PT PETA

RENCANA PEMERIKSAAN

TAHUN BUKU 2012

1. UMUM

PT PETA didirikan berdasarkan akte notaris James, SH Nomor 30372 tertanggal 23 April
1984. Akta pendirian telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan
surat nomor C2-11.462 tanggal 28 April 1984. Juga telah didaftarkan di Pengadilan Negeri
Jakarta dengan nomor 1882/1984 tanggal 5 Mei 1984 dan diumumkan dalam Tambahan
Nomor 32 pada Berita Negara Nomor 1001 tanggal 18 Mei 1984.

Maksud dan Tujuan Perusahaan

Perusahaan bergerak di bidang jual beli barang-barang mebel.

Alamat Perusahaan

Jalan Pinang Nomor 2, Jakarta

2. SUSUNAN PENGURUS

PresidenKomisaris : Ibu Intan

Komisaris-komisaris : IbuTati

Bapak Emil

Direktur : BapakRantung

3. EKUITAS

Modal dasar perusahaan berjumlah Rp2.000.000.000 yang terbagi atas 200.000 lembar saham
biasa dengan nilai nominal sebesar Rp10.000 per saham.

Dari jumlah tersebut telah ditempatkan dan disetor penuh sejumlah 100.000 lembar saham @
Rp10.000 dengan komposisi Ibu Tati 30.000 lembar saham, Bapak Emil 30.000 lembar
saham, dan PT Surya 40.000 lembar saham.
4. KEBIJAKANAKUNTANSI

a. Penyajian laporankeuangan

Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep harga perolehan, laporan arus kas disusun
berdasarkan metode langsung.

b. Piutangusaha

Perusahaan tidak membuat penyisihan piutang tak tertagih, tetapi langsung membebankan ke
perkiraan laba rugi, piutang yang benar-benar tak tertagih.

c. Persediaan

Persediaan dibukukan berdasarkan harga perolehannya. Penilaian persediaan akhir

berdasarkan metode FIFO.

d. Penyertaan dalam bentuksaham

Penyertaan dalam bentuk saham yang mencapai kurang dari 20% dibukukan berdasarkan
metode biaya, sedangkan penyertaan dalam bentuk saham yang mencapai 20% atau lebih
dibukukan berdasarkan metode ekuitas.

e. Asettetap

Aset tetap dinilai berdasarkan harga perolehan dan penyusutannya dihitung dengan
menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomi aset tetap.
Taksira umur ekonomis aset tetap adalah sebagai berikut:

Bangunan dan prasarana 20 tahun

Kendaraanbermotor 10 tahun

Peralatan kantor dan toko 5tahun

f. Pengakuanpendapatan

Pendapatan dari penjualan diakui pada saat dilakukan penyerahan barang kepada pembeli.

g. Transaksi dan penjabaran mata uangasing

Pembukuan perusahaan diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi dalam mata
uang asing dibukukan dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Saldo aktiva
dan kewajiban moneter dalam mata uang asing per tanggal neraca dijabarkan dengan kurs
tengah Bank Indonesia pada tanggal neraca. Selisih kurs yang terjadi dikreditkan
(dibebankan) pada perhitungan laba rugi tahunberjalan.

h. Taksiran PajakPenghasilan

Taksiran Pajak Penghasilan ditentukan berdasarkan taksiran laba kena pajak dari tahun yang
bersangkutan.
i. Tahun buku

Tahun buku perusahaan berjalan dari tanggal 1 Januari sampai dengan 31 Desember.

5. BUKU-BUKU YANG DIGUNAKANPERUSAHAAN

Dalam rangka penyusunan laporan keuangan, perusahaan telah menyelenggarakan antara

lain: buku kas, buku bank, buku besar, ayat jurnal dan proses pembukuan masih dilakukan
secara manual dankomputerisasi.

