DISPENDA

NERACA
PER 31 DESEMBER 2019

ASET KEWAJIBAN
ASET LANCAR KEWAJIBAN LANCAR
kas di bendahara pengeluaran 2,000,000 hutang PFK PPN 2,000,000
kas di bendahara penerimaan 0
piutang pajak kendaraan 75,000,000 Total Kewajiban Lancar 2,000,000
persediaan 2,000,000
Total Aset Lancar 79,000,000 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Total Kewajiban Jangka Panjang

ASET TETAP TOTAL KEWAJIBAN 2,000,000

tanah 300,000,000
gedung dan bangunan 500,000,000 EKUITAS 752,000,000
penyusutan gedung dan bangunan (125,000,000)
peralatan dan mesin 0
penyusutan peralatan dan mesin 0
Total Aset Tetap 675,000,000

TOTAL ASET 754,000,000 TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITA 754,000,000

 DISPENDA
JURNAL REALISASI
Jumlah (Rp)
Tanggal No Bukti Uraian Ref Debet
1/2/2020 utang PPN 2,000,000
kas di bendahara pengeluaran
1/2/2020 beban pegawai 150,000,000
RK PPKD
belanja pegawai 150,000,000
perubahan SAL
1/3/2020 kas di bendahara pengeluaran 15,000,000
RK PPKD
2/12/2020 kas di bendahara penerimaan 325,000,000
pendapatan retribusi-LO
RK PPKD 325,000,000
kas di bendahara penerimaan
perubahan SAL 325,000,000
pendapatan retribusi-LRA
3/15/2020 beban listrik 13,800,000
kas di bendahara pengeluaran
belanja listrik 13,800,000
perubahan SAL
3/20/2020 beban listrik 13,800,000
kas di bendahara pengeluaran
belanja listrik 13,800,000
perubahan SAL
4/5/2020 kas di bendahara penerimaan 55,000,000
piutang pajak kendaraan-LO
RK PPKD 55,000,000
kas di bendahara penerimaan
perubahan SAL 55,000,000
pendapatan pajak kendaraan-LRA
6/10/2020 piutang pajak kendaraan 180,000,000
pendapatan pajak kendaraan -LO
7/1/2020 beban modal-kendaraan dinas 198,000,000
RK PPKD
belanja modal-kendaraan dinas 198,000,000
perubahan Sal
8/5/2020 kas di bendahara penerimaan 150,000,000
piutang pajak-LO
RK PPKD 150,000,000
kas di bendahara penerimaan
perubahan SAL 150,000,000
pendapatan pajak-LRA
9/4/2020 beban ATK 5,000,000
kas di bendahara pengeluaran
belanja ATK 5,000,000
perubahan SAL
10/3/2020 beban makan&minum 6,500,000
kas di bendahara pengeluaran
belanja makan&minum 6,500,000
perubahan SAL
12/1/2020 kas di bendahara penerimaan 96,000,000
pendapatan diterima dimuka-LO
RK PPKD 96,000,000
kas di bendahara penerimaan
perubahan SAL 96,000,000
pendapatan pajak reklame-LRA
12/15/2020 beban ATK 5,500,000
beban makan&minum 6,500,000
kas di bendahara pengeluaran
belanja ATK 5,500,000
belanja makan&minum 6,500,000
perubahan SAL

TOTAL 2,873,200,000
Jumlah (Rp)
Kredit

2,000,000

150,000,000

150,000,000

15,000,000

325,000,000

325,000,000

325,000,000

13,800,000

13,800,000

13,800,000

13,800,000

55,000,000

55,000,000

55,000,000

180,000,000

198,000,000

198,000,000

150,000,000

150,000,000

150,000,000

5,000,000

5,000,000
 6,500,000

6,500,000

96,000,000

96,000,000

96,000,000

12,000,000

12,000,000

2,873,200,000
 BUKU BESAR SKPD
BUKU BESAR

SKPD Dipenda

Nama Rekening Kas di Bendahara Pengeluaran

Kode Rekening

Pagu Anggaran

Jumlah (Rp)
Tanggal No Bukti Uraian Ref Saldo
Debit Kredit

SA

BUKU BESAR

SKPD Dipenda

Nama Rekening Kas di bendahara Penerimaan

Kode Rekening

Pagu Anggaran

Jumlah (Rp)

