Scribd Logo
Unggah

Selamat datang di Scribd!

  • Individual Assignment Tax Week 7

    Diunggah oleh

    Dyas Widyarani
    10 tayangan2 halaman

    Hak Cipta

    © © All Rights Reserved

    Format Tersedia

    XLSX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd

    Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

    Apakah konten ini tidak pantas?

    Laporkan Dokumen Ini

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai XLSX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    10 tayangan2 halaman

    Individual Assignment Tax Week 7

    Diunggah oleh

    Dyas Widyarani

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai XLSX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    dari 2

    Laba Rugi setelah

    Deskripsi Komersial koreksi fiskal


    Koreksi Fiskal

    Positif Negatif

    Pendapatan

    Pendapatan Leasing 16,000,000,000 16,000,000,000

    Pendapatan Denda 2,000,000,000 2,000,000,000


    1
    Pendapatan Sewa Gudang 2,000,000,000 2,000,000,000 -

    Penghasilan Bruto 20,000,000,000 18,000,000,000

    Beban
    2
    Biaya Bunga Pinjaman 5,000,000,000 5,000,000,000 -

    Biaya Gaji 6,000,000,000 6,000,000,000


    3
    Biaya Kesejahteraan Karyawan 500,000,000 500,000,000 -
    4
    Biaya Entertainment 60,000,000 30,000,000 30,000,000

    Biaya Jasa Professional 50,000,000 50,000,000


    6
    Penyusutan 2,000,000,000 500,000,000 1,500,000,000
    5
    Sumbangan 15,000,000 15,000,000 -

    Biaya Pemasaran 1,500,000,000 1,500,000,000


    7
    Cadangan Piutang tak tertagih 2,500,000,000 700,000,000 1,800,000,000
    8
    Denda Pajak 100,000,000 100,000,000 -

    Total Biaya 17,725,000,000 6,845,000,000 10,880,000,000

    Pendapatan/ (biaya) diluar usaha

    Bunga Bank 50,000,000 50,000,000

    Rugi Selisih Kurs 25,000,000 25,000,000

    Total Pendapatan/ (biaya) di luar usaha 25,000,000 25,000,000

    Laba sebelum pajak 2,300,000,000 7,145,000,000

    Keterangan Koreksi

    1 Pendapatan sewa gedung dikoreksi fiskal negatif karena termasuk PPh final

    2 Biaya bunga pinjaman dikoreksi positif karena dikoreksi fiskal positf karena tidak dapat dibuktkan untuk kegiatan

    3 Biaya kesejahteraan karyawan dikoreksi positif

    4 Biaya entertainment dikoreksi positif karena dafar nominatif hanya 50%

    5 Biaya Sumbangan dikoreksi fiskal positif karena tidak diperkenankan karena bukan sumbangan nasional

    6 Biaya penyusutan dikoreksi positif

    7 Cadangan piutang tak tertagih Rata-rata Piutang = (60M + 84M)/2 * 2,5%

    8 Denda pajak Tidak diperkenankan karena biaya terkait PPh

    Laba Bersih 7,145,000,000

    Kompensasi Kerugiaan 0

    PKP 7,145,000,000

    Beban Pajak Terutang 4,800,000,000 x 7.145.000.000 = 1,714,800,000

    20,000,000,000

    5,430,200,000
    Perhitungan PPH 21 PT Ardelia Indah th 2016

    1.714.800.000 x 12.5% = 214,350,000

    5.430.200.000 x 25% = 1,357,550,000

    Beban Pajak Terutang 1,571,900,000

    Kredit Pajak

    PPh Pasal 25 600,000,000

    971,900,000

    Sehingga total PPh Badan yang masih harus dibayarkan adalah Rp. 971.900.000

    Anda mungkin juga menyukai