KASUS PENGISIAN SPT 1771 – UMKM

Berdsarkan data dibawah ini anda diminta menyusun SPT Tahunan Badan 1771 untuk PT. Bagus
Busana untuk tahun pajak 2021 :

NAMA WP : PT. Bagus Busana

NPWP : 01.542.224.7-904.000
Alamat : Jl. Sunset Road No 10 Badung, 80361
Telepon : 0361-733222 / 03617333223
Jenis Usaha : Perdagangan Eceran Pakaian Jadi
Metode Penyusutan : Garis Lurus
Tahun Buku : 1 Januari 2021 sd 31 Desember 2021
Omzet Tahun Lalu : Rp. 4.500.000.000
Perhitungan PPh : PP 23 sejak tahun 2019

Data Pengurus :

No Nama dan alamat NPWP Jabatan

1 Eka Amelia 06.323.620.2-901.000 Komisaris
Jl. Cok simbara No 1 Ubung Denpasar
2 I Wayan Budi Satriya 06.321.610.3-903.000 Direktur
Jl. Gn. Merbau No. 101xx Sanur

Data Pemegang Saham :

No Nama dan Alamat NPWP Rupiah Lembar %
1 I Wayan Budi Satriya 06.323.620.2- 2.500.000.000 2.500 50
Jl. Cok simbara No 1 Ubung Denpasar 901.000
2 Eka Amelia 06.321.610.3- 1.500.000.000 1.500 30
Jl. Gn. Merbau No. 101xx Sanur 903.000
3 Eka Andriani 07.234.765.9- 1.000.000.000 1.000 20
Jl. Mawar 9, Singaraja 902.000

Data peredaran bruto atau omzet per bulan dan pembayaran PP 23 dari usaha perdagangan pakaian
jadi selama tahun 2021:

Bulan Peredaran Bruto PP 23

(Rp) (Rp)
Januari 540.000.000 2.700.000
Februari 650.000.000 3.250.000
Maret 320.000.000 1.600.000
April 710.000.000 3.550.000
Mei 550.000.000 2.750.000
Juni 555.000.000 2.775.000
Juli 445.000.000 2.225.000
Agustus 770.000.000 3.850.000
September 850.000.000 4.250.000
Oktober 210.000.000 1.050.000
November 210.000.000 1.050.000
Desember 345.000.000 1.725.000
 Total : 6.155.000.000 30.775.000
PT. BAGUS BUSANA
Laporan Laba Rugi
Tahun 2021

Penjualan 6.200.000.000
Diskon Penjualan 6.200.000
Retur Penjualan 45.000.000
Penjualan Bersih 6.148.800.000

Persediaan Awal 5.550.000.000

Pembelian 3.990.000.000
Persediaan Akhir 5.850.000.000
Harga Pokok Penjualan 3.690.000.000
Laba Kotor 2.458.800.000

Biaya Penjualan dan Administrasi Umum

Promosi & Iklan 550.000.000
Biaya Angkut Penjualan 150.000.000
Gaji dan Upah 345.000.000
Beban karyawan lainnya 85.000.000
Jasa Tenaga Ahli 65.000.000
Beban Sewa 750.000.000
Beban listrik, Air Dan Telpon 120.000.000
Beban Pemeliharaan 45.000.000
Beban Operasional Lainnya 38.000.000
Beban Penyusutan 48.125.000
Total B. Penjualan & Admin. Umum 2.196.125.000
Laba Operasional 262.675.000

Pendapatan (Beban) Lainnya

Keuntungan Penjualan Aset Tetap 25.000.000
Pendapatan Jasa Giro 4.500.000
Biaya Administrasi Bank (1.560.000)
Biaya Kartu Kredit (10.550.000)
Total Pendapatan (Beban) Lainnya 17.390.000
Laba Bersih Sebelum Pajak 280.065.000
Pajak Penghasilan 30.775.000
Laba bersih 249.290.000
PT. BAGUS BUSANA
Neraca
Tahun 2021

