PT BANK MEOA TBK

LAPORAN POSISI KEUANOAN

Tanggal 31 December 2020
(Dlsa]lhan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)

31 Deeornbet/ 31 Deeamber/

2,4
969.4Z1 1.123.1B3

Giro pada Bank I

2,5 2.t9t.077 4.268.628
rdonesa
2,6
Giro pada bgnk laln 10B
2.3B
2BS.51B
Pihah ket
2W.8Zâ 1ass*

losces
panurMnari nllaf (2.232)
Oment so:x:›unt 'wdh
Giro pada bank aln • neta 29B.624 ab ar banks • eat

Bank lndoneaa dan

bank lalu Pfaoenaanfs anlt Bank lndooe9ia
27 andotf›er banks
Plhak
bafatasl 2,39 RaJa/ad pan/ea
Pihak kettga 3.934.751 7.738.685

Efek&ak 2,8
21.131.8o2
Pihak
kattgs
Etikurangt:
Cadangan kerugan
(2. )
penurunan nilai 27.s64.3ZB Z1.1Z1.B02
Mak•elak • nato

Efek-elek yang dwell dengan 2,0

janji dijual kamba
PM kaJJga 3.gB1.541

Tag denvaW 2.10

P#hketg& 110.880 74.g89
Kradit yang diberikan 2.1 1 £oana
Pihak berelaal 2T3.8'fiO
Pihak fta+lga 4K94l055 E2.Td8. B3S

48.59d.122 5lD22.7R&
Pandapatan bunga yang
dizangguhkan (7.492) t2r›eamndinnrest incorrie

Total 53.015.303 Total

Dikurangi: Less:
Cadangan keruglan
penuruuan nilai

5 Loans - new
TZ4.B2B

Catalan atas laporan keuangan terlsmpir merupakan

bagian yang ttdak terpeahkan darl laporan keuangan s ra
keseluruhan.

1
Dipindai dengan CamScanner
 PT BANK MEGA TBK
PT BAfilK MEGA TBK
WPORAN POSISI KEUANGAN
(lanjutan)
As of December 31, zozo
Tanggal 31 Desember 2D2D
/Expressed In millions of Rup ia h,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
urt/éss otherwise srated}
kecuali dinyatakan Iain)

21 Desember/ 31 Desembar/
Catalan/ December 31, December 31,
Nores 2oZB 2B19

ASE7 (lanjut an)

TugiharJ aksepIaS\ 2,1 2

Pihak berelas› 2, 39 625
Pihak kGligB 661.161 687.759

Total GC1.786 C87.759

Dikuf angi:
Cad angan kefugian
perlurunan nilai (64B)

Tagihan aksmplasf - ne\a 661.138 G87.755

2. 13 7.STS.437 7.3M.710
Dikuf angi:
Akumula si peiJyusufari (1.682.62Zj (1. 416.1B7)

Aset tetap - tlelu 5.83Z.B15 5 906.5Z2

ASmI Iain-Main
Pihak befelasi 2, 39 149.SSB 5.69D
Pihak kLliga 3.1t7.409 2.3B1.62 I

YOTAL ASET 112. 202.653 100. 803.B21

 Tfie original //nancie/ staa•z›anB éxguc d harem
are /o fr¥ xteseszt language.

PT BANK MEOA TBK

LAPORAN Po8lBl KEUANGAN §en]umn)
Tanggal 31 December 2020
@isa§kan daiam ]utaan
Rupiah, kw•.in!i dinyatakan lain)

st oeeember/ 31 Osaemberf

MA8ILITA8 DAN EKDfTAS

I Ishil loos segsrs

2,t S 304.097
Stmpanan darl naeabdh
Giro 2.16
Pihak bar&aal 2.3s s00.07e 1.2W243
Pihak kejlga
Tabungan 7.613.413
Pihak batelaei Z.17
Z,39 n.1gs 101.819
Pihak kauqs izg7zsez
Deposits bafjangka 12. 893
Pihak b0falasi 2,1B
2,39 2.484.71S P60.49d
Pihak kat›qa 53.818.95B
Slmpanan dari bacik lain
21B
Pihak beralasi 3.112
Pihak ke ga 2.3B
1.549.091
Gek•efek yang dijual
dlbeli kembali 2,20 10.063.Z23 3.B8•@495 agrBem0ztf6
Llabllkas derkaig 2,10 47.150 37.469
Ulang pajak penghasl\an 2,21 19.4G9
Rnjaman yang diterima 2,22 2BL000
2,12 861.7B6 887.759
Liabilitaa paptk tangguhan - neto 2,21
Liabiliiae imbalan pasca-kerjo 2.36 19B.e22
Obligasl Subordmasi - neto

Beban yang masih hacu9 2.24 Aa»ued expenses

dk›ayar dan Eabilitas Iain•IaIn and attier liabifitfies
Plhak barelasi 2,39 4.005 Pe/a/ed rffis
Plhak keñga 952.791
6.124.4 3
 decurft/ea
6o/d under
zapurc/ta8e
d

