Scribd Logo
Unggah

Selamat datang di Scribd!

  • Nur'Ainii Dwi Lestari - 5552200156 - UTS AK Pajak

    Diunggah oleh

    Ur Ain
    11 tayangan3 halaman

    Judul Asli

    Nur'Ainii Dwi Lestari_5552200156_UTS AK Pajak

    Hak Cipta

    © © All Rights Reserved

    Format Tersedia

    PDF, TXT atau baca online dari Scribd

    Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

    Apakah konten ini tidak pantas?

    Laporkan Dokumen Ini

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    11 tayangan3 halaman

    Nur'Ainii Dwi Lestari - 5552200156 - UTS AK Pajak

    Diunggah oleh

    Ur Ain

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    dari 3

    Nama : Nur’ainii Dwi Lestari

    NIM : 5552200156

    UTS : Akuntansi Perpajakan

    Jawaban :

    1. a. Jurnal akuntansi pajak yang dibuat oleh PT CSA


    Kas/Bank Rp 190.000.000
    PPh 23 dibayar dimuka Rp 30.000.000
    Pajak Keluaran Rp 20.000.000
    Pendapatan royalti Rp 200.000.000
    b. Jurnal akuntansi pajak yang dibuat oleh PT MDK
    beban royalti Rp 200.000.000
    pajak masukan Rp 20.000.000
    utang PPh 23 Rp 30.000.000
    kas/bank Rp 190.000.000

    2. PPN sebesar Rp 220.000.000 x (10/110) = Rp 20.000.000 dan PPh 22 : PPN


    sebesar Rp 220.000.000 x (100/110) x 1.5% = Rp 3.000.000
    jurnal akuntansi pajak yang dibuat oleh PT XYZ
    Kas/Bank Rp 217.000.000
    PPh 22 dibayar di muka Rp 3.000.000
    Penjualan Rp 200.000.000
    PPN pemungut Rp 20.000.000

    3. Nilai pembelian sebesar Rp 300.000.000 belum termasuk PPN. PPh 22 sebesar


    0,1% x Rp 300.000.000 = Rp 300.000 dan PPN sebesar 10% x Rp 300.000.000
    = Rp 30.000.000.
    a. Jurnal Akuntansi Pajak yang dibuat oleh PT Dede
    Pembelian kertas Rp 300.000.000
    Pajak masukan Rp 30.000.000
    PPh 22 dibayar di muka Rp 300.000
    Kas/Bank Rp 330.300.000
    b. Jurnal Akuntansi Pajak yang dibuat oleh PT Dodo
    Kas/Bank Rp 330.300.000
    Pajak keluaran Rp 30.000.000
    Utang PPh 22 Rp 300.000
    Penjualan kerats Rp 300.000.000

    4. A) terkait dengan PPh pasal berapakah masing – masing :


    a. PPh 23
    b. PPh 23
    c. PPh 23
    d. PPh 23
    e. PPh 23
    a. Rp 11.000 x Rp 12.000 = Rp 132.000.000
    PPh 22 yaitu 22,5% x Rp 132.000.000 = Rp 29.700.000
    Jurnal untuk PT Queen :
    Persediaan suku cadang Rp 132.000.000
    PPN masukan Rp 13.200.000
    PPh 22 dibayar Rp 29.700.000
    Kas/Bank Rp 174.900.000

    b.Jurnal untuk PT Queen :

    Beban Jasa Rp 367.500

    Utang PPh 23 Rp 7.500

    Kas/Bank Rp 375.000

    c. Jurnal PT Queen :
    Beban bunga Rp 5.000.000
    Utang PPh 23 Rp 750.000
    Kas/Bank Rp 4.250.000

    d. Jurnal untuk PT Queen :


    Beban dividen Rp 200.000.000
    Utang PPh 23 Rp 30.000.000
    Kas/Bank Rp 170.000.000
    Dividen 15 %
    e. Rp 25.000.000 x 20% = Rp 5.000.000
    Rp 25.000.000 – Rp 5.000.000 = Rp 20.000.000
    Jurnal untuk PT Queen :
    Kas/Bank Rp 17.000.000
    PPh 23 dibayar dimuka Rp 3.000.000
    Pendapatan dividen Rp 20.000.000

    5. Penghasilan jumlah maksimum KPLN adalah sebagai berikut :


    1. Penghasilan luar negeri Rp 400.000.000
    Penghasilan dalam negeri Rp 600.000.000
    Jumlah penghasilan neto Rp 1.000.000.000
    2. Apabila jumlah penghasilan neto sama dengan PhKP, maka sesuai tarif Pasal
    17 dan Pasal 31 E UU PPh, jumlah PPh yang terutang sebesar Rp
    250.000.000
    3. Batas maksimum KPLN adalah sebagai berikut :
    Rp 400.000.000 x Rp 250.000.000 = Rp 100.000.000
    Rp 1.000.000.000

    Anda mungkin juga menyukai