Aktiva
Aktiva Lancar
Kas 525.000.000
Piutang 500.000.000
Persediaan 5.850.000.000
Biaya Dibayar Dimuka 250.000.000
Total Aktiva Lancar 7.125.000.000

Aktiva Tetap
Tanah 600.000.000
Bangunan 250.000.000
Ak. Penyusutan Bangunan (37.500.000)
Kendaraan 170.000.000
Ak. Penyusutan kendaraan (38.125.000)
Peralatan 50.000.000
Ak. Penyusutan Peralatan (22.562.500)
Total Aktiva Tetap 971.812.500

Total Aktiva 8.096.812.500

Pasiva
Utang Lancar
Utang Dagang 750.000.000
Utang Akrual 25.000.000
Utang Pajak 45.000.000
Utang Lancar Lainnya 25.000.000
Total Utang Lancar 845.000.000
Utang Jangka Panjang
Utang Bank 1.225.000.000
Utang Jk. Panjang Lainnya 100.000.000
Total Utang Jk. Panjang 1. 325.000.000
Total Utang 2.170.000.000

Modal
Modal Saham 5.000.000.000
Laba Ditahan 677.522.500
Laba Tahun Berjalan 242.415.000
Total Modal 5.926.812.500

Total Pasiva 8.096.812.500

PT. BAGUS BUSANA
Daftar Penyusutan (Metode Garis Lurus)
Tahun 2021

No Nama Aset Bulan / Tahun Kelompok Tarif Harga Perolehan Nilai Buku Penyusutan Ak. Penyusutan Nilai Buku
Perolehan 2019 2020 2020 2020
I Tanah
Tanah 200 m2 di Badung, Bali Jan-2018 600.000.000 600.000.000 - 600.000.000
Sub Total : 600.000.000 600.000.000 - - 600.000.000

II Bangunan
Bangunan Toko & Kantor Jan-2018 Permanen 5,0% 250.000.000 225.000.000 12.500.000 37.500.000 212.500.000
Sub Total : 250.000.000 225.000.000 12.500.000 37.500.000 212.500.000

III Kendaraan
Sepeda Motor Honda Vario Jan-2019 I 25,0% 20.000.000 15.000.000 5.000.000 10.000.000 10.000.000
Mobil L-300 Jun-2019 II 12,5% 150.000.000 140.625.000 18.750.000 28.125.000 121.875.000
Sub Total : 170.000.000 155.625.000 23.750.000 38.125.000 131.875.000

IV Peralatan
PC Komputer Kasir Jan-2019 I 25,0% 3.000.000 2.250.000 750.000 1.500.000 1.500.000
Printer Jan-2019 I 25,0% 2.500.000 1.875.000 625.000 1.250.000 1.250.000
Scaner Jan-2019 I 25,0% 5.000.000 3.750.000 1.250.000 2.500.000 2.500.000
AC Jan-2019 II 12,5% 5.000.000 4.375.000 625.000 1.250.000 3.750.000
Furniture Jan-2019 I 25,0% 25.000.000 18.750.000 6.250.000 12.500.000 12.500.000
PC Komputer Back Offi ce Jun-2019 I 25,0% 5.000.000 4.375.000 1.250.000 1.875.000 3.125.000
Laptop Jun-2019 I 25,0% 4.500.000 3.937.500 1.125.000 1.687.500 2.812.500
Sub Total : 50.000.000 39.312.500 11.875.000 22.562.500 27.437.500
Total : 1.070.000.000 1.019.937.500 48.125.000 98.187.500 971.812.500

Total Tanah 600.000.000 600.000.000 - - 600.000.000

Total Bangunan Permanen 250.000.000 225.000.000 12.500.000 37.500.000 212.500.000
Total Kelompok 1 65.000.000 49.937.500 16.250.000 31.312.500 33.687.500
Total Kelompok 2 155.000.000 145.000.000 19.375.000 29.375.000 125.625.000
Total : 1.070.000.000 1.019.937.500 48.125.000 98.187.500 971.812.500