Per Klien PARE

Nama Pelanggan WP Ref.

31/12/2018 Dr
Harga Perolehan
Tanah 2,000,000,000
Bangunan dan Prasarana 1&2 2,950,000,000 30,000,000
Mesin dan Peralatan 820,000,000
Kendaraan bermotor 3&4 950,908,000 59,371,000
Peralatan Kantor 6&7 188,881,000 4,830,000
Aset tetap sewa pembiayaan 4&5 - 160,000,000
6,909,789,000 254,201,000
Akumulasi Penyusutan ^
Bangunan dan prasarana 9 282,500,000 67,250,000
Mesin dan peralatan 146,000,000
Kendaraan bermotor 3&9 520,349,000 192,181,600
Peralatan Kantor 7&9 87,810,800 18,701,200
Aset Tetap Sewa Pembiayaan 8 -
1,036,659,800 278,132,800
Nilai Buku ^
Tanah 2,000,000,000
Bangunan dan prasarana 2,667,500,000 97,250,000
Mesin dan Peralatan 674,000,000
Kendaraan Bermotor 430,559,000 251,552,600
Peralatan Kantor 101,070,200 23,531,200
Aset tetap sewa pembiyaan - 160,000,000
5,873,129,200
^
Klien Dibuat Oleh:

PT SUGUS ZRC
Skedul Tanggal:
Aset Tetap 12/12/2018
PARE Per Audit
Cr 31/12/2018

2,000,000,000
100,000,000 2,880,000,000
820,000,000
240,000,000 770,279,000
2,000,000 191,711,000
27,981,000 132,019,000
369,981,000 6,794,009,000

215,250
146,000,000
520,349,000
87,810,800
22,003,167
22,003,167 969,409,800

2,000,000,000
100,000,000 2,667,500,000
674,000,000
240,000,000 430,559,000
2,000,000 101,070,200
49,984,167
5,873,129,200

Diperiksa Oleh: Indeks

J
Tanggal: Periode:

12/31/2018
 Dibuat Oleh
KAP Krisanti & Rekan ZRC
PT SUGUS Diperiksa Oleh
Periode : 31 Desember 2018
List Adjusment Journal Entry ( AJE) & RJE Audit

No. Jurnal Dr
1 Biaya Legal (PBB) Rp 100,000,000
Bangunan dan Prasarana
(Koreksi atas pembebanan PBB 2019)

2 Bangunan dan Prasarana Rp 30,000,000

Utang lain-lain
(Koreksi untuk mencatat utang PPN atau bangunan yang dibayar sendiri)

3 Kendaraan bermotor (baru) Rp 59,371,000

Akumulasi Penyusutan kendaraan bermotor Rp 16,000,000
Rugi aset tetap Rp 4,629,000
Kendaraan bermotor (Lama)
(Koreksi atas salah catat jurnal tukar tambah kendaraan bermotor)

4 Aset tetap pembiayaan Rp 160,000,000

Kendaraan bermotor
(Reklasifikasi kendaraan bermotor ke aset tetap pembiayaan)

5 Utang Sewa Pembiayaan - Jangka Panjang Rp 18,654,000

Beban Bunga Rp 9,327,000
Aset tetap sewa pembiayaan
(Koreksi atas pencatatan kendaraan leasing, bunga tidak dikapitalisasi sebagai aset tetap)

6 Peralatan Kantor Rp 4,830,000

Beban Lainnya
(Koreksi harga perolehan peralatan karena PPnBM tidak dapat dikreditkan)

7 Akumulasi Penyususutan Peralatan kantor Rp 1,600,000

Laba atas penjualan aset tetap Rp 400,000
Peralatan kantor
 (Koreksi salah catat atas penjualan peralatan kantor)

8 Penyusutan Aset tetap Sewa Pembiayaan Rp 22,003,167

Akumulasi Penyusutan- Aset tetap sewa pembiayaan
(Pencatatan penyusutan aset tetap sewa pembiayaan 10 bulan pada akhir periode 2018)

9 Akumulasi Penyusutan - Bangunan dan Prasarana Rp 67,250,000

Akumulasi Penyusutan - Kendaraan Bermotor Rp 176,181,600
Akumulasi Penyusutan - Peralatan Kantor Rp 17,101,200
Penyusutan
(Koreksi pencatatan depresiasi aset tetapperiode 2018)

Total Rp 687,346,967
 PERHITUNGAN
Tanggal KKP Ref
12-Dec-21 BANGUNAN 67,500,000
Tanggal 12,750,000
80,250,000

KENDARAAN BERMOTO 94,055,800

30,000,000
Cr 124,055,800

Rp 100,000,000 PERALATAN 16,078,200

20,286,000
989,000
37,353,200
Rp 30,000,000

Rp 80,000,000

Rp 160,000,000

Rp 27,981,000
italisasi sebagai aset tetap)

Rp 4,830,000
dikreditkan)

Rp 2,000,000
 Rp 22,003,167
n pada akhir periode 2018)

Rp 260,532,800

Rp 687,346,967
 67,250,000

176,181,600

17,101,200