KELOMPOK 8

I GEDE BAYU SAPUTRA 2107531115

I PUTU DARMA MAHAYUDA 2107531121
I GEDE SURYA DARMA 2107531260
 KUDAPAN ISTIMEWA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 OKTOBER 2018

ASET Cat.
Aset lancar
kas kecil Rp 500,000
bank Rp 28,180,000
piutang dagang Rp 5,740,000 1
penyisihan pitang tak tertagih - Rp 5,740,000
wesel tagih Rp 10,000,000 2
piutang bunga Rp 125,000 2
persedian barang dagangan Rp 2,960,000 3
perlengkapan toko Rp 825,000 4
asuransi dibayar dimuka Rp 2,080,000 5
Total aset lancar Rp 50,410,000

Aset tetap
tanah Rp 40,000,000 6
bangunan Rp 60,000,000
akum. Depresiasi--bangunan -Rp 8,000,000 Rp 52,000,000
peralatan Rp 15,000,000
akum. Depresiasi--peralatan -Rp 6,875,000 Rp 8,125,000
kendaraan Rp 12,000,000
akum. Depresiasi--kendaraan -Rp 2,250,000 Rp 9,750,000
total aset tetap Rp 109,875,000
TOTAL ASET Rp 160,285,000
UDAPAN ISTIMEWA
RAN POSISI KEUANGAN
31 OKTOBER 2018
(dalam Rp.)
LIABILITAS DAN EKUITAS Cat.
Liabilitas lancar
utang dagang Rp 4,320,000 7
utang gaji Rp 1,100,000 8
utang bunga Rp 1,170,000 9
beban yang masih harus dibayar Rp 515,000 10
sewa diterima dimuka Rp 5,000,000 11
wesel bayar Rp 9,000,000 9
Total liabilitas lancar Rp 21,105,000

Liabilitas jangka panjang

wesel bayar Rp 30,000,000 9
utang bank Rp 50,000,000 12
Total liabilitas jangka panjang Rp 80,000,000

Ekuitas
modal saham Rp 60,000,000 13
saldo rugi -Rp 820,000 Rp 59,180,000

TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS Rp 160,285,000

 KUDAPAN ISTIMEWA
DAFTAR PIUTANG
31 OKTOBER 2018
(dalam Rp)
Pelanggan tanggal jumlah termin NO.
KANTIN IPUL 25-Okt-18 Rp 2,850,000 2/10,n/30 1
AZKA SNACK 29-Okt-18 Rp 2,590,000 2/10,n/30 2
SNACK CORNER 6-Sep-18 Rp 300,000 2/10,n/30 3
4
5
KUDAPAN ISTIMEWA 6
DAFTAR UTANG 7
31 OKTOBER 2018 8
(dalam Rp) 9
pemasok tanggal jumlah termin 10
BROWNIES GOBI 29-okt-18 Rp 1,800,000 5/5,n/30 11
ANISSA COOKIES 30-okt-18 Rp 2,520,000 3/10,n/30 12
 KUDAPAN ISTIMEWA
DAFTAR PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN
31 OKTOBER 2018

KODE nama barang pemasok harga jual harga beli

BG-01 BROWNIES ORIGINAL BROWNIE GOBIN Rp 30,000 Rp 20,000
BG-02 BROWNIES KEJU BROWNIE GOBIN Rp 30,000 Rp 20,000
BG-03 BROWNIES PELANGI BROWNIE GOBIN Rp 35,000 Rp 25,000
BG-04 BROWNIES ALMOND BROWNIE GOBIN Rp 35,000 Rp 25,000
AC-80 NASTAR ANISA COOKIES Rp 60,000 Rp 40,000
AC-81 KEJU KRISPI ANISA COOKIES Rp 60,000 Rp 40,000
AC-82 LIDAH KUCING ANISA COOKIES Rp 50,000 Rp 30,000
AC-83 PUTRI SALJU ANISA COOKIES Rp 50,000 Rp 30,000
BE-75 KRIPIK KENTANG KRIPIK HARRY Rp 15,000 Rp 12,000
BE-76 KRIPIK UBI KRIPIK HARRY Rp 15,000 Rp 12,000
BE-77 KRIPIK SINGKONG KRIPIK HARRY Rp 15,000 Rp 12,000
BE-78 KRIPIK PISANG KRIPIK HARRY Rp 15,000 Rp 12,000
GAN

