AUDIT INTERNAL

No.Dokumen :
SOP No. Revisi : 00
TanggalTerbit : 13 Januari 2021
Halaman : 1/2

MARWANTY KAMARUDDIN, S.ST.

PUSKESMAS NIP. 19761217 200312 2 006
KASSI-KASSI

1.Pengertian Audit internal adalah suatu kegiatan yang dilakukan secara periodik terhadap upaya
perbaikan mutu dan kinerja dalam upaya mencapai sasaran-sasaran/indikator-
indokator mutu dan kinerja yang ditetapkan, dan hasil temuan audit internal
disampaikan kepada pimpinan Puskesmas, wakil manajemen mutu, penanggung
jawab program dan pelaksana kegiatan sebagai dasar untuk melakukan perbaikan.
2.Tujuan Sebagai acuan penerapan langkah-langkah untuk:
 Upaya perbaikan mutu dan kinerja yang perlu di evaluasi untuk mencapai
sasaran/indikator yang ditetapkan
 Memudahkan Kepala Puskesmas dalam penanggung jawab program dalam
melakukan komunikasi dan koordinasi, membuat rencana kerja audit
internal yang akan dilaksanakan di Puskesmas Kassi-Kassi
3.Kebijakan Keputusan Kepala Puskesmas Kassi-Kassi
tentang pembentukan Tim Audit Internal Puskesmas Kassi-Kassi
4.Referensi Permenkes Nomor 75 tahun 2014 tentang Pusat Kesehatan Masyarakat
Permenkes Nomor 44 Tahun 2016 tentang Manajemen Puskesmas

5.Langkah-Langkah 1. Petugas tim audit dibentuk oleh Kepala Puskesmas dan disahkan oleh Kepala
Puskesmas
2. Petugas tim audit membuat perencanaan audit dan dituangkan dalam jadwal audit
yang dibuat minimal untuk jangka waktu satu tahun
3. Petugas membuat program audit tahunan dapat dirinci menjadi program enam
bulanan yang memuat tugas auditor dan rencana audit
4. Petugas audit melaksanakan audit internal pada semua program dan pelayanan
yang ada di Puskesmas
5. Petugas tim audit melakukan pemeriksaan terhadap catatan-catatan dan prosedur-
prosedur serta kegiatan operasi, meminta pembuktian, melakukan pembandingan,
melakukan analisa, meminta penjelasan
6. Petugas tim audit mencatat temuan audit berupa informasi signifikan dan factual
yang didukung bukti-bukti objektif yang mengandung potensi perbaikan/ nilai
tambah bagi Puskesmas
7. Petugas tim audit menganalisis hasil temuan audit internal
8. Petugas tim audit membuat catatan permasalahan yang kemungkinan tidak dapat
diselesaikan secara intern Puskesmas harus dirujuk sesuai dengan permasalahan
yang ditemukan dan kompetensinya
9. Petugas tim audit mendokumentasikan hasil temuan audit internal dan dilaporkan
kepada Kepala Puskesmas
10. Kepala Puskesmas menerima laporan dari tim audit internal
11. Kepala Puskesmas mengagendakan untuk mendiskusikan hasil audit internal tim
pada saat lokmin Puskesmas
12. Kepala Puskesmas, tim audit internal, penanggung jawab program dan pelaksana
Puskesmas mendiskusikan hasil audit yang ditemukan
13. Petugas tim audit internal membuat suatu rencana perbaikan atau rencana tindak
lanjut uadit dari hasil audit yang dilaksanakan
14. Tim audit membuat dokumentasi hasil kegiatan
15. Tim audit membuat pengarsipan hasil kegiatan
16. Melakukan pencatatan dan pelaporan
6.Bagan Alir
Membentuk tim Membuat Membuat program
perencanaan

Menganalisis Mencatat Melakukan Melaksanaka

temuan temuan pemeriksaan n audit

Membuat Mendokumen Menerima

Melaporkan
catatan tasikan hasil laporan

Membuat Membuat
Mendiskusikan
dokumentasi rencana tindak
hasil
lanjut

7. Hal – hal Yang Pelaksanaan Audit dilakukan dengan jujur baik oleh Auditor maupun Audite
Perlu di Perhatikan

8. Unit Terkait Admin, tim audit internal, kasubag TU Puskesmas Kassi-Kassi

9.Dokumen Terkait 1. Pedoman Audit Internal
2. Kerangka Acuan Audit Internal

10. Rekaman Historis Perubahan

No Yang di Ubah Isi Perubahan Tanggal Mulai di

1 Format Penulisan
2 Langkah-langkah
3 Kebijakan
4 Referensi
berlakukan
Mengikuti Tata Naskah Pkm 13 Januari 2021
Menggunakan 10 item
SK Kepala Puskesmas
Permenkes Nomor 44 Tahun 2016 tentang
Manajemen Puskesmas