ILUMINAIGHT S.A DE C.V.

DEBE

HABER

Bancos

280,000

Clientes

60,000

Documentos por Cobrar

10,000

Documentos Descontados

4,000

Inventarios

15,200

Mobiliario y Equipo de Oficina

181,000

Equipo de Reparto

260,000

Depreciacion Acum. Eq. Tansporte

98,100

Derechos de Autor

48,000

Proveedores

120,000

Acreedortes Diversos

70,000

Documentos por Pagar

40,000

Depreciacion Acum. Mob. Y Eq.

100,800

Capital

421,300
854,200

854,200

1
Caja

15,000.00

Iva Trasladado

2,400.00

Bancos

2,400
17,400.00

Fondo de Caja Chica. Cheque 001

2
Inventario

9,700.00

Iva Acreeditable

1,552.00

Proveedores

1,552
11,252.00

Compra de 50 Lamparas a Credito

3
Funcionarios y Empleados

5,000.00

Bancos

5,000.00
Prestamo a empleado. Cheque 002
4

Inversiones Temporales

98,658.00

Bancos

98,658.00
Compra de CETES. Cheque 003
5

Caja

55,100.00

Ventas

47,500.00

Iva Trasladado

7,600.00
Venta de contado 95 lamparas

7,600

5A
Costo de Ventas

18,196.15

Inventario

18,196.15
Costo de Venta de 95 lamparas
6

Rebaja sobre Ventas

5,000.00

Iva Trasladado

800.00

Bancos

800
5,800.00

Rebaja sobre Venta. Cheque 004

7
Inversiones y Acciones

72,000.00

Comisin sobre Inversiones y Acciones

2,016.00

Bancos

74,016.00
Compra de Acciones. Cheque 005
8

Inventario

13,860.00

Iva Acreeditable

2,217.60

Documentos por Pagar

2,217.60
16,077.60

Compra de 70 Lamparas con pagare

9
Gastos de venta

1,200.00

Clientes

1,200.00
Estimacin de Cuentas Incobrables
10

Documentos por Pagar

2,296.80

Iva Acreeditable

316.80

Devolucin sobre Compra

316.8

1,980.00

Devolucin de 10 lamparas
11
Documentos Descontados

5,000.00

Comisin Bancos

100.00

IVA Acreditable

16.00

Gastos Financieros

50.00

Bancos

16

4,834.00
Pagares Descontados.
12

Cientes

24,940.00

Ventas

21,500.00

Iva Trasladado

3,440.00
Venta de 43 Lamparas a Credito.
12A

Costo de venta
Inventario

8,411.64
8,411.64

3440

Costo de Venta de 43 Lamparas.

13
Gastos de Venta

284.48

Gastos Administrativos

1,100.00

Gastos Administrativos

770.00

Gastos Administrativos

109.48

IVA Acreditable

239.03

Bancos

239
2,503.00

Reembolso de Caja Chica. Cheque 006

14
Inventario

11,760.00

IVA Acreditable

1,881.60

Bancos

1881.6
13,641.60

Compra de Contado de 60 Lamaparas. Cheque 007

15
Documentos por Cobrar

39,440.00

Ventas

34,000.00

Iva Trasladado

5,440.00

5440

Venta de 68 Lamparas con Pagare.

15A
Costo de ventas

13,315.98

Inventario

13,315.98
Costo de Venta de 68 Lamparas.
16

Documentos Descontados

5,000.00

Gastos Administrativos

800.00

Bancos

5,800.00

Pago de Documentos Descontados y Gastos de Protesto

17
Documentos Protestados

5,800.00

Documentos por Cobrar

5,800.00

Documentos Protestados a Banco

18
Caja

3,000.00

Bancos

3,000.00
Incremento de Fondo Fijo de Caja
19

Documentos por Cobrar

8,700.00

Ventas

7,500.00

Iva Trasladado

1,200.00

* Venta de 15 Lamparas con Pagare.

19A
Costo de ventas

2,937.35

1200

Inventario

2,937.35
Costo de Venta de 15 Lamparas.
20

Bancos

100,000.00

Gastos Financieros

1,458.00

Inversiones Temporales

98,658.00

Productos Financieros

2,800.00
Rendimientos por CETES.
21

Dividendo por cobrar

18,000.00

Productos Financieros

18,000.00
Dividendos por Acciones.
557,944.12

557,944.12

22
Renta Local Comercial

3,000.00

Rentas Pagadas por Anticipado

6,000.00

IVA Acreditable

480.00

Bancos

480
10,440.00

Pago 1er Trimestre de Local Comercial. Cheque 010.