(dalam Rp)
stok 31 okt-18 saldo stok 31 okt -18
13 Rp 260,000
19 Rp 380,000
21 Rp 525,000
17 Rp 425,000
12 Rp 480,000
8 Rp 320,000
9 Rp 270,000
10 Rp 300,000
0 Rp -
0 Rp -
0 Rp -
0 Rp -
Rp 2,960,000
 KUDAPAN ISTIMEWA
DAFTAR ASURANSI DIBAYAR DI MUKA
31 OKTOBER 2018

Asuransi tanggal mulai jangka wa

properti(bangunan dan isinya) 1-Jul-17 4 tahun
kendaraan motor(1unit) 1-Nov-17 2 tahun
AN ISTIMEWA
NSI DIBAYAR DI MUKA
TOBER 2018
(dalam Rp)
premi saldo premi 31 okt-18 Nama aset
Rp 2,400,000 Rp 1,600,000 tanah
Rp 960,000 Rp 480,000 bangunan
Rp 2,080,000 peralatan(toko d
motor (1 unit

pemberi pinjam
bapak eka satria
ibu cindy aprili
 KUDAPAN ISTIMEWA
DAFTAR ASET TETAP
31 OKTOBER 2018

tanggal peroleh harga perolehan nilai sisa

1-Mar-17 Rp 40,000,000 tidak terdepresiasi
1-Mar-17 Rp 60,000,000 Rp 12,000,000
3-Jan-17 Rp 15,000,000 Rp -
1-Nov-17 Rp 12,000,000 Rp 3,000,000

KUDAPAN ISTIMEWA
DAFTAR WESEL BAYAR DAN UTANG BUNGA
31 OKTOBER 2018

tanggal mulai jangka waktu bunga

15-Apr-17 2 tahun 12% per tahun
01-agt-17 3 tahun 15% per tahun
MEWA
TETAP
2018
(dalam Rp)
masa manfaat metode depresiasi
tidak terdepresiasi
10 tahun garis lurus
4 tahun garis lurus
4 tahun garis lurus

MEWA
N UTANG BUNGA
2018
(dalam Rp)
pokok wesel saldo pokok 31 okt 18
Rp 36,000,000 Rp 9,000,000
Rp 30,000,000 Rp 30,000,000
Rp 39,000,000
SETOTAN MODAL
NAMA PEMEGANG SAHAM JUMLAH SETORAN PERSENTASE KEPEMILIKAN
adhysty vidyana Rp 15,000,000 25%
arief wijanarko Rp 15,000,000 25%
andira yuditiarini Rp 15,000,000 25%
ardianti hendana Rp 15,000,000 25%
Rp 60,000,000 100%
 KUDAPAN ISTIMEWA
JURNAL PEMBELIAN
NOVEMBER 2018
JB 11
no. tanggal nama pemasok ref.post. persediaan(Dr.)
utang dagang (Cr)
2018
1 4-Nov BROWNIES GOBIN V Rp 4,950,000
2 8-Nov ANISA COOKIES V Rp 9,240,000
3 10-Nov ANISA COOKIES V -Rp 90,000
4 19-Nov KRIPIK HARRY V Rp 2,160,000
5 25-Nov ANISA COOKIES V Rp 5,880,000

30-Nov TOTAL Rp 22,140,000

(116)(210)
 KUDAPAN ISTIMEWA
JURNAL PENJUALAN
NOVEMBER 2018

no. tanggal no nama pemasok ref.post. piutang dagang (Dr.)

faktur penjualan(Cr.)
2018
1 3-Nov 84 KANTIN IPUL V Rp 2,620,000
2 11-Nov 85 PUJA SERA GILANG V Rp 3,850,000
3 12-Nov 86 AZKA SNACK V Rp 7,700,000
4 16-Nov 87 PENJUALAN TUNAI V Rp 8,340,000
5 17-Nov 88 CEMILAN SEHAT INDIRIA V Rp 1,350,000
6 26-Nov 89 CEMILAN SEHAT INDIRIA V Rp 1,850,000
7 30-Nov 90 PENJUALAN TUNAI V Rp 7,985,000

30-Nov TOTAL Rp 33,695,000

(112)(410)
 JJ 11
BPP(Dr.)
persediaan(Cr.)

