 330,000,000
Total kewajiban
MODAL
Modal akhir oktober 2012 Rp 332,600,000
Laba ditahan
Total modal

Total kewajiban dan modal

Rp 350,100,000

Rp 441,500,000
Rp 791,600,000

Rp 459,000,000

Rp 332,600,000

Rp 791,600,000
 JURNAL PENUTUP
tanggal keterangan Debet kredit

laba bersih Rp 11,700,000 Rp -

Potongan penjualan Rp - Rp 1,000,000
Biaya gaji Rp - Rp 2,700,000
Biaya iklan Rp - Rp 2,500,000
Biaya bunga Rp - Rp 1,500,000
Biaya pengriiman Rp - Rp 1,500,000
beban perlengkapan kantor Rp - Rp 1,000,000
beban penyusutan Rp - Rp 500,000
Rp - Rp 1,000,000
penjualan Rp 59,000,000 Rp -
laba bersih Rp - Rp 59,000,000
modal Rp 95,000,000 Rp -
laba ditahan 0 Rp 95,000,000
modal -Rp 12,400,000 Rp -
laba bersih Rp - -Rp 12,400,000

TOTAL Rp 153,300,000 Rp 153,300,000

 NERACA SALDO PENUTUP
tanggal keterangan Debet kredit
Kas Rp 121,100,000 Rp -
Piutang usaha Rp 200,000,000 Rp -
Persediaan Rp 15,500,000 Rp -
perlengkapan kantor Rp 13,500,000 Rp -
aset tetap Rp 460,000,000 Rp -
akum. Pen. Aset tetap Rp - Rp 22,700,000
peralatan kantor Rp 4,200,000 Rp -
utang usaha Rp - Rp 129,000,000
utang bank Rp - Rp 330,000,000
modal saham Rp - Rp 332,600,000
TOTAL Rp 814,300,000 Rp 814,300,000