NAMA : SAIFUL SYUKUR

KELAS : AKUNTANSI KURLA A

NPM : 02271911105
WP Per Klien PARE Per Audit
Keterangan
Ref. 31/12/2018 Dr Cr 31/12/2018
Kas besar 3,000,000 3,000,000
Kas kecil 2,000,000 200,000 1,800,000
Bank CAB 5,849,910 7,541,090 13,391,000

Bank LOPPO 36,640,414 3,802,226 40,442,640

47,490,324 11,343,316 200,000 58,633,640

 BERITA ACARA PEMERIKSAAN UANG KAS
Nama Perusahaan : PT SUGUS
Dilakukan pada tanggal : 5 JANUARI 2019
Pemegang kas sdr/I : SABRINA

A SISA UANG KAS MENURUT BUKU KAS

1 Sisa menurut buku kas pada tanggal
2 Mutasi dari taanggal
Jumlah debit Rp
Jumlah kredit Rp
3 Sisa buku kas pada tanggal
4 Pemasukan yang belum dibukukan
5 Pengeluaran yang belum dibukan
Jumlah sisa uang kas menurut buku Rp3,000,000

UANG DALAM KAS

B 1 Uang tunai
a. Uang kertas
lembar @ Rp 100,000 = -
125 lembar @ Rp 50,000 = Rp 6,250,000
170 lembar @ Rp 20,000 = Rp 3,400,000
101 lembar @ Rp 10,000 = Rp 1,010,000
65 lembar @ Rp 5,000 = Rp 325,000
lembar @ Rp 2,000 = -

b. Uang logam
14 kepin @ Rp 1000 = Rp 14,000
2 kepin @ Rp 500 = Rp 1,000

Jumlah uang tunai

2 Surat-surat berharga
3 Lain-lain (bon-bon yang belum diperhitungkan)
Jumlah uang dalam kas

C SELISI UANG KAS (kelebihan/kekurangan)

Dibuat dan Diperiksa

a.n. KAP KRISANTI & REKAN
NG KAS

Rp 3,000,000

Rp -
Rp -
Rp -
Rp 8,000,000
Rp -
Rp 11,000,000

Rp 10,985,000

Rp 15,000
Rp 11,000,000

Rp -
Rp -
Rp 11,000,000

Rp -
 BERITA ACARA PEMERIKSAAN UANG KAS
Nama Perusahaan : PT. SUGUS
Dilakukan pada tanggal : 5 Januari 2019
Pemegang kas sdr/i : Sabrina

A. SISA UANG KAS MENURUT BUKU KAS

1. Sisa menurut buku kas pada tanggal 31/12/18 Rp 2,000,000
2. Mutasi dari tanggal
Jumlah debit Rp
Jumlah kredit Rp
3. Sisa buku kas pada tanggal
4. Pemasukan yang belum dibukukan
5. Pengeluaran yang belum dibukukan
Jumlah sisa uang kas menurut buku Rp 2,000,000

B. UANG DALAM KAS

1. Uang tunai
a. Uang kertas
Lembar @ Rp 100,000 = Rp -
12 Lembar @ Rp 50,000 = Rp 600,000
18 Lembar @ Rp 20,000 = Rp 360,000
23 Lembar @ Rp 10,000 = Rp 230,000
65 Lembar @ Rp 5,000 = Rp 325,000
Lembar @ Rp 2,000 = Rp -
Rp 1,515,000
b. Uang logam
13 Keping @ Rp 1,000 = Rp 13,000
4 Keping @ Rp 500 = Rp 2,000
Rp 15,000
Jumlah uang tunai Rp 1,530,000
2. Surat-surat berharga Rp 120,000
3. Lain-lain (bon yang belum di perhitungkan) Rp 150,000
Jumlah uang dalam kas Rp 1,800,000