Rp 1,712,000
Rp 2,570,000
Rp 4,950,000
Rp 5,519,000
Rp 1,080,000
Rp 1,250,000
Rp 5,302,000

Rp 22,383,000
(510)(116)
 KUDAPAN ISTIMEWA
JURNAL PENERIMAAN KAS
NOVEMBER 2018

No. Tanggal Nama Pemasok / akun yang dikredit Ref. Kas di BNI
2018 Post. (Dr)
1 3-Nov KANTIN IPUL V Rp 2,793,000
2 7-Nov AZKA SNACK V Rp 2,538,200
3 13-Nov KANTIN IPUL V Rp 2,567,600
4 16-Nov PENJUALAN TUNAI V Rp 8,340,000
5 21-Nov PUJASERA GILANG V Rp 3,773,000
6 22-Nov AZKA SNACK V Rp 7,546,000
7 28-Nov CEMILAN SEHAT INDRIA V Rp 1,350,000
8 30-Nov PENJUALAN TUNAI V Rp 7,985,000

TOTAL Rp 36,892,800
111
 TIMEWA
RIMAAN KAS
ER 2018
JKM 11
Diskon Penjualan Piutang Dagang Akun lainnya
(Dr) (Cr) (Cr)
Rp 57,000 Rp 2,850,000
Rp 51,800 Rp 2,590,000
Rp 52,400 Rp 2,620,000
Rp - Rp 8,340,000
Rp 77,000 Rp 3,850,000
Rp 154,000 Rp 7,700,000
Rp - Rp 1,350,000
Rp - Rp 7,985,000

Rp 392,200 Rp 37,285,000 Rp -
412 112 v
 KUDAPAN ISTIME
JURNAL PENGELUAR
NOVEMBER 201

No. Tanggal No. Bukti Nama Pemasok / akun yang dikredit Ref.
2018 Post.
1 2-Nov IB BNI-123 BROWNIES GOBIN V
2 CM 902320 Utang Gaji V
Beban yang masih harus dibayar V
3 6-Nov CM 902321 Beban Pengiriman V
Beban Pemeliharaan kendaraan V
Beban Iklan V
Beban Penjualan Lainnya V
4 9-Nov IB BNI-124 ANISA COOKIES V
5 IB BNI-125 BROWNIES GOBIN V
6 15-Nov IB BNI-126 Wesel Bayar 230
Utang Bunga 212
Beban Bunga 700
7 16-Nov CM 902322 Beban Gaji Penjualan 520
8 18-Nov IB BNI-128 ANISA COOKIES V
9 28-Nov IB BNI-129 KERIPIK HARRY V
10 29-Nov IB BNI-130 Beban Iklan 550
11 30-Nov IB BNI-131 Beban Gaji Admin dan Umum 620
12 CM 902323 Beban Pengiriman 530
Beban Pemeliharaan kendaraan 531
Beban Listrik, Air, Telepon 630
Beban Perlengkapan Kantor 660
Beban Penjualan Lainnya 590
13 IB BNI-133 Dividen 312
14 Autodebet Beban Bunga 700

