Klien : PT MENTARI

Tanggal neraca : 31 desember 2017

Perkiraan : beban dibayar dimuka

WP Per klien PARE Per audit

keterangan
Ref 31/12/2017 Dr Cr 31/12/2017
Asuransi dibayar G1 6.000.000 - 14) 6.000.000 -
dimuka 24.000.000 - 15) 5.000.000 19.000.000
Sewa dibayar dimuka - - - -
Pajak dibayar dimuka 5.000.000 - 16) 2.500.000 25.000.000
Perlengkapan kantor 35.000.000 - - 44.000.000

Catatan pemeriksaan :

1. Sewa dibayar dimuka

Sewa ruko di kawasan BSD City pada PT subur land sebesar Rp 24.000.000 untuk priode
1 oktober 2017 s/d 30 september 2018 belum dikenakan PPh. Setelah dikonfirmasikan,
ternyata pemilik bersedia mengembalikan kelebihan pembayaran sebesar PPh dan mereka
akan mengembalikan kelebihan pembayarannya dengan diperhitungkan pada bulan
januari 2018. Kami juga menemukan pembebanan dari sewa tersebut.

15) beban sewa 5.000.000

Sewa dibayar 5.000.000
dimuka

2. Pajak dibayar dimuka

Kami telah memeriksa bukti pemotongan dari pihak ketiga, SSP dan SPM tahun 2017.
3. Perlengkapan kantor
Jurnal no. 5 (lihat skedul c)
Perusahaan belum membebankan perlengkapan kantor yang telah dipakai selama tahun
2017.

16) beban perlengkapan kantor 2.500.000

Perlengkapan kantor 2.500.000

Kesimpulan pemeriksaan :
Menurut pendapat kami, saldo dibayar dimuka telah disajikan secara wajar dan sesuai
dengan standar akuntansi keuangan yang telah berlaku umum.

Dibuat oleh : sinta Diperiksa oleh : tora Index : G

Tanggal : Tanggal :