6. NERACA KOMPARATIF

ASET 2012 2011

ASET LANCAR

Kas dan setara kas Rp 467.920.775 Rp 486.945.350

Piutang usaha Rp 898.725.250 Rp 849.792.298
Piutang lain-lain Rp 14.940.000 Rp 29.426.195
Persediaan Rp 1.182.050.000 Rp 1.136.000.000
Beban dibayar di muka Rp 23.000.000 Rp -
Perlengkapan Rp 5.917.500 Rp 7.500.000

TOTAL ASET LANCAR Rp 2.592.553.525 Rp 2.509.663.843

INVESTASI Rp 343.750.000 Rp 257.500.000

ASET TETAP

Harga perolehan Rp 1.752.000.000 Rp 1.733.000.000

Akumulasi penyusutan Rp 266.925.300 Rp 181.999.900
Nilai buku Rp 1.485.074.700 Rp 1.551.000.100

TOTAL ASET Rp 4.421.378.225 Rp 4.318.163.943

 KEWAJIBAN DAN EKUITAS 2012 2011

KEWAJIBAN JANGKA PENDEK

Utang usaha Rp 287.500.000 Rp 421.259.006

Utang lain-lain Rp 15.688.018 Rp 14.605.913
Utang pajak Rp 27.063.926 Rp 32.323.038
Beban yang masih harus dibayar Rp 62.403.400 Rp 93.000.000

TOTAL KEWAJIBAN JANGKA Rp 392.655.344 Rp 561.187.957

PENDEK

EKUITAS

Modal saham-nilai nominal Rp10.000 Rp 1.000.000.000 Rp 1.000.000.000

per saham
Saldo laba Rp 3.028.722.881 Rp 2.756.975.986

TOTAL EKUITAS Rp 4.028.722.881 Rp 3.756.975.986

TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS Rp 4.421.378.225 Rp 4.318.163.943

7. LAPORAN LABA RUGIKOMPARATIF

2012 2011
PENJUALAN Rp 5.480.859.000 Rp 5.721.597.850
BEBAN POKOK PENJUALAN Rp 4.422.500.000 Rp 4.377.276.195
LABA KOTOR Rp 1.058.359.000 Rp 1.344.321.655
BEBAN USAHA Rp 771.313.104 Rp 691.642.174
LABA USAHA Rp 287.045.896 Rp 652.679.481

PENDAPATAN & BEBAN LAIN-LAIN

Laba / rugi valuta asing Rp - Rp 1.300.600
Pendapatan bunga Rp 29.133.025 Rp 8.654.500
Beban bunga Rp - Rp 1.864.000
(Pendapatan) lain-lain bersih Rp (29.133.025) Rp (5.489.900)
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK Rp 316.178.921 Rp 658.169.381
PENGHASILAN

BEBAN PAJAK PENGHASILAN Rp 44.432.026 Rp 93.993.814

LABA BERSIH Rp 271.746.895 Rp 564.175.567

8. MASALAHAKUNTANSI

 Pembukuan dilakukan secara manual dankomputerisasi

 Perusahaan yang menuju pada komputerisasi akan dapat memberikan yang lebih
cepat, akan tetapi dalam praktiknya perusahaan masih mengalami hambatan-
hambatan dalam penggunaan media tersebut yang berakibat pada terlambatnya
penerimaan laporan final. Untuk mengimbangi perkembangan dan masalah-masalah
yang timbul, perusahaan perlu meningkatkan pemakaian komputer, dalam hal ini
menerapkan program yang lebihmantap.

9. MASALAHPERPAJAKAN

 Dalam pengelompokan beban masih ditemukan beban-beban yang seharusnya tidak

termasuk pada kelompok beban menurut fiskal, hal ini perlu penegasan lebih lanjut
untuk penyusunan rekonsiliasi laba akuntansi dan labafiskal.
 Tahun sebelumnya semua pajak yang terutang telah diselesaikan, dengan kata lain
tidak ada pajak yang belumdibayarkan

10. MASALAHPEMERIKSAAN

 Laporan keuangan perusahaan untuk tahun buku 2011 diperiksa oleh Kantor Akuntan
Publik EDSON &REKAN.
11. RENCANA KERJA

Penempatan staf:

Partner : Edson

Manajer : Nada

Supervisor : Tasya

Senior : Kristin

Junior :Litta

12. JASAAKUNTAN

Pemeriksaan umum atas laporan keuangan untuk dapat memberikan pendapat atas kewajaran
laporan keuangan secara keseluruhan.

13. BIAYAPEMERIKSAAN

Rp 10.000.000 (sepuluh juta rupiah), ditambah PPN, dikurangi PPh 23.

14. WAKTU

Pemeriksaanlapangandimulai/selesai : 17 Desember 2012 s/d 6 Maret2013

Pemeriksaanstokfisik/kas : 31 Desember 2012 s/d 1 Januari2013

Evaluasipengendalianinternal : 15 Desember 2012 s/d 12 Januari 2013

Penyerahanlaporanakuntan : 25 Maret2013

Pelaksanaanstockopname : Ita, Annisa, Rinto, Handy danKarsono.