Inspektorat Kabupaten Penajam Paser Utara

KATA PENGANTAR

Penilaian risiko ini merupakan laporan hasil pelaksanaan penilaian risiko di

lingkungan perangkat daerah. Penilaian risiko merupakan salah satu tahapan
strategis dalam implementasi Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP).
Sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem
Pengendaliam Intern Pemerintah (SPIP), khususnya bagian ketiga pasal 13 ayat
(1), disebutkan bahwa pimpinan instansi Pemerintah wajib melakukan Penilaian
Risiko.

Dengan telah disusunnya laporan penilaian risiko, maka dapat dilihat

gambaran risiko/ketidakpastian yang dihadapi Inspektorat Kabupaten Penajam
Paser Utara dalam mencapai tujuan, sasaran penetapan kinerja yang telah
ditetapkan, sehingga dapat diambil langkah-langkah pencegahan ataupun
pengelolaanya melalui mekanisme manajemen risiko.

Besar harapan kami, selain berguna bagi pihak internal, dalam hal ini
Inspektorat Kabupaten Penajam Paser Utara, pelaksanaan penilaian risiko yang
dilaksanakan ini dapat turut berperan dalam upaya peningkatan kualitas tata kelola
pemerintahan yang baik di Pemerintahan Kabupaten Penajam Paser Utara DAN
Kami mengucapkan terima kasih kepada seluruh pihak yang telah berkontribusi
dalam penyusunan pedoman ini.

Demikian laporan pelaksanaan Penilaian Risiko Tahun 2020 ini dibuat agar
dapat dimanfaatkan bagi pihak yang berkepentingan.

Penajam, 01 April 2020

Inspektur Daerah,

H.Haeran Yusni, S.Sos, MM, CFrA

Pembina Utama Muda
NIP. 19620221 198503 1 011

Laporan Pelaksanaan Penilaian Risiko iii

 Inspektorat Kabupaten Penajam Paser Utara

DAFTAR ISI
Halaman
KATA PENGANTAR ................................................................................... i
DAFTAR ISI ................................................................................................ ii
DAFTAR TABEL ......................................................................................... iii
BAB I PENDAHULUAN ...................................................................... 1
A. Latar Belakang...................................................................... 1
B. Dasar Hukum ....................................................................... 3
C. Maksud dan Tujuan.............................................................. 4
D. Ruang Lingkup..................................................................... 4
BAB II PERBAIKAN LINGKU NGAN PENGENDALIAN YANG
DIHARAPKAN........................................................................... 5
A. Kondisi Lingkungan Pengendalian Saat ini.......................... 5
B. Rencana Perbaikan lingkungan Pengendalia...................... 9
BAB III PENILAIAN RESIKO DAN RENCANA TINDAK PENGENDALIAN
................................................................................................... 11
A. Penetapan Konteks/Tujuan................................................... 11
B. Hasil Identifikasi Risiko.......................................................... 18
C. Hasil Analisis Risiko............................................................... 22
D. Pengendalian yang sudah dilakukan..................................... 24
E. Pengendalian yang masih dibutuhkan.................................. 25
BAB IV RANCANGAN INFORMASI DAN KOMUNIKASI........................ 26
BAB V RANCANGAN PEMANTAUAN................................................... 27
BAB V RANCANGAN PEMANTAUAN................................................... 28
Lampiran : Form 1 s/d form 10 KKMROPD

Laporan Pelaksanaan Penilaian Risiko iii

 Inspektorat Kabupaten Penajam Paser Utara

DAFTAR TABEL

Halaman
Tabel 1. Skoring Penilaian terhadap lingkungan pengendalian................ 5
Tabel 2. Rekapitulasi Hasil Kuesioner Penilaian Lingkungan .................
Pengendalian Intern Control Environment Evaluation (CEE)..... 6
Tabel 3. CEE Berdasarkan Dokumen Kondisi Kerentanan Lingkungan. .
Pengendalian Intern di Inspektorat Daerah................................ 7
Tabel 4. Simpulan Survei Persepsi atas Lingkungan Pengendalian........
Intern Inspektorat Daerah Kabupaten Penajam Paser Utara..... 8
Tabel 5. Rencana Perbaikan Lingkungan Pengendalian.......................... 10
Tabel 6. Hasil Analisis Risiko Inspektorat Daerah.................................... 22
Tabel 7. Matriks Analisis Resiko............................................................... 23

Laporan Pelaksanaan Penilaian Risiko iii