PEMERINTAH KABUPATEN BULELENG

DINAS KESEHATAN
PUSKESMAS SERIRIT II
Jln. Seririt-Gilimanuk, Desa Banjarasem, Kecamatan Seririt, Buleleng.
Kode Pos. 81153
E-MAIL: puskesmasssrt2banjarasem@gmail.com
Hotline SMS (0362- 3361346), 088796037016

RENCANA PROGRAM AUDIT INTERNAL PUSKESMAS SERIRIT II

TAHUN 2021

I. Pendahuluan

Puskesmas sebagai fasilitas pelayanan masyarakat ditekankan untuk memberikan

pelayanan yang optimal untuk masyarakat, baik dalam bentuk usaha kesehatan
perseorangan maupun upaya kesehatan masyarakat. Dengan demikian, kinerja
Puskesmas dalam menjalankan perannya perlu dimonitor dan dievaluasi secara
konsisten dan berkelanjutan. Mekanisme monitoring dan penilaian kinerja yang dapat
dilakukan, antara lain berupa audit internal, lokakarya mini bulanan, lokakarya mini
triwulan, laporan capaian kinerja, penilaian kinerja semester, dan penilaian kinerja
tahunan.

II. Latar Belakang:

Monitoring dan penilaian kinerja Puskesmas dilakukan sebagai wujudakuntabiltas

Puskesmas dalam memberikan pelayanan kepada masyarakat. Berbagai mekanisme
monitoring dan penilaian kinerja dilakukan baik melalui audit internal, lokakarya
mini bulanan, lokakarya mini triwulan, laporan capaian kinerja, penilaian kinerja
semester, dan penilaian kinerja tahunan. Audit internal merupakan salah satu mekanisme
untuk menilai kinerja Puskesmas yang dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh
Kepala Puskesmas berdasarkan standar/kriteria/target yang ditetapkan. Agar pelaksanaan
audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien, maka disusun rencana program
audit.

III. Tujuan Audit

Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan

kinerja pelayanan ADMEN, UKM dan UKP sebagai dasar untuk melakukan
perbaikan mutu dan kinerja

1
IV. Kegiatan Pokok dan Rincian Kegiatan

1. Lingkup audit:
a. Administrasi manajemen: Keuangan (Bendahara Umum)
b. Pelayanan UKM: Program Gizi
c. Pelayanan UKP : Poli Umum

2. Objek audit:
- Pemenuhan sumber daya terhadap standar sumber daya
- Kepatuhan proses pelayanan terhadap SOP
- Capaian kinerja pelayanan
- Kesesuaian terhadap standar akreditasi

V. Cara Melaksanakan Kegiatan

a. Kriteria audit:
- Standar sumber daya (SDM, sarana, dan prasarana)
- SOP yang prioritas
- Standar kinerja (SPM, standar kinerja klinis, kejadian
insiden keselamatan pasien, sasaran keselamatan pasien)
- Standar akreditasi (misalnya: pelayanan laboratorium,
pelayananfarmasi, pemberdayaan sasaran pada pelayanan
UKM, perencanaankegiatan UKM dsb.)
b. Metode Audit : Observasi, wawancara, telaah dokumen dan rekaman yang ada
c. Instrumen audit:
- Kuesioner untuk wawancara (terlampir)
- Panduan observasi (terlampir)
- Check list (terlampir)
- Instrumen akreditasi sesuai pelayanan yang akan diaudit

VI. Sasaran (Obyek) Audit

Bendahara Umum, Program Gizi, dan Poli Umum

2
VII. Jadwal Pelaksanaan Kegiatan (Terlampir)

3
VIII. Evaluasi Pelaksanaan Kegiatan dan Pelaporan

Evaluasi pelaksanaan kegiatan audit dilakukan untuk menilai kesesuaian

pelaksanana audit dengan jadwal audit yang sudah disusun tiap tahunnya. Jika terjadi
ketidaksesuaian dalam pelaksanaan kegiatan audit dilaporkan kepada ketua tim audit
internal untuk dibahas Bersama dalam tim audit internal.

IX. Pencatatan, Pelaporan, dan Evaluasi Kegiatan

Tim audit internal harus mencatat/mendokumentasikan keseluruhan proses

kegiatan audit internal, dan melaporkan hasil temuan audit, hasil analisis, dan rencana
tindak lanjut yang disepakati bersama dengan auditee. Keseluruhan kegiatan audit
internal harus dievaluasi sebagai dasar untuk melakukan perbaikan dalam
melaksanakan audit.

