Anda di halaman 1dari 5

KERANGKA ACUAN KEGIATAN

AUDIT INTERNAL
I. PENDAHULUAN
Audit merupakan suatu proses pengumpulan data, penilaian ataupun pengevaluasian
yang dilakukan untuk menilai sesuatu apakah telah sesuai dengan kriteria yang mendasarinya.
Audit terdiri dari beberapa macam seperti audit keuangan, audit kepatuhan dan audit
operasional. Audit operasional merupakan audit yang dilaksanakan untuk menilai efisiensi dan
efektivitas kegiatan suatu organisasi dalam prosesnya untuk mencapai tujuan organisasi
tersebut. Efisiensi digunakan untuk sebaik apakah pemakaian sumber daya suatu organisasi
yang digunakan untuk mencapai tujuan yang telah ditetapkan. Sedangkan efektivitas
digunakan untuk menilai seberapa baik kebijakan-kebijakan organisasi tersebut dalam
mencapai tujuan. Efisiensi dan efektivitas merupakan dua hal yang saling berkaitan erat satu
dengan lainnya. Efisiensi dan efektivitas ini merupakan hal yang sangat berperan penting
dalam peningkatan kinerja pelayanan suatu organisasi.
UPTD Puskesmas Balongsari Kabupaten Rawamerta melaksanakan Audit Internal
dengan kurun waktu 6 bulan sekali. Hal ini di laksanakan sesuai dengan kesepakatan bersama,
kesepakatan tersebut bertujuan untuk meminimalisir penurunan kinerja.

II. LATAR BELAKANG


Sebagai Unit Pelaksana Teknis Dinas, maka puskesmas merupakan organisasi kesehatan
fungsional yang merupakan pusat pengembangan kesehatan masyarakat yang juga membina
peran serta masyarakat dan memberikan pelayanan secara menyeluruh dan terpadu kepada
masyarakat di wilayah kerjanya dalam bentuk kegiatan pokok. Di dalam memberikan
pelayanan yang paripurna dengan sumber daya yang profesional ,maka haruslah dapat
konsekuen di mana petugas di dalam memberikan pelayanan haruslah sesuai dengan
prosedur yang ada di UPTD Puskesmas Balongsari.
Dalam melaksanakan pelayanan kesehatan perlu adanya peningkatan Mutu sehingga
secara bersama – sama UPTD Puskesmas Balongsari dapat meningkatkan kemandirian
masyarakat dalam berperilaku hidup sehat dalam pelayanan baik UKM, UKP dan Admen. Di
dalam peningkatan Mutu Puskesmas tentunya tidak sedikit masalah yang ada. Sebelum
tercapainya peningkatan Mutu maka perlulah di gali masalah yang ada di setiap unit baik
UKM, UKP maupun Admen, sehingga masalah dapat di carikan solusi secara bersama dan
ketika masalah di ketahui maka Puskesmas segera dapat melakukan perbaikan – perbaikan.
Untuk memenuhi proses tersebut maka dalam hal ini di butuhkan pelaksanaan Audit pada
pelayanan unit-unit tersebut.

III. T U J U A N
1. Tujuan Umum
Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan
kinerja pelayanan UKM, UKP maupun Admen sebagai dasar untuk melakukan perbaikan
mutu dan kinerja.
2. Tujuan Khusus
a. Untuk mengevaluasi apakah pelayanan yang dilakukan sudah sesuai dengan
standar yang telah ditentukan;

Puskesmas Balongsari
b. Menjadi masukan untuk melakukan perbaikan dan penyempurnaan pada sistem
pelayanan maupun sistem manajemen;
c. Mendapatkan data, analisa,penilaian sebagai dasar perbaikan mutu pelayanan.
d. Mengidentifikasi dan meminimalkan resiko
e. Membantu proses pengambilan keputusan pimpinan

IV. TATA NILAI PUSKESMAS BALONGSARI


“MANTAP”
RaMAh : Sopan dan santun kepada seluruh masyarakat dan rekan kerja
Nyaman, : Aman dan nyaman dalam pelayanan kesehatan
TAnggungjawab : Menjalankan pekerjaan dengan konsekuen dan sepenuh hati
Profesional : Bekerja dengan tuntas dan berkualitas

V. KEGIATAN
KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN
No Kegiatan Pokok Rincian Kegiatan
1. Pembuatan Rencana  Pembuatan rencana kerja oleh tim
Kerja Audit Audit Internal
2. Pembutan jadwal  Pembuatan Jadwal Kegiatan oleh
kegiatan dan Tim Audit Internal
menentukan Unit kerja  Menentukan Unit kerja yang akan
yang akan di audit diaudit oleh Tim Audit Internal
3 Pembuatan cheklist atau  Pembuatan chek list atau
instrument Audit instrument audit oleh Tim Audit
4 Pelaksanaan Audit  Pelaksanaan Audit Internal di
masing – masing unit Pelayanan.
5 Pelaporan hasil Audit  Tim audit melaporkan hasil audit
kepada Tim Mutu di hadapan
Kepala Puskesmas