C. SELISIH UANG KAS (Kelebihan/kekurangan) Rp 200,000

Sub Supporting Schedule - Bank CBA
Jurnal Koreksi

a. Setoran kliring dengan kode transaksi 885701 belum dicatat oleh perusahaan namun sudah di catat oleh pihak
bank setoran kliring tersebut sebesar Rp 10,600,000
b. Perusahaan belum melakukan pencatatan atas pendapatan bunga yang diberikan oleh CBA sebesar Rp 156,000
c. Perusahaan belum melakukan pencatatan terhadap pembayaran biaya administrasi sebesar Rp 25,000
d. Perusahaan belum melakukan pencatatan atas tolakan kliring masuk dengan kode transaksi 1526751 kliring
tersebut masuk sebesar Rp 2,200,000
e. adanya salah pencatatan sebesar Rp 990,000

Klien Dibuat Oleh : Diperiksa Oleh : Indeks

PT SUGUS LITA DIMJATI C3
Skedul : Tanggal : Tanggal : Periode
Bank CBA 14/12/2018 14/12/2018 31/12/2018
catat oleh pihak
besar Rp 156,000
p 25,000
526751 kliring
Sub Supporting Schedule - Bank CBA
Saldo menurut rekening koran Rp 4,391,410 Saldo menurut pembukuan
Ditambah : Ditambah :
Deposit In Transit Rp 20,000,000 Setoran Kliring
Jasa Giro
Dikurangi : Dikurangi :
Outstanding Check Rp 11,000,000 Biaya Admin
Tolakan Kliring
Salah pencatatan
Total Rp 13,391,410 Total

Klien Dibuat Oleh : Diperiksa Oleh ; Indeks

PT SUGUS LITA DIMJATI C31
Skedul Tanggal : Tanggal : Periode
Bank CBA 14/12/2018 14/12/2018 31/12/2018
Rp 5,849,910

Rp 10,600,000
Rp 156,500

Rp 25,000
Rp 2,200,000
Rp 990,000
Rp 13,391,410
Sub Supporting Schedule- Bank LOPPO
Jurnal Koreksi yang di perlukan

a. Setoran Kliring dengan kode transaksi 1363930 belum dicatat oleh perusahaan namun sudah dicatat bank setoran kiring ter
b. Perusahaan harus melakukan pencatatan atas pendapatan bunga yang diberikan oleh bank sebesar 75.226
c. Perusahaan belum melakukan pencatatan atas pembayar biaya cek/giro sebesar Rp18.000
d. Perusahaan belum melakukan pencatatan atsa pembayaran biaya administrasi bank sebesar Rp5.000
dicatat bank setoran kiring tersebut Rp 3.750.000
besar 75.226

