Laporan Laba Rugi PT Tersenyumlah Negaraku adalah sebagai berikut :

1. Penjualan
2. Diskon Penjualan
3. Pendapatan Jasa Service
4. Penjualan Netto
5. Harga Pokok Penjualan :
a. Persediaan Awal Rp 1,000,000,000
b. Pembelian Rp 15,000,000,000
c. Persediaan Akhir Rp 2,500,000,000
6. Total Harga Pokok Penjualan
7. Laba Bruto
8. Biaya Operasional :
a. Gaji Rp 1,200,000,000
b. Tunjangan Kesehatan Rp 200,000,000
c. Tunjangan Transportasi Rp 150,000,000
d. Bonus dan THR Rp 100,000,000
e. Premi Asuransi JKK Karyawan Rp 10,680,000
f. Premi Asuransi JKM Karyawan Rp 2,400,000
g. Premi Asuransi JHT Karyawan Rp 68,400,000
h. Premi Asuransi Perusahaan Rp 20,000,000
i. Perlengkapan Kantor Rp 35,000,000
j. Listrik dan air Rp 24,000,000
k. Riset dan Pengembangan Rp 150,000,000
l. Piutang Tak Tertagih Rp 60,000,000
m. Royalti Rp 50,000,000
n. Sewa Rp 40,000,000
o. Iklan dan Promosi Rp 100,000,000
p. Langganan Telepon (Mobile Phone) Rp 12,000,000
q. Pendidikan dan Pelatihan Rp 80,000,000
r. Pajak Rp 10,500,000
s. Bunga Pinjaman Bank Rp 54,120,000
t. Penyusutan Rp 250,000,000
u. Sumbangan/Donasi Rp 160,000,000
v. Kesejahteraan Karyawan Rp 270,000,000
w. Entertainment Rp 35,000,000
x. Lain-Lain Rp 37,500,000
9. Total Biaya Operasional
10. Laba Operasional
11.   Kerugian Usaha Cabang Surabaya
12.   Kerugian Usaha Cabang Vietnam
13.   Laba sebelum pajak

KERTAS KERJA REKONSILIASI FISKAL PT TERSENYUMLAH N

Laporan Laba Rugi Komersial

LABA KOMERSIAL
Penjualan Rp 20,000,000,000
Diskon Penjualan Rp 200,000,000
Pendapatan Jasa Service Rp 500,000,000
Penjualan Netto Rp 20,300,000,000

Harga Pokok Penjualan :

Persediaan Awal Rp 1,000,000,000
Pembelian Rp 15,000,000,000
Persediaan Akhir Rp 2,500,000,000
Total Harga Pokok Penjualan Rp 13,500,000,000
Laba Bruto Rp 6,800,000,000

Beban Oprasional :
Gaji Rp 1,200,000,000
Tunjangan Kesehatan Rp 200,000,000
Tunjangan Transportasi Rp 150,000,000
Bonus dan THR Rp 100,000,000
Premi Asuransi JKK Karyawan Rp 10,680,000
Premi Asuransi JKM Karyawan Rp 2,400,000
Premi Asuransi JHT Karyawan Rp 68,400,000
Premi Asuransi Perusahaan Rp 20,000,000
Perlengkapan Kantor Rp 35,000,000
Listrik dan air Rp 24,000,000
Beban Riset dan Pengembangan Rp 150,000,000
Royalti Rp 50,000,000
Sewa Rp 40,000,000
Beban Cadangan Piutang Tak Tertagih Rp 60,000,000
Beban Iklan dan Promosi Rp 100,000,000
Perlengkapan Kantor
Beban Telpon Rp 12,000,000
Beban Kesejahteraan Rp 270,000,000
Pendidikan dan Pelatihan Rp 80,000,000
Entertainment Rp 35,000,000
Lain-lain Rp 37,500,000

Beban Adm dan Umum :

Beban Premi Asuransi Perusahaan Rp 20,000,000
Beban Pajak Rp 10,500,000
Beban Penyusutan Rp 250,000,000
Sumbangan/Donasi Rp 60,000,000

TOTAL BEBAN USAHA Rp 3,119,600,000

LABA/RUGI USAHA
Penghasilan Lain-lain Rp 250,000,000

JUMLAH

Beban dari luar usaha :

Beban Bunga
Rugi Selisih Kurs
Denda PPh
JUMLAH

LABA BERSIH
Rp 20,000,000,000
-Rp 200,000,000
Rp 500,000,000
Rp 20,300,000,000

Rp 13,500,000,000
Rp 6,800,000,000

Rp 3,119,600,000
Rp 3,680,400,000
 -Rp 200,000,000
-Rp 100,000,000
Rp 3,380,400,000

NSILIASI FISKAL PT TERSENYUMLAH NERGRAKU 2018

Koreksi Fiskal
Laporan Laba Rugi Fiskal
Koreksi Positif Koreksi Negatif
LABA FISKAL
Rp 20,000,000,000
Rp 200,000,000
Rp 500,000,000
Rp 20,300,000,000

Rp 1,000,000,000
Rp 15,000,000,000
Rp 2,500,000,000
Rp 13,500,000,000
Rp 6,800,000,000

Rp 200,000,000 Rp 1,000,000,000
Rp 200,000,000
Rp 150,000,000
Rp 100,000,000
Rp 10,680,000
Rp 2,400,000
Rp 68,400,000
Rp 20,000,000
Rp 35,000,000
Rp 24,000,000
Rp 150,000,000

Rp 60,000,000
Rp 100,000,000

Rp 12,000,000
Rp 140,000,000 Rp 130,000,000
Rp 50,000,000 Rp 30,000,000
Rp 35,000,000 Rp -
Rp 37,500,000 Rp -

Rp 20,000,000
Rp 10,500,000 Rp -
Rp 250,000,000
Rp 10,000,000 Rp 50,000,000

Rp 250,000,000 Rp -

Rp 54,120,000