Tanggal No Bukti Uraian Ref Debit Kredit Saldo

BUKU BESAR

SKPD Dipenda

Nama Rekening Piutang Pajak Kendaraan

Kode Rekening

Pagu Anggaran

Jumlah (Rp)

Tanggal No Bukti Uraian Ref Debit Kredit Saldo

BUKU BESAR

SKPD Dipenda
 Nama Rekening Penyisihan Piutang Pajak

Kode Rekening

Pagu Anggaran

Jumlah (Rp)

Tanggal No Bukti Uraian Ref Debit Kredit Saldo

BUKU BESAR

SKPD Dipenda

Nama Rekening Persediaan ATK

Kode Rekening

Pagu Anggaran

Jumlah (Rp)

Tanggal No Bukti Uraian Ref Debit Kredit Saldo Tanggal No Bukti

BUKU BESAR

SKPD Dipenda

Nama Rekening RK PPKD

Kode Rekening

Pagu Anggaran

Jumlah (Rp)

Tanggal No Bukti Uraian Ref Debit Kredit Saldo

BUKU BESAR

SKPD Dipenda

Nama Rekening Tanah

Kode Rekening

Pagu Anggaran

Jumlah (Rp)

Tanggal No Bukti Uraian Ref Debit Kredit Saldo

BUKU BESAR

SKPD Dipenda
 Nama Rekening Gedung & Bangunan

Kode Rekening

Pagu Anggaran

Jumlah (Rp)

Tanggal No Bukti Uraian Ref Debit Kredit Saldo

BUKU BESAR

SKPD Dipenda

Nama Rekening Ak Penyusutan Gedung & Bangunan

Kode Rekening

Pagu Anggaran

Jumlah (Rp)

Tanggal No Bukti Uraian Ref Debit Kredit Saldo

BUKU BESAR

SKPD Dipenda

Nama Rekening Peralatan dan Mesin - Kendaraan

Kode Rekening

Pagu Anggaran

Jumlah (Rp)

Tanggal No Bukti Uraian Ref Debit Kredit Saldo

BUKU BESAR

SKPD Dipenda

Nama Rekening Ak Penyusutan Peralatan dan Mesin - Kendaraan

Kode Rekening

Pagu Anggaran

Jumlah (Rp)

Tanggal No Bukti Uraian Ref Debit Kredit Saldo

BUKU BESAR

SKPD Dipenda

Nama Rekening Utang PFK PPN

Kode Rekening

Pagu Anggaran

Jumlah (Rp)

Tanggal No Bukti Uraian Ref Debit Kredit Saldo

 BUKU BESAR

SKPD Dipenda

Nama Rekening Pendapatan Diterima Dimuka-Pajak Reklame

Kode Rekening

Pagu Anggaran

Jumlah (Rp)

Tanggal No Bukti Uraian Ref Debit Kredit Saldo

BUKU BESAR

SKPD Dipenda

Nama Rekening Ekuitas

Kode Rekening

Pagu Anggaran

Jumlah (Rp)

Tanggal No Bukti Uraian Ref Debit Kredit Saldo

BUKU BESAR

SKPD Dipenda

Nama Rekening Ekuitas SAL (Estimasi Perubahan Sal)

Kode Rekening

Pagu Anggaran

Jumlah (Rp)

Tanggal No Bukti Uraian Ref Debit Kredit Saldo

BUKU BESAR

SKPD Dipenda

Nama Rekening Belanja Pegawai

Kode Rekening

Pagu Anggaran

Jumlah (Rp)