Rp5.000
Sub Supporting Schedule- Bank LOPPO
Saldo Menurut Rekening Koran Rp 5.092.640 Saldo Menurut Pembukuan Rp36.640.414
Ditambah : Ditambah:
Deposit in Transit Rp 40.850.000 Setoran Kliring RP 3.750.00
Setoran Tunai 2.000.000 Jasa Giro 75.
Dikurangi: Dikurangi:
Outsanding Check Rp (7.500.000) Biaya Cek/Giro (18.000
Rp - Biaya Administrasi (5.000)
Rp 40.442.640 Rp40.442.640
 Per Klien PARE Per Audit
Keterangan WP REF
31/12/2018 Dr Cr 31/12/2018
Deposito Berjangka 1,450,000,000 1,450,000,000
Investasi Pada saham 265,000,000 500,000 265,500,000
1,715,000,000 1,715,500,000
 Kelengkapan Kebenaran
Keterangan Jumlah (Rp) dokumen penghitungan
pendukung matematis
55,500,000 P P
37,000,000 P P
Setoran Kliring No 1056,1265,2657 30,240,000 P P
Setoran Kliring No 7810,2657 8,375,000 P P
Hasil Tagihan dari PT MERDEKA 15,000,000 P P
Setoran kliring PT QUINIE 12,350,000 P P
Setoran kliring PT TEMPO 178,750,000 P P
Setoran Tunai 18,500,000 P P
Hasil tagihan dari PT NUANSA 6,875,000 P P
Hasil tagihan dari PT MERDEKA 15,000,000 P P
Hasil tagihan dari PT MERDEKA 20,000,000 P P
Setoran kliring PT SEJAHTERA 8,375,000 P P
Setoran Kliring PT PELITA,PT RIMBA 8,000,000 P P
Setoran kliring PT USAHA LANCAR,PT PELITA 53,350,000 P P
Setoran kliring PT WAHANA,ZEIRA,ZEBRA 105,000,000 P P
Kliring tagihan PT NUANSA 37,500,000 × ×
Kliring tagihan PT LESTARI 3,350,000 × ×
Setoran Kliring PT ZEBRA PRATAMA 15,000,000 P P
Hasil tagihan PT NUANSA 15,000,000 P P
setoran tunai 2,000,000 × ×
Setoran Tunai 20,000,000 × ×
Otorisasi Kebenaran Kebenaran
nomor akun posting
P P P
P P P
P P P
P P P
P P P
P P P
P P P
P P P
P P P
P P P
P P P
P P P
P P P
P P P
P P P
× × ×
× × ×
P P P
P P P
× × ×
× × ×
 Tanggal No. Bukti
Pengeluaran bank
3/12/2018 BBK N0 001
5/12/2018 BBK 01
6/12/2018 BBK 002
BBK 003
12/13/2018 BBK 02
BBK 03
BBK NO 004
BBK NO 005
BBK NO 006
12/14/2018 BBK NO 007
12/17/2018 BBK 04
12/21/2018 BBK 05
12/26/2018 BBK NO 009
BBK NO 008
BBK NO 010
12/28/2018 BBK 06
BBK 07
BBK N0 011
BBK NO 012
 Kelengkapan
Keterangan Jumlah (Rp) dokumen
pendukung
Pembayaran utang PT BERKAT 100,110,000 P
Transfer keluar 30,000,000 P
Pembayaran utang PT CARAKA 53,238,000 P
Pembayaran utang PT DELTA 35,255,200 P
Transfer uang keluar PT CARAKA 15,000,000 P
Transfer keluar PT DELTA 10,000,000 P
Pembayaran utang PT HERO 22,774,190 P
Pembayaran utang PT INDAH 68,950,500 P
Pembayaran utang PT GAYA jatuh tempo tgl 20/12/2018 33,750,500 P
Pembayaran utang PT FITRA jatuh tempo tgl 20/12/2018 84,565,000 P
Pembayaran utang PT ELANG BG NO.1564 jatuh tempo tgl 27/12/2018 2,000,000 ×
Pembayaran utang PT CARAKA BG NO. 1565 jatuh tempo tgl 28/12/2018 5,500,000 ×
Pembayaran utang PT ANDALAS jatuh tempo tgl 28/12/2018 85,000,000 P
Pembayaran utang PT CARAKA jatuh tempo tgl 28/12/2018 11,000,000 ×
Pembayaran utang PT ELANG jatuh tempo tgl 28/12/2018 49,650,750 P
transfer keluar PT FITRA 50,000,000 P
Pembayaran utang PT HERO 15,000,000 P
Pembayaran utang PT BERKAT jatuh tempo 28/12/2018 18,567,000 P
Pembayaran utang PT CARAKA jatuh tempo tgl 28/12/2018 37,500,000 P
 Kebenaran
penghitungan Otorisasi Kebenaran Kebenaran
nomor akun posting
matematis
× P P ×
P P P P
P P P P
P P P P
P P P P
P P P P
P P P P
P P P P
P P P P
P P P P
× × × ×
× × × ×
P P P P
P × × ×
P P P P
P P P P
P P P P
P P P P
P P P P