NERACA SALDO

31 DES 2021

NERACA SALDO
NO AKUN NAMA PERKIRAAN
D K
Kas dan Bank 215,000,000
Piutang 52,500,000
Persediaan Barang Dagang 22,500,000
Perlengkapan 35,000,000
Gedung 400,000,000
Asuransi dibayar dimuka 18,000,000
Akumulasi Penyusutan Gedung 12,000,000
Peralatan 140,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan 6,000,000
Utang dagang 87,900,000
Sewa diterima dimuka 30,000,000
Utang Bank 34,900,000
Modal 601,050,000
Deviden 20,500,000
Pembelian 123,000,000
Penjualan 287,500,000
Gaji Karyawan 28,600,000
Beban Iklan 750,000
Beban listrik air dan lain-lain 21,500,000
Beban lain-lain 1,500,000
Beban Perlengkapan
Beban Sewa
Beban Asuransi
Utang Gaji
Beban Penyusutan Gedung
Beban Tlp Listrik
Utang Biaya

TOTAL 1,078,850,000 1,059,350,000

1.      Hasil perhitungan fisik persediaan sebesar Rp. 23.500.000,00 19,500,000

Gaji yang masih harus dibayar Rp. 5.750
2.      Perlangkapan kantor yang terpakai sebesar Rp. 1.750.000,00
Penyusutan
3.      bangunan
Sewa dibayar dimukaRp.yang
8.500dibayar
dan peralatan
tanggal Rp. 21.500 2020 untuk 12 bulan
1 Agustus
Perlengkapan
4.      yang tersisa
Iklan yang tercatat untuk 1.000
5 kali terbit, yang belom diterbitkan 2 kali
Persediaan
5.      akhir Rp.yang
Sewa kendaraan 54.000
diterima dimuka tanggal 1 Desember 2020 untuk 3 bulan
6.      Asuransi
Piutang tidakyang dibayar
tertagih tanggal 1 Oktober 2020 untuk 6 bulan
Rp. 1.500
7.      Gaji karyawan yang belum dibayar bulan Desember sebesar Rp .21.000.000,00
8.      Penyusutan gedung di tetapkan sebesar 6 % dari harga perolehan dan untuk peralatan 4% dari harga
9.      Beban telepon dan listrik yang belum dibayar sebesar Rp 750.000,00
Laporan Keuangan
untuk peralatan 4% dari harga beli
 0
Adjusting Entry
UNTUK BULAN YANG BERAKHIRAN 31 DES 2020

TANGGAL No Akun KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

JUNI
2020 31 Beban Perlengkapan 1,750,000.00 1.      Hasil perhitungan fisik persediaan sebesar Rp. 23.500.000,00
Perlengkapan 1,750,000.00 2.      Perlangkapan kantor yang terpakai sebesar Rp. 1.750.000,00 Gaji yang masih harus dibayar Rp. 5.750
3.      Sewa dibayar dimuka yang dibayar tanggal 1 Agustus 2020 untuk 12 bulan Penyusutan bangunan Rp. 8.500 dan peralatan Rp. 21.500
31 Beginning Merchandise Inventory 22,500,000.00 4.      Iklan yang tercatat untuk 5 kali terbit, yang belom diterbitkan 2 kali Perlengkapan yang tersisa 1.000
PURCHASES 123,000,000.00 5.      Sewa kendaraan yang diterima dimuka tanggal 1 Desember 2020 untuk 3 bulan Persediaan akhir Rp. 54.000
PURCHASES RETURN AND ALLOWANCE - 6.      Asuransi yang dibayar tanggal 1 Oktober 2020 untuk 6 bulan Piutang tidak tertagih Rp. 1.500
31 PURCHASES DISCOUNT - 7.      Gaji karyawan yang belum dibayar bulan Desember sebesar Rp .21.000.000,00
Ending Merchandise Inventory 23,500,000.00 8.      Penyusutan gedung di tetapkan sebesar 6 % dari harga perolehan dan untuk peralatan 4% dari harga beli Beginning ###
COGS 122,000,000.00 9.      Beban telepon dan listrik yang belum dibayar sebesar Rp 750.000,00 PURCHASE ### ### ###
PURCHASE -
31 Beban Sewa 12,500,000.00 PURCHASES -
Sewa diterima dimuka 12,500,000.00 Ending Mer ###
###
Iklan dibayar dimuka 300,000.00
Beban Iklan 300,000.00

Beban Asuransi 9,000,000.00

Asuransi dibayar dimuka 9,000,000.00

Gaji Karyawan 21,000,000.00

Utang Gaji 21,000,000.00

Beban Penyusutan Gedung 24,000,000.00

Akumulasi Penyusutan Gedung 24,000,000.00

Beban Tlp Listrik 750,000.00

Utang Biaya 750,000.00
TOTAL 214,800,000.00 214,800,000.00
 0
CLOSSING ENTRY
UNTUK BULAN YANG BERAKHIRAN 31 DES 2020

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

DES
31 Sales #N/A
INCOME #N/A
Income Summary

31 Income Summary 122,750,000.00

COGS
Beban Tlp Listrik
Utang Biaya
Depr.Exp.Office Building
Depr.Exp.EQUIPMENT
0
0