VI. CARA MELAKSANAKAN KEGIATAN DAN SASARAN


A. CARA MELAKSANAKAN KEGIATAN

Cara
No Kegiatan Pokok Sasaran umum Rincian Kegiatan Sasaran melaksanakan
kegiatan

1 Penyusunan Rencana audit internal Menyusun Tersusunnya Pertemuan


Rencana Audit pada unit kerja rencana,unit, rencana pembahasan
ADMEN,UKM,UKP tujuan,jadwal audit,unit rencana audit
instumen audit yang akan internal
diaudit,tujua
n,jadwal dan
instumen
audit.

Puskesmas Balongsari
2 Pengumpulan Pelaksanaan audit di Tim audit internal Terlaksanany Observasi,telaa
Data unit yang telah melaksanakan audit a audit h
ditentukan di masing masing internal di dokumen,mem
unit yang telah unit yang inta penjelasan
ditentukan dengan telah auditee,memb
menggunakan ditentukan andingkan
instrumen audit sesuia kenyataan
yang telah disusun dengan dengan
berdasarkan standar jadwal. standar/kriteri
( standar akreditasi, a,meminta
standar pelayanan bukti atas
minimal, standar suatu kegiatan,
indikator kinerja, pemeriksaan
SOP ) dengan cara secara
observasi, fisikterhadap
wawancara dan fasilitas,mewa
melihat dokumen wancara
dan rekaman yang auditee.
ada di unit
pelayanan UKM,
UKP maupun Admen

3 Menganalisa Data Analisa Data hasil Melakukan analisa Diketahuinya Pertemuan


Audit data audit, akar masalah pembahasan
perumusan masalah, agar bisa hasil audit
prioritas masalah, dilakukan
dan rencana tindak tindakan
lanjut audit. perbaikan
dan
pencegahan
agar masalah
tidak terjadi
kembali.

4 Pelaporan hasil Hasil audit internal Tim audit internal Laporan Pertemuan
audit dilaporkan kepada melaporkan hasil pelaksanaan Tinjauan
ketua mutu dan audit internal audit internal Manajemen
Kepala puskesmas kepada Penanggung untuk
Jawab mutu serta ditindaklanju
menghadiri ti
Pertemuan Tinjauan
Manajemen.

Puskesmas Balongsari
B. SASARAN
1. Program UKM
2. Pelayanan UKP
3. Adme

VII. JADWAL PELAKSANAAN

KEGIATAN 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

a. Penyusunan X
rencana audit
b. Tahap X X X X X X
pengumpulan
data
c. Tahap analisis X X X X X X
data audit,
perumusan
masalah,
prioritas
masalah, dan
rencana tindak
lanjut audit.
d. Tahap pelaporan X
hasil audit

VIII. EVALUASI PELAKSANAAN KEGIATAN DAN PELAPORAN


1. Jadwal Pelaksanaan Kegiatan
Jadwal tersebut akan dievaluasi setiap 6 bulan sekali
2. Pelaporan
a. Laporan evaluasi pelaksanaan kegiatan dibuat oleh tim Audit Internal
b. Laporan ditujukan kepada tim mutu
c. Evaluasi ketepatan pelaksanaan kegiatan dilakukan setiap akhir bulan

IX. PENCATATAN PELAPORAN DAN EVALUASI KEGIATAN


1. Pencatatan
Pencatatan hasil temuan audit oleh anggota auditor kemudian diserahkan pada
Ketua Tim Audit Internal untuk diolah dan dianalisa serta ditindaklanjuti dalam bentuk
RTL dan TL.
2. Pelaporan
Pelaporan hasil audit dibuat oleh Tim Audit Internal untuk kemudian dilaporkan
pada Tim Mutu saat diadakan rapat tinjauan manajemen dihadapan Kepala Puskesmas.
Laporan berupa hasil audit, tindak lanjut yang telah dilakukan dan kendala pada saat
perbaikan.
3. Evaluasi Kegiatan

Puskesmas Balongsari
Evaluasi kegiatan selama pelaksanaan audit di buat oleh Tim Audit Internal untuk
mengetahui apakah terdapat kekurangan dalam pelaksanaan Audit saat ini sehingga
dapat digunakan sebagai bahan perbaikan pada pelaksanaan audit selanjutnya.

Puskesmas Balongsari