4
 Lampiran 1: Jadwal audit internal

UNIT
KERJA
MA
YANG JAN FEB APR MEI JUNI JULI AGT SEPT OKT NOV DES
R
DI
AUDIT
UKM Gizi Gizi

Poli Poli
UKP Umum Umum

Bend. Bend.
ADME Umum Umum
N
Sinta
Sinta
Kusuma
Kusuma
Kadek Parta Kadek
Parta
Betri- Betri-
ani Desak ani
Desak
erna
erna
TIM Gst Ulan- Gst
Ulan-
AUDIT Ayu dari Ayu
dari
Dwi P. Dwi P.
Drg.
Drg. Gst
Made Gst Made
Ayu
Gorsika Ayu Gorsika
Widya
Widya
Suantari
Suantari

5
Lampiran 2: Rincian Kegiatan audit (audit plan).

6
 Lampiran 3: Temuan Audit dan Rencana Tindak Lanjut

Proses Perencanaan program UNIT:

Kriteria Audit Instrument kuisioner keuangan

Bagian I : Rincian ketidaksesuaian

Uraian
Bukti – Bukti Obyektif Metode Audit
Ketidaksesuaian
Wawancara
Periksa
dokumen/rekaman

Bagian 2

Analisis Akar Permasalahan :

Tindakan perbaikan dan waktu penyelesaian :

Tindakan pencegahan supaya tidak terulang :

Unit kerja: Auditor Audit

Tanggal:
Bagian 3 : Verifikasi Auditor tentang rencana kegiatan :
Sudah di verifikasi

7
 Lampiran 4: Instrumen Audit Internal (Bendahara Umum)

Nama unit yang diaudit : Administrasi dan Manajemen (Bendahara

Umum) Auditor :

Waktu pelaksanaan :

No Kriteria Daftar Observasi Dokume Fakta Temuan Rekomen

audit Pertanyaan n/rekam lapangan audit dasi audit
kegiatan
1 Keuanga Darimana
n sumber
pendapatan
Puskesmas
?
Apakah Buku
Bendahara
Penerimaan
selalu diisi
setiap bulan ?
Apakah Buku
bendahara
pengeluaran
diisi setiap
bulan ?

Bagaimana
Realisasi
anggaran ?

Apakah -
dokumentasi
semua
catatan
keuangan
disimpan
dengan rapi ?

8
Apakah
catatan
akutansi
dibuat setiap
bulan ?

Apakah
laporan
bulanan
diberikan
kepada
kepala
Puskemas ?
Apakah
penerimaan
langsung
disetor ke
bank?
Apakah
sebelum kas
dikeluarkan
dengan bukti
persetujuan
atasan ?
Apakah
pelaporan
keuangan
dikirim tepat
waktu
Apakah ada
pemeriksaan
dari ekternal?
Apakah
masukan dari
auditor
eksternal
sudah
ditindaklanju
ti?

9
 Lampiran 5: Instrumen Audit Internal (Program Gizi)

Nama unit yang diaudit : UKM (program Gizi)

Auditor :

Waktu pelaksanaan :

No Kriteria Daftar Observas Dokumen/rekam Fakta Temuan Rekomen

audit Pertanyaan i kegiatan lapangan audit dasi audit
1 Perencan Apakah ada
aan RUK dan
RPK
2 Capaian Bagaimana Lihat rekam hasil
Target cakupan D/S evaluasi kinerja :
SPM 10 indikator
 D/S
 Vit A 6-4 bln
 Vit A 12-59 bln
 Vit A Nifas
 Fe Bumil
 MP Asi Balita
Gizi Buruk
 Asi Ekslusif

Indikator
kinerja yang
tidak tercapai
yang mana
Mengapa Lihat kalau ada upaya
indikator perbaikan melalui
tersebut tidak proses PDCA
tercapai
Adakah  Lakukan
upaya yang Komunikasi
dilakukan dengan
untuk sekolah ,
mengupayaka  Menginformas
n pencapaian ikan jadwal.
indikator
kinerja
tersebut

1
Apakah
jadwal
penimbangan
sudah di
berikan ke
kader
Posyandu

Apakah
informasi
jadwal
posyandu
disampaikan
1 hari
sebelum
penimbangan

Apakah
dilakukan
sweeping bila
ada balita
yang tidak
datang

Apakah ada
media
informasi
yang
digunakan
untuk
promosi
kegiatan
posyandu
Apakah
kegiatan e-
PPGBM
sudah
dilaksanakan
?

1
Apakah balita
dengan
kategori resti
sudah
terpantau dan
bagaimana
distribusi
PMT?

Apakah ada Lihat kalau ada

upaya upaya
perbaikan perbaikan
terhadap melalui
masalah proses
tersebut? PDCA

1
 Lampiran 6. Instrumen Audit Internal (Ruang Periksa Umum)
Nama unit yang diaudit : UKP (Ruang Periksa Umum)

Auditor :

Waktu pelaksanaan :

N Kriteria Daftar Observa Fakta lapangan Temuan audit Rekomenda

o audit Pertanyaan si si audit
1 Capaian Apakah Amati
sasaran pasien proses
keselamatan diidentifi- pelaya-
pasien kasi secara nan
benar
sebelum
melakukan
pelayanan?

Apakah Periksa
pengkajian 30
pasien diisi R
dengan M(acak)
lengkap
(tanda
vital,
pemerik-
saan fisik,
pemerik-
saan
penunjang
(jika ada)
diagnosis,
terapi)?
2 Penilaian Kinerja Apakah ada Telaah
Surat Izin Doku-
Praktik men
Dokter dan
Petugas
Non Medis?
Apakah ada Telaah
bukti Doku-
Pelatihan men
ang pernah
diikuti ?

1
3. Menilai sarana Apakah Observa
dan prasarana sarana dan si
penunjang prasarana
pelayanan di tersedia
Ruang Periksa sesuai PMK
Umum
Nomor 43
Tahun
2019?