TOTAL MABIMTAS
EKUITA9

1.2S 3.4B1.B88
Tambahan modal dbnlor • neto 2,26 2.048.7e1 zo+a.7 1 Aa‹ai‹›nei czy›xa/ •
»ez
Ponghaailan korrprehenslf Iain 2.8.13/1,38 3.s64.675 Otherarnprer›ensive i xxna
Cad8ngan umum 27 1.676 1.543 Genera/Assoc
Saldo laba 8.331.5T4 B.344.571 Retelned eernfiigs
TOTAL EKMITA8 15.208.150
TDTAL LJABtLfEA6 DAN EKUITAB

Catalan atas laporan keuangan iozlampir merupakan bagian

yang lidak terpisahkan dari laporan keuangsn secara
ke8aluruhw

Dipindai dengan CamScanner

Nama : Kristin Maharani

Purba Nim7193220029

Kelas : Akuntansi C

Ujian Tengah

Semester

RANCANGAN PROGRAM AUDIT KAS

Dikerjakan Oleh
No Prosedur Audit Indeks Paraf
UJI KETAATAN
1. Tentukan sampel bukti-bukti pengeluaran dan
penerimaan kas yang akan diperiksa untuk meyakinkan
keabsahan transaksi dan minta tanda tangan/ paraf
pejabat yang berwenang
2. Yakinkan bahwa apakah semua dokumen yang
dipertanggungjawabkan sudah lengkap dan distempel
“lunas”.

UJI KEWAJARAN
Kas
1. Siapkan skedul utama dari kas dan setara kas
2. Lakukan perhitungan cash opname secara mendadak dan
secara serentak untuk semua jenis kas yang ada di
perusahaan serta dibuatkan berita acara pemeriksaan
3. Pastikan bahwa buku kas telah ditutup per tanggal
pemeriksaan dan seluruh bukti pengeluaran dan
penerimaan kas sudah dibukukan.
4. Lakukan pencocokan atau perbandingan antar saldo kas
dengan saldo buku kas
5. Apabila perhitungan kas dilakukan dan sesudah tanggal
neraca, lakukan prosedur penarikan mundur (trace back)
ke tanggal neraca dan bila dilakukan sebelum tanggal
neraca lakukan penarikan maju (trace forward) ke tanggal
neraca.
6. Bandingkan antara saldo kas yang terdapat pada buku
besar dengan saldo yang didapatkan dari perhitungan kas
setelah prosedur penarikan per tanggal neraca
7. Lakukan pemeriksaan atas penjumlahan (footing/cross
footing) lembaran-lembaran buku kas secara uji petik,
dengan memperhatikan pemindahan saldo pada
lembaran tersebut ke lembaran berikutnya
8. Jika kas kecil menggunakan sistem dana tetap (imprest
fund system), teliti kembali apakah sudah ada
pertanggungjawaban dari dana tetap sebelum diadakan
pengisian kembali atau belum dan jumlah amount harus

AuditProgram
 sama dengan saldo awal.
9. Pastikan bahwa kas dalam kurs mata uang asing telah
dikonversikan ke dalam kurs rupiah yang benar per
tanggal neraca
10. Buatlah daftar koreksi (adjustment) yang diperlukan
11. Buat kesimpulan dan komentar hasil pemeriksaan kas
yang perlu diketahui oleh para partner serta saran
perbaikan kepada pihak manajemen yang juga
merupakan salah satu penilaian terhadap mutu audit.

Piutang
1. Minta daftar piutang usaha terdiri atas nama, alamat
pelanggan, nomor faktur, tanggal faktur dan jumlahnya,
serta cocokkan dengan saldo di buku besar
2. Pelajari kebijakan akuntansi perusahaan mengenai
pengakuan pendapatan dan cocokkan apakah sesuai
dengan prinsip akutansi yang berlaku umum serta pelajari
juga kebijakan pemberian kredit dan jangka waktu
pembayarannya
3. Lakukan analisis rasio mengenai perputaran piutang
(receivable turnover) dan prosedur analitis
mengenai fluktuasi piutang dengan perbandingan
tahun
sebelumnya
4. Lakukan konfirmasi sampel yang representatif, pemilihan
tanggal konfirmasi dapat dilakukan juga atas saldo
sebelum tanggal neraca dan untuk mendapatkan
keyakinan atas kebenaran saldo piutang per tanggal
neraca
5. Tindak lanjuti setiap jawaban konfirmasi
6. Lakukan subsequent receipt test terhadap pembayaran
piutang setelah tanggal neraca
7. Perhatikan retur penjualan yang besar sesudah tanggal
neraca
8. Teliti perjanjian-perjanjian yang berkaitan yang berkaitan
dengan penjaminan piutang
9. Lakukan verifikasi apakah pencadangan piutang tak
tertagih sudah cukup memadai dan sesuai dengan
kebijakan perusahaan. Waspadalah terhadap saldo-saldo
lama yang masih terutang (outstanding).
10. Buatlah daftar koreksi dan kesimpulan hasil pemeriksaan
serta saran-saran untuk pihak manajemen

Klien Diperiksa
Dibuat oleh: oleh: Indeks

Bank Mega Zefanya Kristin -

Skedul: Tanggal: Tanggal: Periode

AuditProgram
 KasdanPiutangUsaha 04/01/2022 04/01/2022 31/12/2021

AuditProgram