PERENCANAAN DAN PENGANGGARAN “BUDGET BASED TARGETING” “TARGET BASED BUDGETING” SYARAT PENGANGGARAN YANG BAIK ? a Harus ada * perencanaan yang mH baik (rencana kegiatan harus disusun secara jelas dan lengkap)LANGKAH PERENCANAAN DAN PENGANGGARAN PROGRAM E AN PENGANGGARAN: Analisis Situasi; 1. Menghitung Kebutuhan Merumuskan Masalah Utama; Anggaran Program; Menentukan Program untuk 2 Analisis Sumberdaya Mengatasi Masalah Utama; Kesehatan; Menyusun Kegiatan Program s. Menyusun Anggaran Program. (Rincian & Target Kegiatan). . 8 ANGGARAN OPERASIONAL TIDAK CUKUP ? é |. Perencanaan Bersifat “TOP-DOWN” 2. Perhitungan Kebutuhan Anggaran Riil “Tidak Pernah” dilakukan oleh Dinas / Puskesmas 3. Anggaran Hanya. Berdasarkan “MARK-UP” Anggaran Tahun Sebelumnya (10% - 30%) ; =TAHAPAN PENYUSUNAN ANGGARAN PADA UNIT KERJA 1. Identifikasi tugas pokok dan fungsi unit kerja 2. Identifikasi program kerja dalam menjalankan tupoksi di atas 3. Identifikasi kegiatan atau aktivitas dalam menjalankan program kerja tersebut. 4. Identifikasi jenis kebutuhan sumber daya yang dibutuhkan untuk menjalankan semua aktivitas tsb. LANJUTAN ... . Pilah sumber daya berdasarkan sumber 70)) daya yang membutuhkan biaya tetap dan biaya variabel . Ramalkan jumlah kebutuhan masing2 sumber daya . Ramalkan harga satuan masing2 sumber daya . Hitung kebutuhan anggaran masing2 sumberdaya . Hitung total anggaran unit kerja le voeIDENTIFIKASI TUGAS DAN FUNGSI “KLINIK XYZ” 1. Upaya Preventif dan Promotif 2. Upaya Kuratif IDENTIFIKASI PROGRAM KERJA Program Preventif dan Promotif: 1. Seminar insidentil (2 kali setahun) 2. Kegiatan rutin upaya preventif dan promotif Program Kuratif: 1. Poli Umum 2. Kamar Obat AY — IDENTIFIKASI KEGIATAN ATAU AKTIVITAS 1. Seminar Gaya Hidup Sehat 2. Sosialisasi ajakan gaya hidup sehat via penyebaran brosur 3. Pelayanan kesehatan di Poli Umum 4. Pelayanan kamar obat tDENTIFIKASI JENIS SUMBER Daya . SDM: Dokter, Perawat, dan Administrasi . BHP Medis . Obat . BHP Non Medis . Biaya Umum . Biaya Pemeliharaan — ——— ©PILAH SUMBER DAYA Sumber Daya > Biaya Tetap 1. SDM 2. Biaya Umum 3. Biaya Pemeliharaan 4, BHP Non Medis Sumber Daya > Biaya Variabel 1, Obat-obatan 2. BHP Medis ‘SDM Dokter (2 orang) SOM Perawat (2 orang) ‘SOM Asisten Apoteker (2 orang) SOM Administasi (5 orang) Biaya umum (Lstk, Telp, Ait) Biaya pemetharaan BHP Non Medis 9 Obat Obatan 40° BHP ModisRAMAL HARGA SATUAN SUMBER DAYA SOM Dokter (2 orang) 5.000.000 SOM Perawat (2 orang) $3000.00 ‘SDM Asiston Apotoker (2 rang) 3.000.000 SOM Administra (6 orang) 3.000.000 Baya umum (Ustk, Te, Alt) 10:000.000 Biaya pemelaraan 4.000.000 BHP Non Medis. 2.000.000 ‘bat Obatan 12500 BHP Medis 15.000 ‘SDM Dokter (2 orang) Bulan 5.000.000 _130.000.000 SDM Perawat (2 orang) Bulan 3.000.000 78.000.000 ‘SDM Asisten Apotoker (2 Bulan 3.000.000 78,000.00 orang) ‘SDM Administrasi (5 orang) Bulan 3.000.000 195.000.000 Biaya umum (List, Tolp 42 Bulan 10.000.000 120,000.00 in) Blaya pomeliharaan 42 Bulan 4.000.000 48,000.00 BHP Non Medis 42 Bulan 2.000.000 24,000.00 bat Obatan 18,000 Pasion 12500 187.500.000 BHP Medis, 411500 Pasion 15.000 22.00.00 Total Anggaran Program Kuratif _ 882.500.000