Tanggal No Bukti Uraian Ref Debit Kredit Saldo

 BUKU BESAR

SKPD Dipenda

Nama Rekening Belanja Barang dan Jasa

Kode Rekening

Pagu Anggaran

Jumlah (Rp)

Tanggal No Bukti Uraian Ref Debit Kredit Saldo

BUKU BESAR

SKPD Dipenda

Nama Rekening Belanja Modal Kendaraan

Kode Rekening

Pagu Anggaran
 BUKU BESAR

SKPD Dipenda

Nama Rekening Pendapatan Pajak Reklame (LO)

Kode Rekening

Pagu Anggaran

Jumlah (Rp)

Uraian Ref Debit Kredit Saldo

 DISPENDA, JURNAL PENYESUAIAN, PER 31 DES 2020

Tanggal URAIAN Debet Credit

31-Dec-20 persediaan ATK 2,250,000
beban persediaan ATK 2,250,000
31-Dec-20 beban penyusutan-gedung&bangunan 125,000,000
akumulasi penyusutan-gedung&bangunan 125,000,000
31-Dec-20 beban penyusutan-peralatan&mesin -
akumulasi penyusutan-peralatan&mesin -
31-Dec-20 beban piutang tak tertagih 7,500,000
penyisihan piutang tak tertagih 7,500,000
31-Dec-20 beban listrik 12,000,000
hutang beban listrik 12,000,000

TOTAL 146,750,000 146,750,000

 25
Dispenda
Neraca Lajur
1 JAN S/D 31 DES 2018
Neraca Saldo Penyesuaian Neraca saldo sesudah disesuaikan Laporan Realisasi Anggaran Laporan Operasional NERACA
NAMA PERKIRAAN
DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT

1 Kas di Bendahara Pengeluaran

2 Kas di Bendahara Penerimaan
3 Piutang Pajak Kendaraan
4 Penyisihan Piutang Pajak
5 Persediaan
6 Tanah
7 Gedung dan Bangunan
8 Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan
9 Peralatan dan Mesin
10 Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin-Kendaraan
11 R/K PPKD
12 Utang PFK PPN
13 Pendapatan Diterima Dimuka-Pajak Reklame
14 Utang Belanja Listrik
15 Ekuitas
16 Ekuitas Sal (Estimasi Perubahan Sal)
17 Belanja Pegawai (LRA)
18 Belanja Barang dan jasa (LRA)
19 Belanja Modal -Peralatan dan Mesin (LRA)
20 Pendapatan Retribusi (LRA)
21 Pendapatan Pajak Kendaraan (LRA)
22 Pendapatan Pajak Reklame (LRA)
23 Beban Pegawai (LO)
24 Beban Jasa - Listrik (LO)
25 Beban Persediaan - ATK (LO)
26 Beban Makan dan Minum Rapat (LO)
27 Beban Penyisihan Piutang (LO)
28 Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan
29 Beban Penyusutan Peralatan Dan Mesin-Kendaraan (LO)
30 Pendapatan Retribusi (LO)
31 Pendapatan Pajak Kendaraan (LO)
32 Pendapatan Pajak Reklame (LO)

Jumlah
 Pemerintah Kabupaten A
Dipenda
Laporan Realisasi Anggaran
Untuk Tahun yang berakhir 31 Desember 2018

DPA-SKPD REALISASI %
Uraian
 Jurnal Penutupan LRA

Tanggal URAIAN Debet Credit

 Pemerintah Kabupaten A
Dipenda
Laporan Operasional
Untuk Tahun yang berakhir 31 Desember 2018
DPA-SKPD REALISASI %
Uraian
JURNAL PENUTUP LO
 Dinas Pendapatan Pemerintah Kabupaten A
Laporan Perubahan Ekuitas
Untuk Periode yang berakhir sampai dengan 31 Desember 2020
 h Kabupaten A
Ekuitas
engan 31 Desember 2020

2020
 Pemerintah Kabupaten A
Neraca SKPD Dipenda
Per 31 Desember 2020

Jumlah Kenaikan/Penurunan
Uraian
2019 2020 Jumlah %