1.

Berdasarkan pada informasi kasus PT Joko-Joka Tour Cabang Makassar

a. Struktur organisasi PT Joko-Joka Tour Cabang Makassar adalah sebagai berikut :

Branch
Manager

Supervisor

Tour
Ticketing Cashier Courier
Consultant

b. 5 Tahapan dalam audit SDM pada PT Joka-Joka Tour Cabang Makassar adalah sebagai
berikut :
1) Audit Pendahuluan
Pada tahap ini adalah melakukan observasi di PT Joka-Joka Tour Cabang Makassar
dan mewawancarai auditee mengenai hal – hal yang berkaitan dengan organisasi
mulai dari profil organisasi, visi dan misi, struktur organisasi, dan hal - hal yang
berkaitan dengan aktivitas sumber daya manusia. Sebelumnya diperlukan
penyusunan suatu rencana pemeriksaan yang baik agar terhindar dari pemborosan
biaya dan tenaga. Dengan demikian audit yang dilakukan dapat terarah.
2) Review dan pengujian pengendalian manajemen.
Pada tahap ini adalah tahapan audit manajemen PT Joka-Joka Tour Cabang Makassar
atas fungsi sumber daya manusia dengan melakukan pengendalian manajemen
perusahaan untuk menilai efektivitas pengendalian manajemen.
3) Audit Lanjutan
Pada tahapan ini auditor mengumpulkan bukti – bukti yang diperoleh selama
melakukan audit manajemen yang kemudian digolongkan berdasarkan unsur temuan
audit yaitu kondisi, kriteria, penyebab dan akibat. Yang telah dijelaskan pada table 1.
4) Pelaporan
Hasil akhir dari manajemen audit adalah pelaporan untuk memberikan rekomendasi
untuk perbaikan atas kelemahan yang ada di dalam perusahaan
5) Tindak lanjut.

This study source was downloaded by 100000802313680 from CourseHero.com on 06-21-2022 01:19:10 GMT -05:00

https://www.coursehero.com/file/77315304/Audit-SDMdocx/
 2. Berdasarkan pada informasi kasus PT Joko-Joka Tour Cabang Makassar di atas
a. Model Audit : Perencanaan SDM-BK
- Prosedur mengenai perencanaan SDM yang tercantum dalam SOP
perusahaan sudah jelas namun tidak sesuai dalam pelaksanaannya
- Belum adanya efisiensi dan efektivitas perencanaan SDM-BK
- Perlu adanya Proses bisnis perencanaan SDM-BK dengan memperkirakan
kebutuhan SDM perusahaan, memperkirakan ketersediaan SDM dan
Menyusun rencana aksi.
b. Analisa Jabatan
- Standard Operating procedure perusahaan masih mengikuti aturan pusat.
Namun pelaksanaannya tidak terpenuhi dengan baik
- Belum adanya integrasi analisa jabatan dengan sistem SDM lainnya antara
lain dengan rekrutmen dan seleksi, pelatihan dan pengembangan, karier
dan penilaian kinerja.
-
c. Pengadaan SDM
- Standard Operating procedure perusahaan masih mengikuti aturan pusat,
namun dalam pelaksanaannya tidak dipenuhi dengan baik.
- Belum adanya integrasi rekrutmen dengan sistem SDM lainnya antara lain
dengan sistem seleksi.
- Efisiensi dan efektivitas rekrutmen sangat rendah dengan sedikitnya minat
pelamar pekerjaan yang sesuai
3. Laporan dan Rekomendasi hasil audit

Makassar, 8 Desember 2020

No. : 003 / Audit / XII / 2020

Lampiran :

Perihal : Lapran Hasil Audit Manajemen

Kepada

Yth, Direktur PT. Joka-Joka Tour

Di Makassar

Kami telah melakukan audit SDM pada PT. Joka-Joka Tour untuk periode tahun 2020. Maka dengan
ini kami sampaikan bahwa,

1. Pelaksanaan Standart Operational Procedure (SOP) atas pelatihan karyawan pada

perusahaan ini belum sesuai dengan SOP yang seharusnya.
2. PT Joka-Joka Tour Cabang Makassar belum melaksanakan penilaian kinerja karyawan secara
akurat, belum ada standar penilaian yang jelas mengenai penilaian kinerja.

This study source was downloaded by 100000802313680 from CourseHero.com on 06-21-2022 01:19:10 GMT -05:00

https://www.coursehero.com/file/77315304/Audit-SDMdocx/
 3. PT Joka-Joka Tour Cabang Makassar dalam hal pengawasan internal masih dikatakan jauh
dari cukup, sebab perusahaan belum memiliki posisi audit di dalam struktur organisasi,
sehingga segala sesuatu mengenai pemeriksaan dan pengawasan masih sepenuhnya diaudit
oleh Kantor Pusat

Demikian dalam melakukan audit ini kami telah memperoleh banyak bantuan, dukungan dan
Kerjasama dari berbagai pihak pada perusahaan anda. Untuk itu kami mengucapkan terima kasih
atas Kerjasama yang telah terjalin dengan baik.

Akuntan Publik

GG

This study source was downloaded by 100000802313680 from CourseHero.com on 06-21-2022 01:19:10 GMT -05:00

https://www.coursehero.com/file/77315304/Audit-SDMdocx/
Powered by TCPDF (www.tcpdf.org)