TOTAL
 KUDAPAN ISTIMEWA
JURNAL PENGELUARAN KAS
NOVEMBER 2018
JKK 11
Akun Lainnya Utang Dagang Kas di BNI
(Dr) (Dr) (Cr)
Rp 1,800,000 Rp 1,710,000
Rp 1,100,000 Rp 1,100,000
Rp 515,000 Rp 515,000
Rp 243,000 Rp 243,000
Rp 69,000 Rp 69,000
Rp 90,000 Rp 90,000
Rp 40,000 Rp 40,000
Rp 2,520,000 Rp 2,444,400
Rp 4,950,000 Rp 4,702,500
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 45,000 Rp 45,000
Rp 45,000 Rp 45,000
Rp 1,100,000 Rp 1,100,000
Rp 9,150,000 Rp 8,875,500
Rp 2,160,000 Rp 2,160,000
Rp 500,000 Rp 450,000
Rp 2,750,000 Rp 2,750,000
Rp 162,000 Rp 162,000
Rp 40,000 Rp 40,000
Rp 100,000 Rp 100,000
Rp 114,000 Rp 114,000
Rp 27,000 Rp 27,000
Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Rp 500,000 Rp 500,000

Rp 9,940,000 Rp 20,580,000 Rp 29,782,400

v 210 111
 JKK 11
Persediaan/ Diskon Pembelian
(Cr)
Rp 90,000

Rp 75,600
Rp 247,500

Rp 274,500

Rp 50,000

Rp 737,600
116
24
 KUDAPAN ISTIMEWA
BUKU PEMBANTU PIUTANG DAGANG
KANTIN IPUL
Ref.
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post.
2018
1-Nov Saldo V
3-Nov menjual barang JJ 11 Rp 2,620,000
3-Nov pelunasan piutang JKM 11 Rp 2,850,000
13-Nov pelunasan piutang JKM 11 Rp 2,620,000

PUJASERA GILANG
Ref.
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post.
2018
1-Nov Saldo V
11-Nov menjual barang JJ 11 Rp 3,850,000
21-Nov pelunasan piutang JKM 11 Rp 3,850,000

AZKA SNACK

Ref.
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post.
2018
1-Nov Saldo V
7-Nov pelunasan piutang JKM 11 Rp 2,590,000
12-Nov menjual barang JJ 11 Rp 7,700,000
21-Nov pelunasan piutang JKM 11 Rp 7,700,000

CEMILAN SEHAT INDRIA

Ref.
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post.
2018
1-Nov Saldo V
17-Nov menjual barang JJ 11 Rp 1,350,000
26-Nov menjual barang JJ 11 Rp 1,850,000
28-Nov pelunasan piutang JKM 11 Rp 1,350,000
 SNACK CORNER
Ref.
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post.
2018
1-Nov Saldo √
 KUDAPAN ISTIM
DAGANG BUKU PEMBANTU UTAN
112-01 BROWNIES GOBIN
Saldo Ref.
Tanggal Uraian
Dr. Cr. Post.
2018
Rp 2,850,000 1-Nov Saldo V
Rp 5,470,000 2-Nov Pembayaran utang JKK 11
Rp 2,620,000 4-Nov membeli barang JB 11
Rp - 9-Nov pembayaran utang JKK 11

112-02
Saldo ANISA COOKIES
Dr. Cr. Ref.
Tanggal Uraian
Post.
2018
Rp 3,850,000 1-Nov Saldo V
Rp - 8-Nov Pembelian barang JB 11
9-Nov Pembayaran utang JKK 11
10-Nov Retur Pembelian JB 11
112-03 18-Nov Pembayaran utang JKK 11
25-Nov Pembelian barang JB 11
Saldo
Dr. Cr.

Rp 2,590,000 KERIPIK HARRY

Rp - Ref.
Tanggal Uraian
Rp 7,700,000 Post.
Rp - 2018
1-Nov Saldo V
19-Nov Pemblian barang JB 11
112-04 28-Nov Pembayaran utang JKK 11
Saldo
Dr. Cr.

Rp 1,350,000
Rp 3,200,000
Rp 1,850,000
 112-05
Saldo
Dr. Cr.