23
Equipo de Computo

14,400.00

IVA Acreditable

2,304.00

Bancos

2,304
16,704.00

Compra de Equipo de Computo. Cheque 011

24
Primas de Seguros y Fianzas

18,000.00

IVA Acreditable

2,880.00

Bancos

2880
20,880.00

Compra de Seguro. Cheque 012

25
Bancos

46,400.00

Dep. Acum. Mobiliario y Equipo

3,000.00

Mobiliario y Equipo

9,000.00

Iva Trasladado

6,400.00

Otros Productos

6400

34,000.00
Venta Escritorio
26

Propaganda y Publicidad

8,000.00

IVA Acreditable

1,280.00

Bancos

9,280.00

Propaganda y Publicidad de 4 meses. Cheque 013

27
Gastos de Venta

1,280

Rentas Pagadas por Anticipado

Propaganda y Publicidad
Primas de Seguros y Fianzas
Gastos Administrativos
28
Gastos Administrativos

1,443.33

Gastos de Venta

3,523.33

Dep. Acum. Mobiliario y Equipo

2,016.67

Dep. Equipo de Reparto

2,716.66

Dep. Equipo de Computo

233.33

Folio

Cuentas

Movimientos
Saldos
Deudor Acreedor Deudor

1 Caja
2 Bancos
3 Clientes
4 Mercancas
5 Equipo de computo
6 Eq. De Transporte
7 IVA Acreditable
8 IVA pendiente acre
9 Proveedores
10 Acreedores diversos
11 IVA por pagar
12 Impuestos por pagar
13 Capital
14 Ventas
15 Costo de ventas
16 Gastos de Admn.
Sumas iguales
I.T

I.A

I.T

I.T

I.A

I.A

I.A

I.T

###

I.A

I.A

I.T

I.T

25320

0.02

I.A

I.A

I.A

I.T

I.A

Saldos
Acreedor

ASIENTO
2
5
8
8
12
14
15
19

Referencia
Compra lmpara
Compra lmpara
Venta lmpara
Compra lmpara
Devolucin lmpara
Venta lmpara
Compra lmpara
Venta lmpara
Venta lmpara

Entrada
80
50
70

60

TARJETA DE ALMACEN
UNIDADES
COSTO
Salida
Existencia
P/Unitario
Medio
80
190.00
130
194.00
95
35
191.54
105
198.00
10
95
198.00
43
52
195.62
112
196.00
68
44
195.82
15
29
195.82

Debe
15,200.00
9,700.00

PESOS
Haber

18,196.15
13,860.00
1,980.00
8,411.64
11,760.00
13,315.98
2,937.35

Saldo
15,200.00
24,900.00
6,703.85
20,563.85
18,583.85
10,172.21
21,932.21
8,616.23
5,678.88

Comisin
Ttulo
Valor
Tasa de descuento
Plazo
Comisin
Inversiones temporales

1.50%
10,000.00
10
36%
28
0.42
28.42

ASIENTO 4 COMPRA DE CETES

VR

0.28

CETE UNITARIO

9.72

TOTAL

97,200.00

Acciones
Precio
Comisin
Costo de acciones
Comisin

1,200.00
60
2.80%
72,000.00
2,016.00

ASIENTO 7 ACCIONES
VR
CETE UNITARIO
TOTAL

74016

Bancos
Productos financieros

1.50%
10000

ASIENTO 20
Bancos
Inversin
Comisin
TOTAL

10,000.00
98,658.00
1,458.00

110,116.00

Folio
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16

Movimientos
Saldos
Deudor
Acreedor
Deudor
Acreedor
Caja
20,000.00
20,000.00
Bancos
###
628,746.00 482,503.40
Clientes
33,060.00
33,060.00
Mercancas
400,500.00 204,880.00 195,620.00
Equipo de computo
50,000.00
50,000.00
Eq. De Transporte
250,000.00
250,000.00
IVA Acreditable
67,896.00
67,896.00
IVA pendiente acre
6,720.00
6,720.00
Proveedores
48,720.00
48,720.00
Acreedores diversos
4,500.00
4,500.00
IVA por pagar
40,594.40
40,594.40
Impuestos por pagar
9,000.00
9,000.00
Capital
###
###
Ventas
253,715.0
253,715.00
Costo de ventas
205,730.00
205,730.00
Gastos de Admn.
165,000.00
165,000.00
Cuentas

TOTAL

###

###

###

Balance General al 31 de Diciembre del 2010

Activo Circulante
1
2
3
Caja
20,000.00
Bancos
482,503.40
Clientes
33,060.00
Mercancas
195,620.00
IVA acreditable
67,896.00
IVA pendiente acreditar
6,720.00
805,801.40

###

Activo Fijo
Eq. Computo
Eq. Transporte

50,000.00
250,000.00 300,000.00

###

Pasivo Circulante
Proveedores
Acreedores
IVA por pagar
Imptos. por cobrar

48,720.00
4,500.00
40,594.40
9,000.00

Capital

###

102,814.40 102,814.40
###