31 Income Summary 78,875.00

Retained Earning -

31 Stock Holder Equity -

Retained Earning -
TOTAL #N/A
 KREDIT

#N/A
#N/A

122,000,000.00
750,000.00
-
-
-
-
-

78,875.00

-
#N/A
 SALDO AWAL
NO AKUN NAMA PERKIRAAN
D K
Kas dan Bank 215,000,000.00 -
Piutang 52,500,000.00 -
Persediaan Barang Dagang 22,500,000.00 -
Perlengkapan 35,000,000.00 -
Gedung 400,000,000.00 -
Asuransi dibayar dimuka 18,000,000.00 -
Akumulasi Penyusutan Gedung - 12,000,000.00
Peralatan 140,000,000.00 -
Akumulasi Penyusutan Peralatan - 6,000,000.00
Utang dagang - 87,900,000.00
Sewa diterima dimuka - 30,000,000.00
Utang Bank - 34,900,000.00
Modal - 601,050,000.00
Deviden 20,500,000.00 -
Salaries Payable - -
Pembelian 123,000,000.00 -
Penjualan - 287,500,000.00
Gaji Karyawan 28,600,000.00 -
Beban Iklan 750,000.00 -
Beban listrik air dan lain-lain 21,500,000.00 -
Beban lain-lain 1,500,000.00 -
Beban Perlengkapan - -
Beban Sewa - -
Beban Asuransi - -
Utang Gaji - -
Beban Penyusutan Gedung - -
COGS - -
Beban Tlp Listrik - -
Utang Biaya - -
Depr.Exp.Office Building - -
Depr.Exp.EQUIPMENT - -
0 - -
0 - -
Income Summary
- -
TOTAL 1,078,850,000.00 1,059,350,000.00
HARGA POKOK PRODUKSI
LABA RUGI
TOTAL 19,500,000.00
 WORKSHEET

JURNAL PENYESUAIAN LABA RUGI NERACA SALDO DISESUAIKAN

D K
- - - - 215,000,000.00
- - - - 52,500,000.00
- - - - -
23,500,000.00 22,500,000.00 - - 36,000,000.00
- - - - 400,000,000.00
- 9,000,000.00 - - 9,000,000.00
- 24,000,000.00 - - (24,000,000.00)
- - - - 140,000,000.00
- - - - -
- - - - -
- 12,500,000.00 - - -
- - - - -
- - - - -
- - 20,500,000.00 - -
- - - - -
- - 123,000,000.00 - -
- - - - -
21,000,000.00 - 49,600,000.00 - -
- 300,000.00 - - 450,000.00
- - - - -
- - 1,500,000.00 - -
1,750,000.00 - - - -
12,500,000.00 - - - -
9,000,000.00 - 9,000,000.00 - -
- 21,000,000.00 - - -
24,000,000.00 - - - -
122,000,000.00 - 122,000,000.00 - -
750,000.00 - 750,000.00 - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
78,875.00 -
- - - - -
214,500,000.00 89,300,000.00 326,428,875.00 - 828,950,000.00

125,200,000.00 326,428,875.00
RACA SALDO DISESUAIKAN NERACA SALDO SETELAH PENUTUP
D K
- 215,000,000.00 - ###
- 52,500,000.00 - ###
- - ###
- 36,000,000.00 -
- 400,000,000.00 -
- 9,000,000.00 -
36,000,000.00 (24,000,000.00) 36,000,000.00
- 140,000,000.00 -
- - -
87,900,000.00 - 87,900,000.00
42,500,000.00 - 42,500,000.00
34,900,000.00 -
601,050,000.00 - 601,050,000.00 -
- - - -
- - - -
- - - ###
287,500,000.00 - 287,500,000.00
(21,000,000.00) - (20,921,125.00)
- 450,000.00 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
78,875.00
- - -
1,068,928,875.00 828,950,000.00 1,034,028,875.00

- -
- 239,978,875.00
 0
PROFIT LOSS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIRAN 31 DESEMBER 2020

Beban listrik air dan lain-lain -

Beban lain-lain -
Beban Perlengkapan -
Beban Sewa -
Nett Sales -

Beginning Merchandise Inventory 35,000,000

PURCHASES -
PURCHASES RETURN AND ALLOWANCE -
PURCHASES DISCOUNT -
Ending Merchandise Inventory 36,000,000
COGS (1,000,000)
Gross Profit 1,000,000

EXPENSE
Beban Tlp Listrik 750,000
Utang Biaya -
Depr.Exp.Office Building -
Depr.Exp.EQUIPMENT -
0 -
0 -
Total Marketing Exp 750,000

Laba Operasional 250,000

 -
CAPITAL STATEMENT
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIRAN 31 DESEMBER 2020

Penjualan 287,500,000
Gaji Karyawan (21,000,000)
current profit/Loss 250,000
Beban Iklan 450,000
(21,200,000)
Equity 266,300,000
 -
BALANCE HEET
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIRAN 31 DESEMBER 2020

ASSET
Current Asset
Kas dan Bank 215,000,000
Piutang 52,500,000
Perlengkapan 36,000,000
Gedung 400,000,000
Asuransi dibayar dimuka 9,000,000
Akumulasi Penyusutan Gedung (24,000,000)
Peralatan 140,000,000

Jumlah Aktiva Lancar 828,500,000

Fixed Asset
Akumulasi Penyusutan Peralatan -
Utang dagang -
Utang Bank -
Sewa diterima dimuka 42,500,000
Modal 601,050,000
Fixed Asset Nett (643,550,000)
TOTAL ASSET 184,950,000

LIABILITIES & EQUITY

Liabilities
Deviden -
Persediaan Barang Dagang -
Salaries Payable -
Pembelian -
Total Liabillities -

Equity
Penjualan 287,500,000
Gaji Karyawan (21,000,000)
current profit/Loss (200,000)
Total Equity 266,300,000
TOTAL PASIVA 266,300,000

(81,350,000)