Rp 300,000
KUDAPAN ISTIMEWA
PEMBANTU UTANG DAGANG
210-01
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

Rp 1,800,000
Rp 1,800,000 Rp -
Rp 4,950,000 Rp 4,950,000
Rp 4,950,000 Rp -

210-02
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

Rp 2,520,000
Rp 9,240,000 Rp 11,760,000
Rp 2,520,000 Rp 9,240,000
-Rp 90,000 Rp 9,150,000
Rp 9,150,000 Rp -
Rp 5,880,000 Rp 5,880,000

210-03
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

Rp 2,160,000 Rp 2,160,000
Rp 2,160,000 Rp -
KUDAPAN ISTIMEWA
BUKU BESAR
ASET LANCAR

KAS KECIL
Ref.
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post.
2018
1-Nov Saldo V
6-Nov pengeluaran JKK11 Rp 442,000
mengisi kas kecil V Rp 442,000
30-Nov pengeluaran JKK11 Rp 443,000
mengisi kas kecil V Rp 443,000

KAS DI BNI
Ref.
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post.
2018
1-Nov Saldo V
30-Nov total penerimaan kas JKM11 Rp 36,892,800
total pengeluaran kas JKK11 Rp 29,782,400

PIUTANG DAGANG
Ref.
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post.
2018
1-Nov Saldo V
30-Nov total perolehan piutang JJ 11 Rp 33,695,000
total Pelunasan piutang JKK 11 Rp 37,285,000

PENYISIHAN PIUTANG TAK TERTAGIH

Ref.
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post.
2018
 1-Nov Saldo V

WESEL TAGIH
Ref.
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post.
2018
1-Nov Saldo V

PIUTANG BUNGA
Ref.
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post.
2018
1-Nov Saldo V

PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

Ref.
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post.
2018
1-Nov Saldo V
30-Nov pembelian JB11 Rp 22,140,000
penjualan JJ11 Rp 22,383,000
total pengeluaran persediaan JKK11 Rp 687,600

PERLENGKAPAN TOKO
Ref.
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post.
2018
1-Nov Saldo V
ASURANSI DIBAYAR DI MUKA
Ref.
Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post.
2018
1-Nov Saldo V
 100 ASET TETAP

110 TANAH
Saldo Ref.
Tanggal Uraian
Dr. Cr. Post.
2018
Rp 500,000 1-Nov Saldo V
Rp 58,000
Rp 500,000
Rp 57,000
Rp 500,000

BANGUNAN
111 Ref.
Tanggal Uraian
Saldo Post.
Dr. Cr. 2018
1-Nov Saldo V
Rp 28,180,000
Rp 65,072,800
Rp 35,290,400

AKUMULASI DEPRESIASI-BANGUNAN
112 Ref.
Tanggal Uraian
Saldo Post.
Dr. Cr. 2018
1-Nov Saldo V
Rp 5,740,000
Rp 39,435,000
Rp 2,150,000

PERALATAN KANTOR
113 Ref.
Tanggal Uraian
Saldo Post.
Dr. Cr. 2018
1-Nov Saldo V
Rp -

AKUMULASI DEPRESIASI-PERALATAN KANTOR

114 Ref.
Tanggal Uraian
Saldo Post.
Dr. Cr. 2018
1-Nov Saldo V
Rp 10,000,000

KENDARAAN
115 Ref.
Tanggal Uraian
Saldo Post.
Dr. Cr. 2018
1-Nov Saldo V
Rp 125,000

AKUMULASI DEPRESIASI- KENDARAAN

116 Ref.
Tanggal Uraian
Saldo Post.
Dr. Cr. 2018
1-Nov Saldo V
Rp 2,960,000
Rp 25,100,000
Rp 2,717,000
Rp 2,029,400

117
Saldo
Dr. Cr.

Rp 825,000
 119
Saldo
Dr. Cr.

Rp 2,080,000
 120
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

Rp 40,000,000

140
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

Rp 60,000,000

ANGUNAN 141
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

Rp 8,000,000

142
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

Rp 15,000,000
RALATAN KANTOR 143
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

Rp 6,875,000

144
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

Rp 12,000,000

ENDARAAN 145
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

Rp 2,250,000
LIABILITAS

UTANG DAGANG
Ref.
Tanggal Uraian Dr.
Post.
2018
1-Nov Saldo V
30-Nov total pembelian barang dagangan JB 11
total pelunasan utang JKK 11 Rp 20,580,000

UTANG GAJI
Ref.
Tanggal Uraian Dr.
Post.
2018
1-Nov Saldo V
2-Nov pelunasan utang gaji JKK 11 Rp 1,100,000

