Data penjualan yang dimiliki PT.

HARAPAN JAYA untuk tahun 2020 adalah:

Januari 3.500.000 triwulan II 12.000.000
Februari 3.750.000 triwulan III 10.500.000
Maret 4.500.000 triwulan IV 11.250.000
Penjualan 50% tunai dan sisanya secara kredit
Kerugian karena piutang tak tertagih sebesar 2%.
pola pengumpulan piutang : (setelah dikurangi piutang tak tertagih)
bulanan: 60% pada bulan penjualan
30% satu bulan berikutnya
10% dua bulan berikutnya
triwulan: 80% triwulan terjadinya penjualan
20% triwulan berikutnya

1. Saldo kas awal tahun: Rp 2.500.000,-

2. Penerimaan lain-lain (Rp): Tw II 2.000.000; Tw III 3.000.000
3. Berbagai pengeluaran yang membutuhkan kas adalah:
– Pembelian bahan baku (Rp): Jan 1.350.000; Maret 1.200.000
Tw II 3.600.000;Tw III 3.750.000; Tw IV 3.750.000
– Pembayaran upah dan gaji (RP): jan 1.170.000; feb 900.000;
maret 1.100.000; Tw II 2.925.000; Tw III 2.700.000; Tw IV
2.775.000
– Pengembalian hutang (Rp) feb 3.000.000; Tw II 12.000.000
– Dividen (Rp): Tw II 900.000; Tw IV 900.000
– Macam-macam biaya (Rp) : jan 650.000; Feb 450.000; Mar
800.000; Tw II, Tw III, Tw IV, masing-masing 1.350,000
4. Pada triwulan II memperoleh pinjaman sebesar Rp 5.000.000,- dengan
pengembalian pada Tw IV.
5. Pembayaran bunga pinjaman dibayar pada Tw II Rp 150.000; Tw III Rp
225.000; dan Tw IV Rp 75.000.

Berdasarkan data tersebut saudara diminta untuk menyusun :

a) Anggaran pengumpulan piutang.
b) Anggaran penerimaan kas.
c) Anggaran pengeluaran kas.
d) Anggaran kas akhir.