UTANG BUNGA
Ref.
Tanggal Uraian Dr.
Post.
2018
1-Nov Saldo V
15-Nov pelunasan utang bunga JKK 11 Rp 45,000

BEBAN YANG MASIH HARUS DI BAYAR

Ref.
Tanggal Uraian Dr.
Post.
2018
1-Nov Saldo V
 2-Nov pelunasan beban yang masuh harus dibayar JKK 11 Rp 515,000

SEWA DITERIMA DI MUKA

Ref.
Tanggal Uraian Dr.
Post.
2018
1-Nov Saldo V

UTANG PAJAK
Ref.
Tanggal Uraian Dr.
Post.
2018
1-Nov Saldo V

WESEL BAYAR
Ref.
Tanggal Uraian Dr.
Post.
2018
1-Nov Saldo V
15-Nov pelunasan wesel bayar JKK 11 Rp 1,500,000

UTANG BANK
Ref.
Tanggal Uraian Dr.
Post.
2018
1-Nov Saldo V
 200 EKUITAS

210 MODAL SAHAM

Saldo
Cr. Tanggal
Dr. Cr.
2018
Rp 4,320,000 1-Nov
Rp 22,140,000 Rp 26,460,000
Rp 5,880,000

211 SALDO LABA RUGI

Saldo
Cr. Tanggal
Dr. Cr.
2018
Rp 1,100,000 1-Nov
Rp -

212 DEVIDEN
Saldo
Cr. Tanggal
Dr. Cr.
2018
Rp 1,170,000 1-Nov
Rp 1,125,000 30-Nov

213 IKHTISAR LABA RUGI

Saldo
Cr. Tanggal
Dr. Cr.
2018
Rp 515,000 1-Nov
 Rp -

214
Saldo
Cr.
Dr. Cr.

Rp 5,000,000

220
Saldo
Cr.
Dr. Cr.

Rp -

230
Saldo
Cr.
Dr. Cr.

Rp 39,000,000
Rp 37,500,000

240
Saldo
Cr.
Dr. Cr.

Rp 50,000,000
EKUITAS

MODAL SAHAM
Ref.
Uraian Dr. Cr.
Post.

Saldo V

SALDO LABA RUGI

Ref.
Uraian Dr. Cr.
Post.

Saldo V

DEVIDEN
Ref.
Uraian Dr. Cr.
Post.

Saldo V
pembagian deviden JKK 11 Rp 1,000,000

IKHTISAR LABA RUGI

Ref.
Uraian Dr. Cr.
Post.

Saldo V
 PENDAPATAN
300
310 PENJUALAN
Saldo
Tanggal
Dr. Cr.
2018
Rp 60,000,000 1-Nov
30-Nov

311 RETUR DAN POTONGAN PENJUALAN

Saldo
Tanggal
Dr. Cr.
2018
Rp 820,000 1-Nov

312 DISKON PENJUALAN

Saldo
Tanggal
Dr. Cr.
2018
- 1-Nov
Rp 1,000,000 30-Nov

313
Saldo
Dr. Cr.

Rp -
PENDAPATAN

PENJUALAN
Ref.
Uraian Dr. Cr.
Post.

Saldo V
total penjualan JJ 11 Rp 33,695,000

RETUR DAN POTONGAN PENJUALAN

Ref.
Uraian Dr. Cr.
Post.

Saldo V

DISKON PENJUALAN
Ref.
Uraian Dr. Cr.
Post.

Saldo V
total potongan penjualan JKM 11 Rp 392,200
 400 BEBAN PENJUALAN

410 BEBAN POKOK PENJUALAN

Saldo
Tanggal
Dr. Cr.
2018
- 1-Nov
Rp 33,695,000 30-Nov

411 BEBAN GAJI PENJUALAN

Saldo
Tanggal
Dr. Cr.
2018
Rp - 1-Nov
16-Nov

412 BEBAN PENGIRIMAN

Saldo
Tanggal
Dr. Cr.
2018
1-Nov
Rp 392,200 6-Nov
30-Nov

BEBAN PEMELIHARAAN KENDARAAN

Tanggal
2018
1-Nov
 6-Nov
30-Nov

BEBAN ASURANSI
Tanggal
2018
1-Nov

BEBAN DEPRESIASI-BANGUNAN
Tanggal
2018
1-Nov

BEBAN DEPRESIASI--PERALATAN TOKO

Tanggal
2018
1-Nov

BEBAN DEPRESIASI--KENDARAAAN
Tanggal
2018
1-Nov
BEBAN IKLAN
Tanggal
2018
1-Nov
6-Nov
29-Nov

BEBAN PERLENGKAPAN TOKO

Tanggal
2018
1-Nov

BEBAN PIUTANG TAK TERTAGIH

Tanggal
2018
1-Nov

BEBAN PENJUALAN LAINNYA

Tanggal
2018
1-Nov
6-Nov
30-Nov
BEBAN PENJUALAN

BEBAN POKOK PENJUALAN

Ref. Saldo
Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.

Saldo V Rp -
total beban pokok penjualan JJ 11 Rp 22,383,000 Rp 22,383,000

BEBAN GAJI PENJUALAN

Ref. Saldo
Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.

Saldo V Rp -
total beban gaji penjualan JKK11 Rp 1,100,000 Rp 1,100,000

BEBAN PENGIRIMAN
Ref. Saldo
Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.

Saldo V Rp -
beban pengiriman JKK 11 Rp 243,000 Rp 243,000
beban pengiriman JKK 11 Rp 162,000 Rp 405,000

BEBAN PEMELIHARAAN KENDARAAN

Ref. Saldo
Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.

Saldo V Rp -
 beban pemeliharaan kendaraan JKK 11 Rp 69,000 Rp 69,000
beban pemeliharaan kendaraan JKK 11 Rp 40,000 Rp 109,000

BEBAN ASURANSI
Ref. Saldo
Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.

Saldo V Rp -

BEBAN DEPRESIASI-BANGUNAN
Ref. Saldo
Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.

Saldo V Rp -

BEBAN DEPRESIASI--PERALATAN TOKO

Ref. Saldo
Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.

Saldo V Rp -

BEBAN DEPRESIASI--KENDARAAAN
Ref. Saldo
Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.

Saldo V Rp -
BEBAN IKLAN
Ref. Saldo
Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.

Saldo V Rp -
beban iklan JKK 11 Rp 90,000 Rp 90,000
beban iklan JKK 11 Rp 500,000 Rp 590,000

BEBAN PERLENGKAPAN TOKO

Ref. Saldo
Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.

Saldo V Rp -

BEBAN PIUTANG TAK TERTAGIH

Ref. Saldo
Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.

Saldo V Rp -

BEBAN PENJUALAN LAINNYA

Ref. Saldo
Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.

Saldo V Rp -
beban penjualan lainnya JKK 11 Rp 40,000 Rp 40,000
beban penjualan lainnya JKK 11 Rp 27,000 Rp 67,000
 500 BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM

510 BEBAN GAJI ADMINISTRASI

Saldo Ref.
Tanggal Uraian
Cr. Post.
2018
1-Nov Saldo V
30-Nov beban gaji administrasi JKK 11

520 BEBAN LISTRIK, AIR, DAN TELEPON

Saldo Ref.
Tanggal Uraian
Cr. Post.
2018
1-Nov Saldo V
30-Nov beban listrik, air, dan telepon JKK 11

530 BEBAN DEPRESIASI--PERALATAN KANTOR

Saldo Ref.
Tanggal Uraian
Cr. Post.
2018
1-Nov Saldo V

531 BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR

Saldo Ref.
Tanggal Uraian
Cr. Post.
2018
1-Nov Saldo V
 30-Nov beban perlengkapan JKK 11

532 BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM LAINNYA

Saldo Ref.
Tanggal Uraian
Cr. Post.
2018
1-Nov Saldo V

541
Saldo
Cr.

543
Saldo
Cr.

545
Saldo
Cr.
 550
Saldo
Cr.

560
Saldo
Cr.

570
Saldo
Cr.

590
Saldo
Cr.
 600 BEBAN DAN PEN

620 BEBAN BUNGA

Saldo
Dr. Cr. Tanggal
Dr. Cr.
2018
Rp - 1-Nov
Rp 2,750,000 Rp 2,750,000 15-Nov
30-Nov

630 PENDAPATAN BUNG

Saldo
Dr. Cr. Tanggal
Dr. Cr.
2018
Rp - 1-Nov
Rp 100,000 Rp 100,000

643 PENDAPATAN SEWA

Saldo
Dr. Cr. Tanggal
Dr. Cr.
2018
Rp - 1-Nov

660
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

Rp -
 Rp 114,000 Rp 114,000

LAINNYA 690
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

Rp -
BEBAN DAN PENDAPATAN LAINNYA

BEBAN BUNGA
Ref. Saldo
Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.

Saldo V Rp -
beban bunga JKK 11 Rp 45,000 Rp 45,000
beban bunga JKK 11 Rp 500,000 Rp 545,000

PENDAPATAN BUNGA
Ref. Saldo
Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.

Saldo V Rp -

PENDAPATAN SEWA
Ref. Saldo
Uraian Dr. Cr.
Post. Dr.

Saldo V Rp -
 700 BEBAN PAJAK PENGHASILAN

700 BEBAN BUNGA

Saldo Ref.
Tanggal Uraian
Cr. Post.
2018
1-Nov Saldo V

710
Saldo
Cr.

720
Saldo
Cr.
 800
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

Rp -
 KUDAPAN ISTIMEWA
DAFTAR SALDO SEBELUM PENYESUAIAN
PER 30 NOVEMBER 2018
NAMA AKUN Dr. Cr.
Kas Kecil Rp 500,000
Kas di BNI Rp 35,290,400
Piutang Dagang Rp 2,150,000
Penyisihan Piutang Tak Tertagih Rp -
Wesel tagih Rp 10,000,000
Piutang Bunga Rp 125,000
Persediaan Barang Dagangan Rp 2,029,400
Perlengkapan Toko Rp 825,000
Asuransi DiBayar Dimuka Rp 2,080,000
Tanah Rp 40,000,000
Bangunan Rp 60,000,000
Akm-Dep Bangunan Rp 8,000,000
Peralatan Kantor Rp 15,000,000
Akm-Dep Peralatan Rp 6,875,000
Kendaraan Rp 12,000,000
Akm-Dep Kendaraan Rp 2,250,000
Utang Dagang Rp 5,880,000
Utang Gaji Rp -
Utang Bunga Rp 1,125,000
Beban Yang Masih Harus Dibayar Rp -
Sewa Diterima Dimuka Rp 5,000,000
Utang pajak Rp -
Wesel Bayar Rp 37,500,000
Utang Bank Rp 50,000,000
Modal Saham Rp 60,000,000
Saldo Laba Rugi Rp 820,000
Dividen Rp 1,000,000
Ikhtisar Laba Rugi Rp -
Penjualan Rp 33,695,000
Retur dan Potongan Penjualan Rp -
Diskon Penjualan Rp 392,200
Beban Pokok Penjualan Rp 22,383,000
Beban Gaji penjualan Rp 1,100,000
Beban Pengiriman Rp 405,000
Beban Pemeliharaan kendaraan Rp 109,000
Beban Asuransi Rp -
Beban Dep-Bangunan Rp -
Beban Dep- Peralatan Toko Rp -
Beban Dep-Kendaraan Rp -
Beban Iklan Rp 540,000
Beban Perlengkapan Toko Rp -
Beban Piutang Tak Tertagih Rp -
Beban Penjualan Lainnya Rp 67,000
Beban Gaji Admin-Umum Rp 2,750,000
Beban Listrik, Air, Telepon Rp 100,000
Beban Dep-Peralatan Kantor Rp -
Beban Perlengkapan Kantor Rp 114,000
Beban Adm & Umum Lainnya Rp -
Beban Bunga Rp 545,000
Pendapatan Bunga Rp -
Pendapatan Sewa Rp -
Beban Pajak Penghasilan Rp -

Total Rp 210,325,000 Rp 210,325,000